每个人都曾试图在平淡的学习、工作和生活中写一篇文章。写作是培养人的观察、联想、想象、思维和记忆的重要手段。范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？下面我给大家整理了一些优秀范文，希望能够帮助到大家，我们一起来看一看吧。
会计电算化上机指导答案篇一
【系统】→注册 用户名：admin
【权限】→操作员→增加 编号:005 姓名:wu 编号:006 姓名:liu
【帐套】→建立 帐套号(用默认的001)帐套名称(随便)下一步 单位名称(随便)行业性质：新会计制度科目 下一步 下一步 完成 是创建
科目编码级次 4级5级都输2
下一步 确定 是启用
√gl总账 确定 是 退出
【权限】→权限 选择帐套主管[001]xx
选定005 √ 是
选定006 √ 是
用友通
用户名:005 帐套[001]xx 确定
添加二级三级科目
【基础设置】→财务→凭证类别 确定 退出
【基础设置】→财务→会计科目
查找1311 增加131101
【总账】→设置→期初余额 都输到期初余额里
输完点[试算] 修改时输0退出
【总账】→凭证→填制凭证
摘要中输1下一张点[增加]
退出
【文件】→重新注册 用户名:006 帐套[001]xx
【总账】→凭证→审核凭证 确定 确定
【审核】→成批审核凭证 确定(变蓝)退出
【总账】→凭证→记账 下一步 下一步 记账 试算平衡确认
【账务报表】
①【文件】→新建→新会计制度行业 选口资产负债表 确定
【数据】→帐套初始 帐套号[001]xx(改成自己的)确认
【编辑】→格式/数据状态(左下角)
【数据】→关键字→录入 是 拖到最下面 期初期末两两相等 提交 关闭小窗口
②(重复以上)口利润表
利润一般为正
提交 关小窗口 关大的 交卷
会计电算化上机指导答案篇二
2012年会计从业《会计电算化》用友软件实务操作题
用友t3实务操作题答案
（关键步骤用加粗红字表示）
一、系统设置：
1、增加操作员，编号：32。姓名：乔峰。口令：2。所属部门：财务部
单击“打开系统管理应用程序”，选择“系统管理”界面的“系统”——注册，用户名输入“admin”——确定。权限——操作员——增加，输入相关题目内容后，点“增加”——退出——退出。
2、建立账套，账套号：610。账套名称：广义科技有限公司。启用会计期间：2010年01月。单位信息：单位名称：广义科技有限公司。单位简称：广义科技。核算类型：行业性质：小企业会计制度。账套主管：demo。基础信息：外币核算：有。编码方案：科目编码级次：422。系统启用：启用固定资产子系统，启用日期为2010年1月1日。
单击“打开系统管理应用程序”，选择“系统管理”界面的“系统”——注册，用户名输入“admin”——确定。账套——建立，按题目标要求输入相关信息。
3、设置孙权具有“701账套”“工资管理、固定资产”模块的操作权限。
单击“打开系统管理应用程序”，选择“系统管理”界面的“系统”——注册，用户名输入“admin”——确定。权限——权限，选择孙权——选择账套名——点增加，在工资管理和固定资产左侧授权位置双击，确定——退出
二、总账：
4、（用户名：13；账套：301；操作日期：2010年1月1日）增加会计科目，科目编码：100203，科目名称：农行存款，外币英镑核算
单击“打开财务应用程序”，输入用启名，选择账套，选择操作日期——确定，基础设置——财务——会计科目——增加，输入内容，确定——退出
5、（用户名：14；账套：302；操作日期：2010年1月31日）1月31日，公司从农业银行提取现金2200元。填制并保存付款凭证。摘要：提现。借：库存现金（1001）2200，贷：银行存款—农行存款（100203）2200 总账——凭证——填制凭证——增加，输入相关内容，保存——退出。
6、（用户名：13；账套：301；操作日期：2010年1月1日）输入“应收票据”科目的期初余额。日期：2009-11-30，客户：南京至先 摘要：销售商品，方向：借，金额：35000 总账——设置——期初余额，双击“应收票据”后的期初余额，增加——输入内容——退出——退出
7、（用户名：13；账套：302；操作日期：2010年1月31日）查询含有“资本公积”科目的收款凭证并显示。总账——凭证——查询凭证，凭证类别选择“收款凭证”，点击“辅助条件”按钮，科目选择“资本公积”——确定——确定——退出
8、（用户名：13；账套：304；操作日期：2010年1月31日）查询库存现金（1001）总账，然后联查明细账。总账——账薄查询——总账，科目选择“库存现金”——确认——单击“当前合计”——明细——退出——退出——取消
9、（用户名：13；账套：301；操作日期：2010年1月1日）设置供应商档案，供应商编码：205 供应商名称：长沙同创公司 供应商简称：长沙同创 地址：长沙市新港区大华路13号
基础设置——往来单位——供应商档案——单击“无分类”——点“增加”——输入内容——保存——退出
10、（用户名：13；账套：301；操作日期：2010年1月1日）设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别。收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，100201”。
基础设置——财务——凭证类别，选择类别——确定——设置凭证限制（逗号为英文半角）——退出
11、（用户名：13；账套：301；操作日期：2010年1月1日）设置部门档案，部门编码：3 部门名称：行政部 部门属性：行政管理
基础设置——机构设置——部门档案，右侧输入内容——保存——退出
12、（用户名：13；账套：302；操作日期：2010年1月31日）对“收0002”号凭证进行审核。审核通过，审核人：王玲
总账——凭证——审核凭证，凭证类别选择“收款凭证”——编号输入“0002”——确定——确定——点“审核”（注意看审核人）——退出
13、（用户名：13；账套：301；操作日期：2010年1月1日）设置外币及汇率，币符：eur；币名：欧元；1月份记账汇率为7.5。
基础设置——财务——外币种类——增加——输入币符、币名——确定，在2010.01记账汇率处输入7.5——退出
14、（用户名：13；账套：304；操作日期：2010年1月31日）对本账套进行结账。
总账——期末——结账
