缺乏计划往往会导致目标的模糊和效率的降低。计划的制定要充分考虑到资源和时间的限制。想要写一篇高质量的计划，不妨参考以下这些经典的计划范文。
内部审计工作计划管理办法篇一
年的内部审计工作，以“三个代表”重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;
6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;
通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是：教学系及相关单位xx年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
1、上半年对教学系进行内审;
2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。
1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。
2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。
4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等
学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。
内部审计工作计划管理办法篇二
第一条为加强卫生系统内部审计工作，建立健全各单位内部审计制度，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进卫生事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合卫生系统具体情况，制定本规定，医院内部审计工作计划。
第二条卫生系统内部审计是指卫生系统内部审计机构和审计人员，对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性进行独立监督审核的行为。
第三条本规定适用于县级以上卫生行政部门和各类国有卫生企业、事业单位以及其他卫生单位(以下简称各部门、各单位)。
第四条内部审计机构及内部审计人员在本部门、本单位主要负责人领导下，依照国家法律、法规以及本规定开展审计工作。单位主要负责人要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计工作计划、审计报告，并督促有关部门、单位落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。
第五条各级卫生行政部门应按照国家法律、法规的规定，设置内部审计机构，配备审计人员，开展审计工作。年收入3000万元以上或拥有300张病床以上的医疗机构、年收入20xx万元以上或所属单位多的企业、事业单位，应当设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员。其他卫生企业、事业单位可以根据需要，设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他机构履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。
第六条内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。内部审计人员实行岗位资格准入和后续教育制度，各单位应当予以支持和保障。
第七条内部审计机构负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计、会计工作经历。内部审计机构负责人任免应征求上级主管内部审计机构的意见，并按干部管理权限任免。
第八条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。任何组织和个人不得干预内部审计工作。
第九条部门和单位应当支持内部审计工作，及时解决工作中存在的问题，保护内部审计人员依法履行职责，保证内部审计开展工作和培训所必需的经费。
第十条卫生部内部审计机构负责指导和监督全国卫生系统内部审计工作，并对部属(管)单位组织实施内部审计。地方各级卫生行政部门内部审计机构负责指导和监督本地区卫生系统内部审计工作，并对所属(管)单位实施内部审计。各类卫生单位的内部审计机构负责本单位的内部审计工作，并对所属机构进行审计和业务指导、监督。各部门、各单位内部审计机构接受国家审计机关的指导和监督。
第十一条卫生行政部门内部审计机构对本系统内部审计业务指导和监督的主要职责是：
(一)按照国家法律和法规，制定内部审计制度规定及工作规范;。
(二)审计预算的执行和决算;。
(三)审计财务收支及有关经济活动;。
(四)按照干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计;。
(五)审计基本建设投资、修缮工程项目;。
(六)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用;。
(八)审计经济管理和效益情况;。
(九)审计内部有关管理制度的落实;。
(十)其他审计事项。
第十三条内部审计机构每年应当向本部门、本单位主要负责人提交工作报告。
第十四条内部审计机构对审计工作中的重大事项，应及时向上级主管部门内部审计机构报告。
第十五条内部审计机构根据审计业务的需要，报经所在部门、单位主要负责人批准，可委托具有相应资质的社会中介机构进行审计，并检查监督审计业务质量。
第十六条内部审计机构在审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作。
第十七条内部审计机构在履行审计职责时，具有下列权限：
(一)要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料;。
(三)参与研究制定有关规章制度;。
(四)审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物;。
(五)检查计算机系统有关电子数据和资料;。
(六)对与审计有关的问题向被审计单位和个人进行调查，并取得证明材料;。
(七)对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定;。
(九)根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议;。
(十)对模范遵守财经法规的被审计单位和人员，提出表彰建议;对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，提出通报批评或者追究责任的建议。
第十八条本部门、本单位在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处罚权。
(七)内部审计机构应对必要的项目实施后续审计。
第二十条内部审计机构对办理的审计事项，应当建立完整的审计档案，并按照有关规定保存。
第二十一条对审计工作成效显著的内部审计机构和履行职责、忠于职守、坚持原则、做出突出成绩的内部审计人员，所在单位和上级主管部门应给予精神或者物质奖励;对不履行审计职责的内部审计人员，由所在单位给予批评;对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，所在单位和上级主管部门依照有关规定严肃处理。
第二十二条对拒绝或者不配合内部审计工作、拒绝提供或者提供虚假资料、拒不执行审计意见以及打击报复内部审计人员的单位和人员，各部门、各单位主要负责人应当及时做出严肃处理。
第二十三条各部门、各单位可根据本规定，结合实际情况制定具体规定或实施办法，并报上级内部审计机构备案。
第二十四条本规定由卫生部负责解释。
第二十五条本规定自发布之日起施行。
内部审计工作计划管理办法篇三
xxxx年全市审计信息宣传工作的指导思想是：以中国特色社会主义理论体系为指导，深入学习贯彻党的精神，紧紧围绕审计工作中心，突出重点，有计划、有步骤地加大审计信息宣传力度，不断提升审计成果，扩大审计影响，为在更高层面发挥审计的监督作用营造良好的舆论环境。
一、围绕中心，突出重点，明确审计信息宣传的内容
(一)围绕党和国家的路线、方针、政策和重大部署，大力宣传全市审计机关在学习贯彻党的精神，认真履行审计监督职责等方面采取的措施和取得的成效。
1.积极宣传全市审计机关围绕经济社会发展大局，开展各项审计工作动态，以及在维护经济安全、推进民主法治、维护民生、推动改革、促进发展等方面发挥的建设性作用。
2.及时反映审计在揭露体制性障碍、制度性缺陷和重大管理漏洞基础上提出的审计建议及效果，并结合被审计单位对审计发现问题的整改情况，以适当方式加以宣传。
3.适时报道已审查结案的通过审计查处的重大违法违规问题的典型案件，推动反腐倡廉建设。
(二)围绕审计署、省、市审计工作会议、重要活动、重大专题及社会关注的审计工作热点焦点问题，适时开展有针对性的信息宣传工作。
1.大力宣传全市各级领导、有关部门和社会各界对审计工作的重视和支持，营造良好的审计工作环境。
2.重点做好各级审计工作会议、座谈会、向人大会作审计工作报告、“审计机关成立30周年”相关活动的信息宣传工作。
3.根据全年审计任务，着力做好财政资金分配和使用管理、权力运行、国有资产保值增值、重大投资项目建设进展、重点民生项目建设进度及资金使用、资源环境保护等方面审计情况的反映。
4.及时总结审计工作中的创新成果和宝贵经验，推动转变理念和创新方式，促进提高审计工作的质量和水平。
(三)围绕审计机关加强内部管理和自身建设，大力宣传在推进审计权能改革，加强队伍专业化建设、廉政建设、信息化建设和文化建设等方面的新举措和新成果。
1.积极宣传审计机制改革的主要做法和取得的主要成效，以及审计机关自身建设情况。
2.大力宣传全市审计机关先进集体和先进个人，弘扬正气，展示风采，树立良好的审计队伍形象。
3.结合具体审计项目，有重点地宣传审计机关在创新审计技术和方法、推动信息化建设及管理规范化方面采取的措施和取得的成效。
二、丰富形式，拓宽途径，增强审计信息宣传效应
(一)利用多种渠道扩大审计影响。充分利用审计行业报刊、党报党刊、电视台、广播电台、网站等各种平台，多管齐下，大力宣传审计工作的新思路、新方法和新成果，推动审计工作的深入开展。
(二)积极组织主题宣传报道。今年重点做好“审计机关成立30周年”活动的系列宣传报道，发挥各类新闻媒体的特点优势，充分展示审计机关成立30周年以来取得的成果。
(三)提炼信息挖掘成果服务宏观决策。加大对审计情况的全面把握、总体评价和综合分析力度，及时提炼审计工作中发现的问题，形成有价值的审计建议，为领导宏观决策提供参考依据。
三、注重质量，严格考核，提高信息宣传工作水平
为切实提升工作水平，xxxx年的信息宣传工作考核将着重从质量入手，严格考核机制。市局办公室制定具体的考核指标，将工作任务量化分解到各县市区审计局。同时，为进一步加大考核力度，对未完成采用任务的县市区审计局将取消年度目标管理考核评比资格。