15、（用户名：14；账套：302；操作日期：2010年1月31日）将“转0001号”凭证中的借方科目“应收账款”的个人辅助项修改为“销售部吴敏”，借贷方金额修改为2000元。
总账——凭证——填制凭证，点“上张”找到“转0002”，直接修改内容——保存——退出
16、（用户名：13；账套：303；操作日期：2010年1月31日）将所有已审核凭证记账。
总账——凭证——记账
三、报表：
17、（用户名：22；账套：705；操作日期：2010年1月31日）打开考生文件夹下的“”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）追加一张表页
（2）在新表页中输入关键字“2010年4月20日”（3）生成报表数据
点击左侧“财务报表”——关闭，文件——打开——找到相应报表打开，数据状态——编辑——追加——表页——确认。选择新表页——数据——关键字——录入——确认——是——保存——关闭
18、（用户名：22；账套：705；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）设置a1单元格行高为9。
（2）设置a1单元格文字“黑体、14号”，垂直居中对齐。
财务报表——文件——打开，格式状态下——选中a1——格式——行高——输入9——确认，格式——单元属性——设置字体、字号——对齐标签——垂直居中——确认——保存——关闭。
19、（用户名：22；账套：705；操作日期：2010年1月1日）
打开考生文件夹下的“”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
（1）设置表尺寸为16行4列。
（2）将区域a3：c15进行区域画线，线型为“网线”，样式为――――― 财务报表——文件——打开——格式状态下——格式——表尺寸，选中a3：c15区域——格式——区域画线——选择线型——确认——保存——关闭。
20、（用户名：22；账套：705；操作日期：2010年1月1日）
打开考生文件夹下的“”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
（1）在a2单元格设置“年、月、日”关键字。
（2）设置“年、月、日”关键字的偏移量为-140、-
110、-80。
财务报表——文件——打开——格式状态下——数据——关键字——设置——年，数据——关键字——设置——月，数据——关键字——设置——日，数据——关键字——偏移——输入偏移量——确认——保存——关闭
22、（用户名：22；账套：705；操作日期：2010年1月1日）
打开考生文件夹下的“”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
（1）判断并设置b4、b5、b6单元格的计算公式。
财务报表——文件——打开，格式状态下，选中b4——数据——编辑公式——单元公式——qm（”1001”，月）+ qm（”1002”，月）+ qm（”1012”，月），选中b5——数据——编辑公式——单元公式——qm（”1122”，月），选中b6——数据——编辑公式——单元公式——qm（”1221”，月），保存——关闭
23、（用户名：22；账套：705；操作日期：2010年1月1日）
调用报表模板，行业“小企业”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“”，保存在考生文件夹下。
财务报表——文件——新建——小企业——资产负债表——确定，文件——保存——文件名“小企业资产负债表”——关闭
四、工资管理：
24、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人员2”工资类别下，查询纳税所得申报表。
工资——工资类别——打开工资类别——选中“正式人员2”——确认，工资——统计分析——账表——纳税所得申报表，查看一下——关闭
25、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）设置工资类别，类别名称：临时人员1 包括生产部 工资——工资类别——新建工资类别
26、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人员1”工资类别下，建立人员档案，人员编码：11000301。人员姓名：张乔。部门名称：销售部。人员类别：销售人员。银行名称：工商银行鼓楼分理处。银行账号：20100503001 工资——工资类别——打开工资类别——选中“正式人员1”——确认，工资——设置——人员档案——退出
27、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）
设置工资项目，项目名称：奖励工资。类型：数字。长度：8。小数位数：2。增减项：增项。
工资——设置——工资项目设置——增加——输入项目资料——确认
28、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）
在“正式人员2”工资类别下，设置“养老保险”工资项目计算公式。养老保险=基本工资*0.08
工资——工资类别——打开工资类别——选中“正式人员2”——确认，工资——设置——工资项目设置——“公式设置”标签——单击左侧工资项目“养老保险”——在右侧输入公式——公式确认——确认
29、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）] 在“正式人员1”工资类别下，录入工资变动数据。姓名：李小方，事假天数：5。
工资——工资类别——打开工资类别——选中“正式人员1”——确认，工资——业务处理——工资变动——找到李小方，在最右侧事假天数栏中输入5——退出——是
30、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人员2”工资类别下，查询工资发放条。
工资——工资类别——打开工资类别——选中“正式人员2”——确认，工资——统计分析——账表——我的账表——账簿——工资表——工资发放条——双击——确认——退出
31、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）