内部审计工作计划管理办法篇四
围绕集团20xx年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。
1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。
3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。
4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。
1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以上1-3项，4-5项将根据集团要求适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。
4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。
5、三季度重点：20xx年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。
6、四季度重点：结合20xx年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。
7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。
8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。
9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。
内部审计工作计划管理办法篇五
20xx年是公司实施“10年”发展战略的第二年，也是公司改革创新和加快发展的重要时期。内部审计工作将以公司战略目标为指引，以适应“偿二代”监管体系要求为导向，按照既定的思路、目标、主线、主题开展工作，加大常规审计和专项审计力度，有效促进公司依法合规经营和持续健康发展。
20xx年内部审计工作将按照“一·二·三·四·五”即“围绕一个目标，强化两种职能，抓好三大工程、突出四项重点、落实五点举措”的总体思路组织开展。
一个目标——降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效。
两种职能——监督职能和服务职能。
三大工程——人才工程、系统工程、质量工程。
四项重点——整改落实、专项审计、成果运用、风险防范。
五点举措——增强服务意识、加强培训教育、有效整合资源、
强化责任追究、积极探索创新。
紧紧围绕公司发展战略和年度中心工作，充分发挥内部审计“第三道防线”作用，强化监督和服务功能，有力降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效，为实现将公司打造成为国内领先的、专业化的综合保险金融集团的发展目标而保驾护航。
进一步清晰年度计划制定、具体项目实施、发现问题梳理、审计建议提炼、审计成果运用等基本工作脉络。有效发挥内部审计职能和作用，提升公司风险控制能力和经营管理水平，促进公司可持续发展。
围绕上述工作思路、目标和主线，确立以下工作主题：
20xx年乃至今后一段时期，将着力和加大“人才、系统、质量”三大工程建设力度，努力提升审计专业能力和整体工作水平。
1.推进人才工程建设。
人才是生产力中最有力的要素。当前，人才问题仍是制约审计工作提升的主要因素。针对目前的现状，为适应内审工作的有力开展和公司发展的需要，从20xx年起实施“百人计划”和“721人才梯次”建设工程。
一是实施“百人计划”，不断充实人才队伍。随着公司集团化发展步伐的加快推进，审计范围将不断扩大，审计任务将更加繁重，有必要逐步充实审计人才队伍。拟通过内部选调、社会公开招聘和高校招收等途径，力争经过2-3年的努力，使公司专职审计人员数量达到100人左右，并逐步缩小与监管要求的差距。
20xx年根据公司人力资源整体规划，拟新增审计人员12人，其中审计中心新增10人，配齐15人的计划编制；监察审计部增配投资专业和寿险专业各1人。
二是实施“721人才梯次”建设，不断优化人才结构。充分利用系统内外的培训资源，多渠道、多角度、分层次加强对系统审计从业人员的专业技术培训;同时,鼓励审计人员参加各类专业资格及职称考试，通过以考促学方式，不断提高专业胜任能力，力争通过2-3年的努力，实现操作型、综合型和专家型人才占比为7：2：1的人才结构。
2.加快系统工程建设。
随着公司的发展和新技术的广泛应用，对审计环境、审计对象、审计程序将产生重大影响，迫切需要加快审计信息化建设，20xx年将加快推进以“aim”为核心的审计信息系统平台建设步伐。
一是完善非现场审计系统。20xx年2季度末，完成非现场审计系统开发、测试工作，并正式上线运行。通过建立审计模型、设定风险阀值、健全监测机制，实现审计系统与公司其他系统的对接，实现提前介入，为数据分析、实时预警、非现场审计、提高运行效率提供有力支撑。
二是开发现场审计系统。20xx年2季度启动系统招投标工作，10月底前完成系统开发、测试工作，并上线运行。通过现场审计信息系统的开发与应用，实现审计过程信息化。
三是建立审计管理系统。20xx年4季度启动审计管理系统建设工作，力争20xx年底前完成，实现审计管理信息化，提升审计管理水平。
3.加强质量工程建设。
质量是审计工作的生命，是促进审计成果运用的关键。20xx年将进一步健全以“三维一体四级把关”为主架构的质量控制体系，继续推进精品项目建设。
一是健全审计质量控制体系。在现有制度基础上，进一步健全完善“三维一体四级把关”即“方案审核——过程管控——质量评估的三维一体”；“主审复核——组长复核——主任复核——监审部复核的四级把关”的质量控制体系，实施对审计项目全方位、多角度控制。
二是完善审计复核审理制度。适时推行审计“职能分离”模式，支持复核和审理人员严格把好复核审理关。
三是开展审计项目考核评估。对已经完成的审计项目，实施后评估机制。进一步加强审计业务质量考核，确保和提升审计效果。
四是引入外部监督评价机制。适时聘请外部中介机构，对公司内部审计体系的健全性和有效性，内部审计工作质量进行监督与评价。
20xx年内部审计工作，将坚持“围绕中心、服务全局、统筹兼顾、突出重点”原则，着力以下四个重点：
1.督促整改落实。
将20xx年定为“审计整改落实年”，落实“回头看”制度。尤其是对近两年审计发现的问题及风险隐患进行梳理与分类，形成《审计整改意见书》，进一步强化整改落实力度。
一是完善后续跟踪。通过建立审计发现问题的整改台账，重点关注是否存在未整改到位的情况；同时，针对审计发现问题较多且对整改不力的机构开展后续审计，监督、促进被审计单位将整改工作落到实处。
二是加强归因分析。针对审计发现的问题，特别是带有普遍性、倾向性的问题，从体制机制、制度流程上分析研究问题产生的原因，提出解决和预防的建议，并及时和相关职能部门进行交流反馈，推动审计整改取得成效。
三是推行结果披露。适时对审计发现问题及整改情况进行通报，通过在季度内部审计工作简等途径，适时披露审计发现问题及整改情况，形成舆论监督压力，督促被审计单位主动整改。
2.加强专项审计。
一是组织开展专项检查工作。根据中国保监会统一部署安排，组织开展全系统“两个加强、两个遏制”专项检查工作。对各级机构自查工作开展情况进行督导和检查。通过自查自纠，全面梳理公司内控管理存在的薄弱环节，在深入分析问题成因的基础上，不断完善内控体系建设，切实提升公司内控管理水平。
二是深入开展经济责任审计。20xx年，将继续坚持“有离必审”的原则，对财险公司所属省级分公司、中心支公司、支公司20xx年离任的负责人，开展离任审计，审计覆盖率100%。同时，重点选择审计时间超过2年，且业务发展不力、经营指标波动异常、管理薄弱、监管评价较低、易出现重大风险机构的部分分支机构，对负责人开展任中审计。
三是加大专项审计力度。在确保完成经济责任审计和常规审计任务的基础上，将紧密结合经营管理中的“重点、热点、难点”问题，着重选择影响效益与发展的突出问题、管理薄弱环节以及监管重点，确立十大专项审计。
根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和保监会《保险公司内部控制基本准则》有关规定，对控股公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行审计和评估。编制和提交内部控制自我评估报告，督促内控缺陷整改，确保评价结果客观准确、全面连续。
（2）农业保险审计。
根据保监会《关于做好20xx年农业保险工作的通知》和公司《农业保险专项审计管理办法（试行）》，在总结以前年度农险业务专项审计的基础上，对财险公司八家省级分公司农险业务进行专项审计。中心支公司审计覆盖面不低于20%。重点对农险业务主要经营指标完成情况及真实性、完整性实施审计和评价。检查是否存在违规执行条款、套取国家资金、侵害农民利益等严重违法违规行为，是否存在“五个严禁”行为。对业务管理、财务管理及综合管理相关内部控制的健全性、恰当性和有效性进行审计和评价。
（3）关联交易审计。
根据《保险公司关联交易管理暂行办法》规定，对控股公司和财险公司开展关联交易审计。检查控股公司和财险公司20xx年度关联交易是否按照《企业会计准则》及保险公司信息披露的相关规定进行披露；是否按照公司管理制度进行审查；是否按规定向保监会备案或报告等。
（4）资金运用审计。
根据保监会《保险资金运用管理暂行办法》及公司相关制度，对控股公司及财险公司资金运用业务进行审计。对控股公司和财险公司保险资金运用相关内部控制的健全性和有效性，实际运作的合规性、真实性和完整性，以及效率效果等方面进行审计和评价。
（5）再保险审计。
根据保监会《财产保险公司再保险管理规范》规定，对财险公司再保业务经营情况和管理情况进行审计。整体掌握财险公司再保险业务经营活动的真实性、合法性、效益性，促进公司加强经营管理，实现预期经营目标。
（6）大病保险审计。
根据保监会《保险公司城乡居民大病保险业务管理暂行办法》（保监发〔20xx〕19号）和公司《大病保险业务审计制度》的要求，组织对财险公司经营大病保险的广东、湖北、湖南、江苏、辽宁、内蒙古、四川、浙江等8家分公司进行审计。
（7）印章和有价单证审计。
对印章和有价单证管理情况进行审计。印章管理方面重点关注：是否存在私刻公章（含财务专用章、业务专用章等）、公章脱离印章保管人员管理、公章使用审批流程是否规范、个人借出公章、是否留存加盖公司各类印章的空白或信签纸等。有价单证管理方面重点关注：有价单证征订、印制是否规范，是否存在私印有价单证的现象；单证出入库管理是否规范，交接手续是否完善；单证使用是否规范，是否违规手工出单，是否使用已停用单证出单，是否存在系统外出单；作废单证管理是否规范等。
（8）经营绩效审计。
根据财险公司20xx年工作重点，对2-3家分公司进行经营绩效专项审计。对被审计单位经营管理活动的效率和效果进行独立检查和评价。通过解剖分析，查找经营管理活动实际效果与预期目标的差距，揭示影响效益的关键因素和业务环节，从体制机制上提出改进意见和建议。
（9）电网销业务审计。