在“正式人员2”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。计提类型：应付工资3。核算部门：采购部。选项：明细到工资项目
工资——工资类别——打开工资类别——选中“正式人员2”——确认，工资——业务处理——工资分摊——勾选“应付工资3”，点“采购部”，勾“明细到工资项目”——确认——制单——保存——退出
32、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）
在“正式人员1”工资类别下，定义工资转账关系。计提工资类型名称：应付工资1。计提比例：100%。部门名称：采购部。人员类别：管理人员。项目：应发合计。借方科目：6602。贷方科目：2211 工资——工资类别——打开工资类别——选择“正式人员1”——确认。工资——业务处理——工资分摊——工资分摊设置——增加——输入类型名称“应付工资1”，比例“100％”——下一步——部门名称：采购部；人员类别：管理人员；项目：应发合计；借方科目：6602（管理费用）；贷方科目：2211（应付职工薪酬）——完成——返回——取消
33、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人员1”工资类别下，录入工资原始数据。姓名 基本工资 岗位工资 丁小凡 5000 1000 吴小青 4000 1500 工资——工资类别——打开工资类别——选择“正式人员1”——确认。工资——业务处理——工资变动——输入数据——计算——汇总——退出——是
五、固定资产：
34、（用户名：15；账套：802；操作日期：2010年1月31日）查询固定资产使用状况分析表
固定资产——账表——我的账表——分析表——双击固定资产使用状况分析表——确认——退出——退出
35、（用户名：15；账套：802；操作日期：2010年1月31日）资产增加。固定资产编号：008 资产类别：01 资产名称：奇瑞轿车 所在部门：财务部 增加方式：直接购入 使用状况：在用
开始使用日期：2010-01-10 使用年限：5 原值：60000 固定资产——卡片——资产增加——输入内容——保存——确定——退出
36、（用户名：15；账套：801；操作日期：2010年1月31日）输入固定资产原始卡片 固定资产编号：001 资产类别：01 资产名称：宝马轿车 所在部门：财务部 增加方式：直接购入 使用状况：在用
开始使用日期：2008-08-08 使用年限：10 原值：800000 累计折旧：100000 固定资产——卡片——录入原始卡片——输入内容——保存——确定——退出
37、（用户名：15；账套：802；操作日期：2010年1月31日）设置固定资产类别 编码：04 名称：房屋类 净残值率：7% 折旧方法：平均年限法
（二）固定资产——设置——资产类别——增加——输入内容——保存——退出
38、（用户名：15；账套：802；操作日期：2010年1月31日）查询所有部门的折旧计提汇总表
固定资产——账表——我的账表——折旧表——双击部门折旧计提汇总表——确定——退出——退出
39、（用户名：15；账套：802；操作日期：2010年1月31日）查询固定资产统计表。
固定资产——账表——我的账表——统计表——双击固定资产统计表——确定——退出——退出
40、（用户名：15；账套：802；操作日期：2010年1月31日）查询“电子设备”类固定资产明细账。
固定资产——账表——我的账表——账薄——双击（单个）固定资产明细账——类别名称选择电子设备——确定——退出——退出
41、（用户名：15；账套：802；操作日期：2010年1月31日）计提本月固定资产折旧，生成凭证。
固定资产——处理——计提本月折旧——是——是——是——退出——点“凭证”——选择科目（固定资产、累计折旧）——保存——退出——退出——确定
42、（用户名：15；账套：802；操作日期：2010年1月31日）
资产变动。综合部的奥迪轿车原值增加10000元。变动原因：增加配件。固定资产——卡片——变动单——原值增加——输入内容——保存——确定——退出
43、（用户名：15；账套：802；操作日期：2010年1月31日）查询“电子设备”类固定资产总账。
固定资产——账表——我的账表——账簿——双击固定资产总账——类别名称选择电子设备——确定——退出——退出
六、应收应付：
44、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月31日）查询全部供应商的供应商往来余额表。
采购——供应商往来账表——供应商往来余额表——勾选“包含入库单，包含未审核发票”——确认——退出
45、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月31日）输入收款单。
2010年1月12日，销售部收到合肥复富公司银行汇票一张，为销售计算机等级考试模拟光盘货款，数量100张，每台无税单价30元，价税合计3510元。销售——客户往来——收款结算——先选择客户名称——点增加——输入日期、结算方式、金额——保存——退出
46、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月1日）
设置客户档案。客户编码：304。客户名称：青岛卫华公司。客户简称：青岛卫华。
基础设置——往来单位——客户档案——点无分类——点增加——输入内容——保存——退出——退出
47、（用户名：13；账套：402；操作日期：2010年1月1日）输入期初采购专用发票。
2009年12月26日，采购部收到合肥巨仁公司开具的专用发票一张，发票号为a001，商品名称为打印机，数量20台，每台无税单价1000元，增值税率17%，货物在途。
采购——采购发票——点击增加按钮旁的三角形按钮——选择专用发票——输入开票日期、发票号、供货单位——选择货物编码——修改数量金额等——保存——退出
48、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月31日）查询全部客户的客户往来余额表。
销售——客户往来账表——客户往来余额表——勾选“包含入库单，包含未审核发票”——确认——退出
49、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月31日）查询全部供应商的供应商对账单。