对财险公司电网销业务进行专项审计，重点关注历年业务质量、经营效益情况，操作流程是否合规，业务渠道及客户信息是否真实等。
（10）固定资产购建审计。
对财险公司下属分公司新购置的办公职场进行专项审计。重点关注固定资产购置的程序及运作是否合规，财险总公司批复固定资产计划执行情况，是否建立了固定资产定期盘点制度，账务处理是否及时、规范等。
（11）其他专项审计根据监管及公司要求，适时安排和开展其他专项审计工作。
3.强化成果运用。
审计成果是审计工作的核心，是提升内部审计地位的重要载体，是审计项目从立项到调查乃至审计实施过程的最终结果的体现。根据公司当前现状，必须进一步强化审计成果运用。
一是完善成果运用制度。从运用原则、程序及内容上明确相关部门的权限与职责，对审计成果运用的方式、要求、反馈、责任追究等方面做出明确统一的规定，使审计成果运用有章可循、有规可依。
二是建立信息传导机制。建立健全“向上报送、横向交流、向下反馈”审计信息传导机制，明确各级管理层和主管部门管理责任。适时对审计发现的问题和日常审计咨询时积累的疑点进行风险分析，并向公司管理层揭示风险；对重复发现的审计问题进行综合数据分析，从制度设计上、制度执行上查找问题产生的原因，并形成专题报告和管理建议书，使审计成果得到有效转化。
三是强化考核挂钩力度。把审计结果纳入到分支机构经营绩效考核指标中以及领导干部业绩档案和廉政档案，提升审计刚性约束力。协调及建议人事部门将审计结果作为干部教育培训、日常监管和考察任用的重要依据，将审计发现问题作为与被审计单位领导干部谈话的重要内容，审计结果报告归入干部人事和廉政档案，根据审计结果划分领导干部履行经济责任情况等次，做到纪检监督、组织监督与审计监督的有机结合。
4.抓好风险防范。
通过履行日常监督和专项审计职能，发挥内部审计在完善内部控制环境、提高操作风险及案件风险评估能力、改善操作风险及案件风险控制措施和手段的作用，增强公司风险防控能力。
一是加大内部控制健全性、合规性和有效性的力度。切实发挥内审在监督及规范业务操作和业务管理、防范案件风险、加强内部管控、提升案件防控内生动力建设水平等方面的重要作用。
二是加强“高风险”人员排查监督。密切关注存在不正常行为或不正常经济活动工作人员，尤其是重要岗位工作人员，应及时排查与摸清隐患，防范风险的转移与扩散。
三是加强风险点和案件检查评估。定期检查评估被审计单位操作风险及案件风险管理体系的运作情况，监督管理政策、监管要求的落实情况，重点对高风险机构、高风险业务、高风险环节、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估与监测。
为有力推进整体和阶段工作，确保全面实现年度工作目标，
全年将采取以下主要工作举措：
内部审计的监督和服务职能是辩证统一的,要坚持监督与服务并重，监督寓于服务之中。进一步加强作风建设，增强审计条线上下主动服务和自觉服务意识。
一是为领导决策服务。通过综合归纳出具有全局性、有建设性的防止问题重复发生的措施,为领导提供完善体制、改进机制方面的建议;同时，对领导决策的实施分层次、全过程地跟踪,对决策的水平和效果进行评价,并将审计信息反馈给领导,为完善和优化决策服务。各审计中心应结合审计发现的问题，起草不少于2份的审计分析报告上报监察审计部。
二是为被审单位服务。各审计组在每个大型审计项目结束后，针对审计发现的突出问题，进行专题培训，让被审计单位明确如何整改、如何操作才能有效规避风险，避免问题屡查屡犯，切实防范风险，提升经营经营管理水平。
三是为职能部门服务。充分发挥审计资源优势和作为独立第三方的有利条件，为解决问题搭建平台。20xx年，将继续结合公司业务流程以及监管部门最新出台的政策制度要求，制作相应培训课件，积极传播审计正能量，扩大审计影响力。
四是建立联系人制度。审计中心根据管理原则，指定专门骨干人员，定点联系所辖分公司。重点关注跟踪外部监管检查动态，主动协助基层机构有效配合应对检查；并及时向监察审计部报告工作进展情况。
为确保“721人才梯次”工程顺利推进，20xx年将进一步落实“学习型组织”的建设规划。
一是健全内部培训体系。以“理论知识和技能素质”为核心，根据领导干部、业务骨干、普通审计人员等不同的培训对象，制定目标明确的总体培训规划，以保证不同群体都能够适时接受培训。重点开展“财务管理、风险管理理论、内部审计发展趋势、风险导向的审计方法与审计管理、内部控制理论、资金运用理论、再保险理论”等理论知识培训，以及“财务系统、业务系统、审计系统”等实务操作培训。组织举办一期全体审计人员系统性的综合培训。
二是建立学习交流平台。在监审条线建立“内审学堂”，以监察审计部和区域审计中心为单位，选取热点、难点、审计工作经验心得和条线上下关心的问题定期进行研讨与交流。
三是逐步培育讲师团队。开展内部培训讲师队伍选拔工作，选拔业务能力强、语言表达能力强的骨干人员组成15人左右的内部培训讲师团队，（每个区域审计中心3人、监察审计部3人），并通过问卷调查确定具体培训宣导的需求和主题。
整合和优化内外部资源，是降低审计成本和扩大审计成果的有效途径。
一是加大整合内审资源。进一步完善和细化审计中心考核机制，加大对派人参与监察审计部组织审计项目的考核权重，增强大局意识和团队协作精神。合理配置和调剂人力资源，积极推进“传帮带”机制。继续实施审计人员跨区域和跨线条作业，落实横纵向交流，发挥复合功能。
二是横向协同优化资源。建立职能部门兼职审计联系人制度，主动加强和职能部门联系沟通，充分利用其掌握的资源，提高审计工作效率。
三是积极开展对外交流。积极利用外部会计师事务专业性强的特点，聘请其对内部审计人员进行专业培训，计划组织1-2次的专题培训或讲座。适时申请加入内审协会组织。主动向同业先进公司学习借鉴，不断拓宽工作视野。
有效的责任追究是确保审计发现问题得到整改的关键，20xx年将进一步强化责任追究力度。
一是实施集中问责机制。对内部审计发现的违法违纪违规问题，严格按照公司违规行为处罚办法和案件责任追究暂行办法，进行责任追究，利用纪律行政经济手段强化问责到位，形成震慑作用。真正达到“审计一点、规范一片，重罚少数、教育全部”的目的。
二是落实责任挂钩制度。“正人先正己”，制定下发《内部审计人员行为准则》，明确和规范审计人员行为，对违反行为准则的，要严格按照制度规定进行责任追究。
创新是审计工作发展的不竭动力，只有不断创新，才能适应形势的变化和公司发展的需要。
一是丰富内审理念内涵。要进一步转变观念，不断拓宽工作思维。内部审计通过确认活动，帮助公司减少或避免损失，创造直接价值；通过审计关口前移，提供咨询服务，实现事前、事中控制，为管理层及分支机构提供建议及风险预警等，间接为公司创造价值。
二是创新审计管理机制。积极探索不同种类审计项目之间的有机结合，推行“1+n”的作业模式，避免多次进点、重复审计，努力做到一审多果，一果多用。对项目实行分类管理，利用审计管理系统，建立完善“审计对象档案库”、“审计项目数据库”、“审计评价标准库”等。
三是健全内部激励机制。通过制定《审计项目主审津贴》、《优秀项目项目评选办法》等制度，开展“三个一”评优活动，即评选一个优秀审计项目、一篇优秀审计论文、一名优秀审计主审，进一步调动审计人员的工作积极性。
四是深化审计文化建设。大力弘扬保险业“诚信、责任、价值、创新”的企业精神，进一步推进“公正、奉献、服务、专业、价值”为核心内容的审计文化建设，并通过开展论文征集活动、举办演讲比赛等方式，不断激发审计人员的工作热情和对中华保险事业孜孜追求。
内部审计工作计划管理办法篇六
为严格贯彻落实中央八项规定精神，深化群众路线教育实践活动成果，厉行勤俭节约，推进党风廉政建设，根据国家统计局内部审计工作的规定，按照《20__年省统计局内部审计工作计划》的要求，进一步加强中央事业费财务管理和监督，规范预算管理，结合我市统计系统财务工作实际，特制订20__年市统计局内部审计工作计划。
一、指导思想。
（一）继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
（二）继续深入开展财务收支审计。按照《市统计局内部审计工作暂行办法》规定，20__年，要继续做好局机关及下属事业单位上一年度财务收支内部审计工作，主要是审计和检查预算执行、财务收支、内控制度及资产管理等相关情况。在内审中，着重以财务收支和内控制度为基础，重点关注财务收支的真实性、合法性、规范性等问题。
（三）强化对县区统计部门中央级统计事业费收支使用情况的内部审计工作。20__年，省统计局将对四县统计部门中央级统计事业经费收支使用情况进行内部审计，主要审计内容为：一是20__年中央级统计事业费收支使用情况；二是中央级第三次全国经济普查专项经费收支使用情况；三是有关内部控制制度的建立健全及执行情况；四是纳入中央级统计事业费管理的国有资产管理情况。
（四）认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
（五）进一步加强统计系统审计队伍建设。根据国家统计局《统计部门内部审计工作规范》、《省统计系统内部审计工作实施办法》、《市统计局内部审计工作暂行办法》等文件精神，各级统计部门在配备和明确内部审计人员或兼职人员的基础上，及时充实、补齐因工作需要而变动的上述岗位工作人员。建立健全内部审计制度，充分发挥审计人员的职能作用，要加强对内部审计人员的职业道德教育和业务知识培训，提升内部审计人员的职业素养，已适应新形势下内部审计工作的需要。
三、组织实施。
根据我市统计系统的实际情况和市局整体工作部署，全市统计系统内部审计工作拟于六月份开始，全部审计任务在当年11月底前完成，内部审计工作具体时间另行通知。各有关单位应充分做好迎接内部审计的各项准备工作。
内部审计工作计划管理办法篇七
为进一步规范本单位财务管理，加强审计监督，推进依法理财、依法行政，保障资金安全，提高基金风险，结合我局实际，特制定本工作计划。
深入贯彻落实党的十八大和全国、全省、全州人力资源和社会保障工作会议精神，以科学发展观为统领，继续坚持服务于“发展、民生、和谐”的内部审计工作指导思想，准确定位，主动融入，切实履行审计职责，为促进我局财务管理，为降低社保风险而服务。
重点对年度内社会保险基金的管理和使用情况进行审计调查，并对相关参保单位社会保险基金征缴情况进行延伸调查，审核缴费基数，缴费人群的真实性，了解我县医疗保险基金的交纳情况、揭示上缴和发放基金过程中存在的问题，规范我局医疗保险基金管理，为局里管好、用好医疗保险基金当好参谋，确保参保对象的合法权益。
（一）要树立正确的政绩观，认真履行审计监督职责。
（二）要依法监督，文明审计，牢牢把握审计质量的生命线。要按照“依法、程序、质量、文明”的要求，创新审计理念和工作思路，依法履行审计职责。要以促进规范管理、深化改革和完善制度为目标，对于审计发现的问题，不仅要审深审透、严肃处理，还要深入分析找出存在问题的原因和症结，从完善制度、机制上有针对性地提出审计意见和建议。对于那些带有倾向性、普遍性和苗头性的问题，要注意加强综合分析研究，及时向局里提出解决问题的办法，发挥审计监督的建设性作用。
内部审计工作计划管理办法篇八
深入贯彻落实党的十七大和十七届四中、五中、六中全会精神，按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加强内部管理和监督，加强审计队伍建设和制度建设；在深化学校改革，促进廉政建设，服务学校发展、提高资金使用效益等方面发挥作用,促进我区教育事业健康快速发展。