采购——供应商往来账表——供应商往来对账单——确认——退出
50、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月31日）将客户为“南京多瑞公司”、金额为11700元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。
销售——客户往来——收款结算——先选客户——点核销——本次结算中输入11700——保存——退出
51、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月1日）
设置供应商档案。供应商编码：303。供应商名称：北京光芒公司。供应商简称：北京光芒
基础设置——往来单位——供应商档案——选无分类——点增加——输入内容——保存——退出——退出
52、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月31日）输入采购专用发票
2010年1月10日，采购部向无锡明发公司采购摄像头，收到增值税专用发票一张，发票号为c001，数量为70个，无税单价100元，增值税率17%，价税合计为8190元。
采购——采购发票——点击增加按钮旁的三角形按钮——选择专用发票——输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位——选择货物编码——修改数量金额等——保存——退出
53、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月31日）输入销售专用发票。
2010年1月10日，销售部向合肥复富公司销售台灯，数量50盏，每台无税单价150元，开出专用发票一张，发票号为b001，增值税率17%。
销售——销售发票——点击增加按钮旁的三角形按钮——选择专用发票——输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门——选择货物编码——修改数量金额等——保存——退出
54、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月31日）对销售发票进行账龄分析。
销售——客户往来账表——业务账龄分析——确定——退出
55、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月31日）输入付款单
2010年1月23日，向无锡明发公司开出银行汇票一张，为采购摄像头货款，数量50个，无税单价90元，增值税率17%，价税合计为5265元。
采购——供应商往来——付款结算——先选供应商——点增加——输入日期、结算方式、金额——保存——退出
56、（用户名：13；账套：401；操作日期：2010年1月31日）查询全部客户的客户对账单。
销售——客户往来账表——客户对账单——确认——退出
57、（用户名：13；账套：402；操作日期：2010年1月1日）设置付款条件
编码：04。付款条件：4/5，2/15，1/30，n/60 基础设置——收付结算——付款条件——输入编码：04——信用天数：60；优惠天数1：5，优惠率1：4；优惠天数2：15，优惠率2：2；优惠天数3：30，优惠率3：1；——保存——退出
会计电算化上机指导答案篇三
会计电算化考试－实务操作题及答案a套
实务操作试题部分
（满分：100分时限：60分钟）
实务操作题
首先，建立账套，账套信息如下：
账套编码：01；账套名称：广州顺达科技公司；采用默认账套路径；启用会计期：2008年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。
单位信息
单位名称：广州顺达科技公司；
核算类型：该企业的记账本位币为人民币；企业类型为工业；
分类编码方案，科目编码级次：3222，其他：默认。
1.账务处理初始化（会计科目设定与账簿初始数据设置，共30分）
（1）增加操作人员
001考生姓名--账套主管，具有系统所有模块的全部权限，002王凯--出纳。
（2）建立下表科目，并装入期初余额。
期初余额表（此处图表略，请参见图书）
2.编制记账凭证（按给出的5项经济业务，确定的会计分录，编制并输入记账凭证，每张凭证如果正确，得5分，共25分）
考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。
1月3日，购入电子配件一批，价款140000元，款项尚未支付。
借：原材料（1211）140000
贷：应付账款（2121）140000
1月9日，计提本月折旧费，其中车间用固定资产8900000元,月折旧率6‰,厂部用固定资产897500元,月折旧率6‰。
借：制造费用(4105)53400
管理费用(5502)538
5贷：累计折旧(1502)58785
1月11日，以现金800元,支付a产品销售搬运费。
借：销售费用(5501)800
贷：现金(1001)800
1月25日，以银行存款购买办公用品,其中车间用78656元,厂部用76322元。
借：制造费用(4105)78656
管理费用(5502)7632
2贷：银行存款--建行存款(100201)154978
1月29日，期末分配本月应付工资，其中生产工人工资为6540元 ,车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。
借：生产成本(4101)6540
制造费用(4105)2200
管理费用(5502)2260
贷：应付工资(2151)11000
3.会计报表处理（按提示的要求，定义资产负债表中6个单元的计算公式和利润表4个单元的计算公式，每题3分，共30分）
资产负债表（此处图表略，请参见图书）
定义资产负债表的计算公式
请定义货币资金年初数、短期投资年初数、累计折旧年初数、应收账款期末数、流动资产合计期末数、短期借款期末数的计算公式。
利润表（此处图表略，请参见图书）
定义利润表计算公式
请定义主营业务收入本月数、利润总额本年累积数、管理费用本月数、营业外收入本年累计数的计算公式。
4.查询凭证与账簿（按提示的要求，查询指定凭证或账簿中的数据，查询5笔数据，每题3分，共15分）
（1）查询记账凭证 100201银行存款：
1月2日，工行存款金额为 元，转账支票号zzr001。
（2）查询记账凭证1101短期投资：