内部审计是独立监督和评价本部门、本单位及所属单位及所属单位财务收支与经济活动的真实、合法及效益，为加强经济管理、实现经济目标服务的行为。内部审计的依据是有关法律、法规和规章制度，只有不断丰富和完善单位的规章制度，才能更好地加强管理，才能为内审工作提供制度依据，才能丰富审计评价依据。今年，我局从审计规范、审计质量控制、财务管理、党风廉政建设等方面着手，要完善各类规章制度，基本做到审计工作延伸到哪里，制度就约束、规范到哪里。
l.切实加强领导，提高认识。组织校长、会计等认真学习《审计法》《关于进一步加强区教育系统内部审计工作的规定》和省、市颁布的内部审计规定，提高各校领导干部和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的认识。切实加强教育内审工作的领导，认真落实教育审计职能，主要负责同志亲自分管这项工作，把教育审计列入重要工作,认真落到实处。
2.加强队伍建设，健全内审网络。根据教育经费管理体制调整后的实际，及时调整充实专兼职审计人员，保证教育内审工作的正常运转。组织专兼职审计人员参加审计上岗证考试及各类业务培训，不断提高其业务水平。
(二)认真做好几项常规工作。
1.认真做好财务收支审计工作。检查财务收支的合法性、真实性，防止国家投入的教育经费流失或用于其他不该开支的项目，保证有限的教育经费真正用在发展教育事业上。
(1)检查学校收费情况。各单位是否建立收费管理责任制，所有收费是否全部纳入单位财务帐核算，实行“收支两条线”管理，有无乱收费行为，有无擅自增加收费项目，扩大收费范围和提高收费标准的现象，代办费是否及时与学生结算等。
(2)加强对支出的审计。重点审计各项支出的真实性和合法性。检查各种补贴、劳务费的发放，会务费、活动费、业务招待费的开支，有无乱支行为，设备费和修缮费是否按规定列支。
(3)检查财经纪律的执行情况。重点检查有无“小金库”、公款私存和帐外帐，各单位是否严格执行财经法规，有无违纪违规、弄虚作假和损失浪费等行为。
2.对学校小型维修项目的管理。继续按《关于印发“区公共小型项目管理暂行办法”的通知》文件，公共小型项目的实施坚持科学决策、严密程序、标准管理、阳光监督的原则。各校的小型维修工程项目坚持先审计后结算。具体程序要严格按教育系统审计规范中的相关规定执行，防止高估冒算，提高教育资金使用效益。
3.加强对各校食堂监督管理。今年重点检查各校食堂财务管理是否规范，会计核算是否符合要求，大宗食品是否集中采购。继续对6所外来民工学校，监督其建立食堂账户。对已建立食堂账户的学校，监督其对账户中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理，是否账实相符，促使食堂的财务更加规范化。
4.强化经济责任审计，促进党风廉政建设。今年我们要在全区教育系统实施以离任审计为主要内容的经济责任审计制度，凡离任的校长及主要负责人，都必需通过经济责任审计后才能离岗或轮岗。做到业绩评价实在，经济责任分清，建议意见中肯，对国家和单位负责，对当事人负责。
5.结合中小学布局调整，加强撤并学校国有资产的审计，防止教育资源的流失，校产置换所得资金全部用于基础教育。检查拆并学校双方的校产是否按经常途径处理，该移交的要账目清楚，并入学校要及时清点入账，拆除学校财产该报废的是否按规定程序办理，学校财产有无长期外借，财产管理是否规范、帐物是否相符等。特别是拆除的学校，资产要保持完整性。
6.配合做好信访工作，对人民来信反映的有关经济问题进行专项审计调查。
7.积极配合上级部门和区纪监、审计、财政等部门做好相关工作。
3月份、9月份对全区中小学进行20xx年春、秋学期教育收费检查。
3月份、5月份参加省、市内部审计协会组织的20xx年度组织的有关内审业务培训。3——9月份对全区部分学校进行常规财务收支审计。对部分学校进行校长任期经济责任审计。
12月份对已完工的基建、维修工程项目及常规审计资金进行审计汇总，对全年内审工作进行总结，并参加市会议汇报。研究制定20xx年教育内审工作思路。
内部审计工作计划管理办法篇九
20xx年全县医院内部审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕卫生中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度，切实履行监督职责，充分发挥医院内部审计作用，促进我县卫生事业又好又快发展。今年重点做好以下几项工作:。
一、突出财务收支和项目资金审计，切实发挥审计监督职能。
全年计划对4个乡镇卫生院实施常规审计，对财务收支、项目资金管理、政府采购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手，检查工作中不规范的做法和存在的问题，提出建议和整改措施，建立长效管理机制，规范管理，增强领导干部的财经法规意识和经济责任意识。
二、运用审计成果，加强对审计发现问题的督促整改。
科学分析和梳理审计结果，有效发挥监督与服务职能，立足发展，着眼整改，充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度，及时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改情况，在整改过程中，注重加强内控制度建设，不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有序。同时督促未被审计的单位对照其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。