1月5日，企业将出售短期股票投资，账面价值 元，转账支票号zzr002。
（3）查询银行日记账100205工行美元：
1月9日，收到外单位投入资金 美元，转账支票号zzw001。
（4）查询现金日记账1001现金：
1月23日，财务科出纳从工行提取现金 元，作为备用金，现金支票号x001。
（5）查询三栏式明细账5101主营业务收入：
1月25日,陈真销售电脑为 元。
参考答案及解析部分
电算化实务题【参考答案】
进入系统：双击桌面“系统管理”图标→打开系统管理窗口→系统(s)→注册→以系统管理员admin注册→第一次进入密码为空→确认（不设密码，密码可以用“修改密码”进行设置）。登录系统管理
以admin(系统管理员)身份进入“系统管理”模块后，点击“账套”，选择“建立”，打开“创建账套”对话框，在对话框中，输入账套编码、账套名称，选择账套路径，修改启用会计期。点击“下一步”，打开对话框，填写单位详细基础信息后，点击“下一步”。
增加操作员
在权限菜单下增加操作员；赋予操作员权限默认账套主管为demo，密码：demo。
执行“权限”→“用户”命令，进入“用户管理”窗口，单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加用户”对话框，具体是：
权限→操作员→增加→编码：001姓名：（考生姓名）→增加→编码：002姓名：王凯→增加→退出→操作员管理界面退出。
权限→001→选中账套主管（选择刚建的账套号）→002→增加→授权→总账→确定→退出。
1.建立账套
系统管理→账套→建立→账套名称→下一步→单位信息：
名称01，输入“广州顺达科技公司”。启用会计期2008年1月。
输入完成后，单击“下一步”按钮，进行单位信息设置。
输入单位信息，输入完成后，单击“下一步”按钮，进行核算类型设置。
输入核算类型，核算类型→本币代码：rmb。本币名称：人民币。企业类型：工业。行业性质：新会计制度科目。账套主管。选中“按行业性质预置科目”→下一步→基础信息→选中“客户是否分类和供应商是否分类”→点击“完成”→点击“是”→分类编码方案→科目编码级次：从第4到6级输入2→数据精度定义→创建账套成功→弹出“是否立即启用账套”→点击“是”→系统启用：总账→确定→弹出“确定要启用当前系统吗？”→单击“是”→退出。输入完成后，单击“下一步”按钮，进行基础信息设置。
设置会计科目
点击“基础设置”→“财务”→“会计科目”系统弹出一个对话框，一级科目已经预置，二级需要设置。
打开“会计科目”对话框，点击“新增”，在“新增”对话框中，选择科目类型、科目性质、辅助核算等内容。
增加一个会计科目后，点击“增加”可继续操作。设置完成，选择“确定”退出会计科目增加窗
口。
输入期初余额
(1)进入总账系统，点击“总账”→“设置”→“期初余额”，打开“期初余额录入”对话框。
（2）选中有期初余额的科目，直接输入期初余额。设置为辅助核算的科目，根据系统自动为其开设辅助核算账页弹出的项目录入。
(3)输完所有科目余额后，单击“期初余额录入”对话框中的“试算”项目。
(4)计算机自动进行检验，若期初余额试算平衡，单击“确认”按钮。期初余额录入完成。
(5)若期初余额不平衡，请返回重新检查修改。
【提示】期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。
2.编制记账凭证
业务1：打开“总账”→“凭证”→“填制凭证”，打开空白凭证。单击“增加”。修改凭证类型“记”，凭证日期“2008年1月3日”。输入摘要“购买电子配件”；输入科目编号“1211”，屏幕弹出1211的所有下级科目，选择“121101”，科目“原材料--电子配件”自动显示在科目名称栏，输入借方金额“140000”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目编号“2121”，科目名称栏显示“应付账款”，输入贷方金额“140000”，单击“保存”按钮，或按功能键“f12”。增加凭证
业务2：继续点击“填制凭证”，打开空白凭证一张。单击“增加”。修改凭证类型为“记”、凭证日期“2008年1月9日”。输入摘要“计提折旧费”输入科目编号“4105”，科目名称栏显示“制造费用”在科目名称栏，输入借方金额“53400”，回车。摘要自动带到下一行，输入科目编号“5502”，科目名称栏显示“管理费用”。输入金额“5385”，回车。摘要自动带到下一行，输入科目编号“1502”，科目名称栏显示“累计折旧”，贷方金额“58785”，单击“保存”。
业务3：继续点击“填制凭证”，打开空白凭证一张。单击“增加”。修改凭证类型为“记”、凭证日期“2008年1月11日”。输入摘要“支付搬运费”，输入科目编码“5501”，科目名称栏显示“销售费用”，输入金额“800”，回车。摘要自动带到下一行，输入科目编码“1001”，科目名称栏显示“现金”输入贷方金额“800”，回车。单击“保存”。
业务4：继续点击“填制凭证”，打开空白凭证一张。单击“增加”。修改凭证类型为“记”、凭证日期“2008年1月25日”。输入摘要“购买办公用品”，输入科目名称“4105制造费用”，输入借方金额“78656”，回车。摘要自动带到下一行，输入科目名称“5502管理费用”，输入金额“76322”。摘要自动带到下一行，输入科目名称“1002”，从下拉栏中选择“100201银行存款--建行存款”，输入贷方金额“154978”，单击“保存”。
业务5：继续点击“填制凭证”，打开空白凭证一张。单击“增加”。修改凭证类型为“记”、凭证日期“2008年1月29日”。输入摘要“分配工资”，输入科目名称“4101生产成本”，输入借方金额“6540”，回车。摘要自动带到下一行，输入科目名称“4105制造费用”，输入金额“2200”。摘要自动带到下一行，输入科目名称“5502管理费用”，回车。输入“2151应付工资”，输入贷方金额“11000”，单击“保存”。
如果输入错误需要修改凭证，可直接修改，修改完点击“保存”。
总体来说，从日常账务→凭证处理→记账凭证录入→日期→凭证类型（收款、付款、转账）
→摘要→科目→金额（借贷需平衡）→保存→下一张（共5张）→退出。
3.定义资产负债表的计算公式
货币资金年初数=现金(1001)+银行存款(1002)其他货币资金(1009)
即 货币资金年初数 =j_qcye(1001,1)j_qcye(1002,1)j_qcye(1009,1)
短期投资年初数的计算公式=j_qcye(1001,1)
累计折旧年初数=d_qcye(1502,1)
应收账款期末数=d_qmye(1131)d_qmte(2131)
流动资产合计期末数=sum(d6:d18)
短期借款期末数=d_qmye(2101)
【提示】年初数计算的月份“1”，不能省略。
定义利润表计算公式
主营业务收入（本月数）=dfe（5101）
利润总额（本年累计数）=c10 c11 c12 c13-c1
4管理费用（本月数）=jfe（5502）
营业外收入（本年累计数）=dlje(5301)
4.查询凭证和账簿数据
查询凭证
日常账务→凭证处理→凭证查询、打印→简单条件查询→输入凭证号范围→更改凭证类型→确认→填写答案→增加一行→题号（第1、2题）→输入金额→确认→退出。
查询账簿
退出凭证简单条件查询对话框→账簿查询打印→明细账→普通明细账→出现科目选择对话框（树形）→双击科目→填写答案→增加一行→题号（第3、4、5题）→输入金额→确认→退出→关闭日常账务→关闭账务处理系统。
【考点】会计核算软件操作
会计电算化上机指导答案篇四
1、中小企业的会计岗位设置也应该注意满足内部牵制制度的要求，下列设置符合要求的是
（）。a、软件操作兼任审核记账b、软件开发员兼任软件操作 c、会计主管兼任电算主管 d、软件操作兼任会计出纳 正确答案：c解析：较小单位电算化岗位的设置，可由会计主管兼任电算主管和审核记账岗位，由会计人员任操作员和电算维护员，还应单设出纳员岗位。
2、（）是欧洲普及的电话网络形式。a、拨号连接internet b、局域网接入internet c、isdn d、adsl 正确答案：c 解析：无
3、如果搜索时不能确定文件的名称，可以使用（）通配符代替文件名中的一个任意字符。
a、？ b、< c、> d、* 正确答案：a4、在微型计算机中，常用的外存储器有（）。a、硬盘 b、光盘 c、u盘 d、只读存储
器 正确答案：abc解析：只读存储器属于内存储器。
5、小型单位在选择会计软件时，特别是选择账务处理模块时，要从总体规划出发，并应考
虑会计软件版本升级的需要，避免重复投资。（）y、对 n、错 正确答案：n解析：小型单位在选择会计软件时，特别是选择账务处理模块时，要从实用角度出发，并应考虑会计软件版本升级的需要，避免重复投资。
6、世界上第一台电子计算机于（1946）年在美国诞生。
7、第一台电子计算机的主要组成部件是（b）a、晶体管b、电子管 c、集成电路
d、cpub8、集成千个电子元件以上的芯片称为（c）a、晶体管b、集成电路c、大规
模集成电路 d、超大规模集成电路
9、超大规模集成电路集成了（c）个以上电子元件的芯片 a、千个b、万个
c、十万个d、百万个
10、计算机采用了（c）的工作原理，这一原理是1946年由冯.诺依曼提出的a、快速程序b、记忆程序c、存储程序d、智能程序
会计电算化上机指导答案篇五
山东会计证考试-初级会计电算化-实务操作题及流程
新建账套
必需新建账套，系统自带[999]演示账套不能用于考试。
启动“系统管理”，打开:“系统管理”窗口，“系统—注册”，以系统管理员admin注册，密码为空—确认。(注：启动“系统管理”可以利用桌面上的快捷方式启动，也可以从考试软件环境中启动)(1)增加操作员
“权限—操作员”，增加两个操作员(2)建立账套
“账套—建立”，出现“创建账套”窗口。
a、账套信息：只输账套名称（账套号、账套路径、启用会计期，系统默认）b、单位信息：单位名称（其他项不输入）c、核算类型: 本币代码：rmb 默认 本币名称：人民币 默认
企业类型：工业（默认项若不是“工业”，则需要自己选择。）
行业性质：新会计制度科目（默认项若不是“新会计制度科目”，则需要自己选择。）账套主管：默认账套主管为demo，其密码为demo，建议不要使用此默认账套主管，将其修改为前面建立的操作员之一。
按行业性质预臵科目：默认是选中的，不要修改 d、基础信息：可不填 e、分类编码方案： 默认 f、数据精度定义： 默认 g、启用账套
系统启用时可只启用总账，日期默认。（3）赋予操作员权限
“权限—权限”，把另一个操作员也设臵为账套主管。（注：既把两个操作员都设臵为账套主管）2．设臵凭证类别、增加会计科目、录入期初余额并试算平衡 启动“用友通”
用户名：输入操作员编号（自己建立的两个操作员之一）密码：
输入完操作员编号按回车键，在“账套”后将显示该操作员能使用的账套，即自己建立的账套 选择自己建立的账套和会计、操作日期（默认的即可）
(1)设臵凭证类别 “基础设臵—财务—凭证类别”，选默认的“记账凭证”(2)增加会计科目 “基础设臵—财务—会计科目”
特别说明：①目前考试实务题目说明中给出的会计科目及编码仍是新会计制度科目而不是2007新准则会计科目（2008版会计基础教材中的科目表是2007新准则会计科目）；②“新会计制度科目” 一级科目编码是4位的，如：1001现金，如果你在会计科目设臵窗口看到的一级科目编码是3位的，则说明上面“c、核算类型:企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目”步骤选择错误，退出用友通，重新建立账套。
(3)录入期初余额并试算平衡 “总账—设臵—期初余额”：录入完期初余额后，进行试算平衡。3．填制记账凭证 “总账—凭证—填制凭证”
说明：①制单日期默认 ②附单据数不输 ③摘要填写没有要求，可以输入题目号作为摘要 ④会计科目直接输入科目代码或者从“科目参照”窗口中选择，为提高输入速度，练习时记忆常用会计科目编码 ⑤金额⑥可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位臵。4．审核凭证
(1)更换操作员 “文件—重新注册” ,以另一个操作员身份登陆
(2)审核凭证 “总账—凭证—审核凭证”,可以逐张审核凭证，也可以成批审核凭证，采用成批审核时要注意查看“成批审核结果表”，确认全部审核。
5．记账 “总账—凭证—记账”，注意看记账报告 确认全部记账 6．编制财务报表
“财务报表”，打开“用友通--财务报表”窗口（1）编制并提交资产负债表
①“文件—新建”，打开“新建”窗口，选中“新会计制度行业” 模板分类，再选中“资产负债表”模板，生成资产负债表（注：也可以点工具栏中的“新建”按钮，生成空白报表，再执行“格式—报表模板”选择“新会计制度行业—资产负债表”模板，生成资产负债表）
②账套初始 “数据—账套初始”，打开“账套及时间初始”窗口，选择成自己建立的账套号和会计。③由“格式”状态转换成“数据”状态 点击一下左下角的“格式”变换成“数据” ④录入关键字，计算报表 “数据—关键字—录入”，出现“录入关键字”窗口，年月日默认，重算。
⑤浏览报表数据
⑥提交报表 工具栏“提交”按钮，提交当前的资产负债表（2）编制并提交利润表 步骤同上
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电算化考试软件流程 建立新帐套（必需步骤）
1.必需要新建账套。系统自带[999]演示账套不能用于考试。
进入系统：双击桌面“系统管理”图标—打开系统管理窗口—系统(s)—注册—以系统管理员admin注册—第—次进入密码为空—确认
(1)建立帐套：a、账套信息：只输帐套名称 b、单位信息：单位名称
c、核算类型:企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目 d、基础信息：可不填 启用时可只启用总帐。(2)在权限菜单下增加操作员（至少两个）；赋予操作员权限 默认帐套主管为demo 密码：demo 2.登陆软件
选择自己建立的帐套和会计、操作日期（默认的即可）(1)增加会计科目(2)设臵凭证类别
(3)录入期初余额：录入完期初余额后，进行试算平衡。3.填制凭证
(1)填制凭证：凭证摘要填写没有要求(2)审核凭证(3)记帐 4．编制财务报表
文件下新建财务报表：模板分类---新会计制度行业 在左下脚是格式： 点击一下格式变换成数据 数据---关键字---录入
录入单位名称 月 日（注意取数时间，和建账时间一致）计算报表后，右上角工具栏提交报表。（每个都必须提交）
注意：在考试结束时，不论题目答到哪一步，必须提交报表（包括利润表和资产负债表，都需要提交），退出用友通软件，如果只录入了期初余额或者凭证，实务题将不得分。如果录入了期初余额和凭证，但是最后未提交报表，实务题也不得分。
等所有试题完成确认无误后，最后点击“交卷”按钮，正常完成答题，交卷后将退出考试系统。
三、要求：填制记帐凭证、审核、记帐，生成资产负债表和利润表 第五套：引航公司 资料如下：
一、会计科目表及某年12月份期初余额：
科目编码
科目名称
借贷方向
期初余额(元)
期初数量 100现金
借
32759 100银行存款
借
375687 1131
应收账款
借
123950 113101
应收账款－ｅ公司
借
52424 113102
应收账款－ｆ公司
借
71526 113其他应收款
借
18300 113301
其他应收款－张三
借
18300 113302
其它应收款－ｅ公司
借 1151
预付账款
借 1201
物资采购
借 120101
物资采购－甲材料
借 120102
物资采购－乙材料
借
1211
原材料
借
268400 121101
原材料－甲材料
借
152000
952 121102
原材料－乙材料
借
116400
1000 1243
124301
124302
1301
1401
140101
1501
1502
1901
库存商品
借
库存商品－ａ产品
借
库存产品－ｂ产品
借
待摊费用
借
长期股权投资
借
长期股权投资－股票投资
借
固定资产
借
累计折旧
贷
长期待摊费用
借
1330000
516000
600 814000
550 110620 245353 245353 2436925 1152053 295255 1911
2101
2111
2121
212101 212102 2131
213101 2151
2153
2161
2171
217101 2***0105217106 2181
2191
2301
3101
3111
311107
3121
312101 312103 3131
3141
314102 314103 314110 314115 4101
410101 410102 410
55101
510101 待处理财产损溢
借 短期借款
贷
应付票据
贷
应付账款
贷
应付账款－丙单位
贷
应付账款－丁单位
贷
预收账款
贷
预收账款－ｆ公司
贷
应付工资
贷 应付福利费
贷
应付股利
贷
应交税金
贷
应交税金－应交增值税
贷 应交税金－应交增值税－进项税额 贷 应交税金－应交增值税－销项税额 贷 应交税金－应交所得税
贷
其他应付款
贷
预提费用
贷
长期借款
贷
股本
贷
资本公积
贷
资本公积－其他资本公积
贷
盈余公积
贷
盈余公积－法定盈余公积
贷
盈余公积－法定公益金
贷 本年利润
贷 利润分配
贷 利润分配－提取法定盈余公积
贷 利润分配－提取法定公益金
贷 利润分配－应付普通股股利
贷 利润分配－未分配利润
贷 生产成本
借 生产成本－ａ产品
借 生产成本－ｂ产品
借 制造费用
借 主营业务收入
借 主营业务收入－ａ产品
借
261375 119086 191000 47850 143150 171900 171900
128915 66910 42925
42925 124100 18675 906128 1548032 116775 116775 389375 389375
510102
主营业务收入－ｂ产品
借 5102
其他业务收入
借 5301
营业外收入
借 5401
主营业务成本
借 540101
主营业务成本－ａ产品
借 540102
主营业务成本－ｂ产品
借 5405
其他业务支出
借 5501
营业费用
借 5502
管理费用
借 5503
财务费用
借 5601
营业外支出
借 5701
所得税
借
将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－ｂ产品”。
二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：
1.领用甲材料768吨,其中生产a产品耗用312吨,生产b产品耗用234吨,车间一般耗用112.5吨,厂部一般耗用36.5吨,销售过程耗用73吨,期初库存甲材料的单位成本为159.66元／吨。
借:生产成本－ａ产品
49813.92
生产成本－ｂ产品
37360.44
制造费用 17961.75
管理费用
5827.59
营业费用 11655.18
贷:原材料－甲材料
122618.88 2.领用乙材料486.5吨,其中生产a产品耗用246吨,生产b产品耗用145吨,车间一般耗用50吨,厂部一般耗用22.5吨,销售过程耗用23吨,期初库存乙材料的单位成本为116.4元／吨。
3.计提本月折旧费，其中车间用固定资产1442800元,月折旧率0.007,厂部用固定资产994125元,月折旧率0.006。
借:制造费用
10099.6
管理费用
5964.75
贷:累计折旧 16064.35 4.厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费18300元，前预借18300元。
借:管理费用
18300
贷:其他应收款－张三
18300 5.购入即用的销售包装纸箱100只,每只375元,以银行存款支付。
6.销售给e公司a产品120件,每件售价1200元,增值税专用发票载明货款144000元,增值税为24480元；b产品40件,每件售价2400元,增值税专用发票载明货款96000元,增值税为16320元；款项收妥，已存入银行。
借:银行存款
280800
贷:应交税金－应交增值税－销项税额
40800
主营业务收入－a产品
144000
主营业务收入－b产品
96000 7.以现金300元,支付a、b产品销售搬运费。
借:营业费用 300
贷:现金
300 8.f公司购b产品,预收货款86950元,存入银行。
9.销售给f公司b产品320件,每件售价2400元,增值税专用发票载明货款768000元,增值税为130560元。
10.将销售给f公司b产品货款结算清。
11.向银行提取现金24000元,以备发放工资。
借:现金
24000
贷:银行存款
24000 12.以现金发放本月工资。
13.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为14040元,(生产a产品耗用1170工时,生产b产品耗用234工时),车间技术和管理人员工资为4500元,企业行政人员工资为5460元。
借:生产成本－ａ产品 11700
生产成本－ｂ产品
2340
制造费用
4500
管理费用
5460
贷:应付工资
24000 14.分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。
借:生产成本－ａ产品
1638
生产成本－ｂ产品
327.6
制造费用
630
管理费用
764.4
贷:应付福利费
3360 15.以银行存款购买办公用品，其中车间用6510元，厂部用13800元。
借:制造费用
6510
管理费用
13800
贷:银行存款
20310
16.出租给e公司包装物一批,按协议规定明年5月份收取半年租金56736元，对本月应确认的收入作出会计处理。
借:其他应收款－e公司
9456
贷:其他业务收入
9456 17.厂部职工报销市内交通费16元，以现金付讫。
借:管理费用 16
贷:现金18.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料40吨,单价180元,计7200元,增值税为1224元,乙材料50吨,单价130元,计6500元,增值税为1105元,货款暂欠。
借:物资采购－甲材料
7200
物资采购－乙材料
6500
应交税金－应交增值税－进项税额
2329
贷:应付账款－丙单位
16029 19.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费274元,按买价比例分配。
借:物资采购－甲材料
144
物资采购－乙材料
130
贷:现金
274 20.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。
借:原材料－甲材料
7344
原材料－乙材料
6630
贷:物资采购－甲材料
7344
物资采购－乙材料
6630 21.结转制造费用,按a、b产品工时分配。
22.本期生产a产品150件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。
借:库存商品－ａ产品
129720.78
贷:生产成本－ａ产品
129720.78 23.本期生产b产品50件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。
借:库存产品－ｂ产品
64492.93
贷:生产成本－ｂ产品
64492.93 24.期初库存a产品的单位成本是860元，按先进先出法计算并结转120件销售成本。借:主营业务成本－ａ产品
103200
贷:库存产品－ａ产品
103200 25.期初库存b产品的单位成本是1480元，按先进先出法计算并结转360件销售成本。借:主营业务成本－ｂ产品
532800
贷:库存产品－ｂ产品
532800 26.结转本期收入帐户。
借:主营业务收入－ａ产品 144000
主营业务收入－ｂ产品 864000
其他业务收入
9456
贷:本年利润
1017456 27.结转本期费用帐户。
借:本年利润
740884.12
贷:主营业务成本－ａ产品
103200
主营业务成本－ｂ产品
532800
营业费用
52132.38
管理费用
52751.74 28.计算应交所得税,税率为33%。
借:所得税
91268.72
贷:应交税金－应交所得税
91268.72 29.结转所得税费用。
借:本年利润
91268.72
贷:所得税
91268.72 30.按10％提取法定盈余公积。
借:利润分配－提取法定盈余公积
18530.32
贷:盈余公积－法定盈余公积
18530.32 31.按5％提取法定公益金。
借:利润分配－提取法定公益金
9265.16
贷:盈余公积－法定公益金
9265.16 32.按20％提取应付投资者利润。
借:利润分配－应付普通股股利 37060.63
贷:应付股利
37060.63 33.结转已实现的利润。
借:本年利润
185303.16
贷:利润分配－未分配利润
185303.16 34.结转已分配利润。
借:利润分配－未分配利润
64856.11
贷:利润分配－提取法定盈余公积
18530.32
利润分配－提取法定公益金
9265.16
利润分配－应付普通股股利
37060.63 8
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