加大对本系统内审工作的力度，深入进行调查研究，总结交流经验，促进内审工作的深入开展和审计工作水平的提高。加强单位之间相互学习和交流，不断提高本系统内部审计的能力。
加强与审计机关之间的沟通与交流，创新审计思路，改进审计方法，努力提高卫生系统内部审计工作效率。今年计划请审计部门对公立医院进行内部审计工作。
四、强化内审队伍建设，加大业务培训力度，提高审计人员政治素质和业务水平。
加强审计人员政治思想教育，提高审计人员的综合素质和业务水平。组织审计人员认真学习，不断提高业务能力;提高审计人员职业道德，树立强烈的事业心和责任感，积极而公正地履行审计职责。
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内部审计工作计划管理办法篇十
x年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计科全体同志认真学习、领会xx大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一.基础建设。
x年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1、规范了审计工作流程，按照x年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。
2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
4、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。
二.学习及培训。
强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。
3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。
1、参与后勤维修审计。
随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。
2、参与财务收支审计。
做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院x年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。
3、参与各项招投标工作审计。
4、参与物价审计。
为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。
5、参与专项支出审计。
科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。
四.工作体会。
1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。
2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。
3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
内部审计工作计划管理办法篇十一
20xx年全市审计信息宣传工作的'指导思想是：以中国特色社会主义理论体系为指导，深入学习贯彻党的精神，紧紧围绕审计工作中心，突出重点，有计划、有步骤地加大审计信息宣传力度，不断提升审计成果，扩大审计影响，为在更高层面发挥审计的监督作用营造良好的舆论环境。
（一）围绕党和国家的路线、方针、政策和重大部署，大力宣传全市审计机关在学习贯彻党的精神，认真履行审计监督职责等方面采取的措施和取得的成效。
1、积极宣传全市审计机关围绕经济社会发展大局，开展各项审计工作动态，以及在维护经济安全、推进民主法治、维护民生、推动改革、促进发展等方面发挥的建设性作用。
2、及时反映审计在揭露体制性障碍、制度性缺陷和重大管理漏洞基础上提出的审计建议及效果，并结合被审计单位对审计发现问题的整改情况，以适当方式加以宣传。
3、适时报道已审查结案的通过审计查处的重大违法违规问题的典型案件，推动反腐倡廉建设。
（二）围绕审计署、省、市审计工作会议、重要活动、重大专题及社会关注的审计工作热点焦点问题，适时开展有针对性的信息宣传工作。
1、大力宣传全市各级领导、有关部门和社会各界对审计工作的重视和支持，营造良好的审计工作环境。
2、重点做好各级审计工作会议、座谈会、向人大会作审计工作报告、“审计机关成立30周年”相关活动的信息宣传工作。
3、根据全年审计任务，着力做好财政资金分配和使用管理、权力运行、国有资产保值增值、重大投资项目建设进展、重点民生项目建设进度及资金使用、资源环境保护等方面审计情况的反映。
4、及时总结审计工作中的创新成果和宝贵经验，推动转变理念和创新方式，促进提高审计工作的质量和水平。
（三）围绕审计机关加强内部管理和自身建设，大力宣传在推进审计权能改革，加强队伍专业化建设、廉政建设、信息化建设和文化建设等方面的新举措和新成果。
1、积极宣传审计机制改革的主要做法和取得的主要成效，以及审计机关自身建设情况。
2、大力宣传全市审计机关先进集体和先进个人，弘扬正气，展示风采，树立良好的审计队伍形象。
3、结合具体审计项目，有重点地宣传审计机关在创新审计技术和方法、推动信息化建设及管理规范化方面采取的措施和取得的成效。
（一）利用多种渠道扩大审计影响。充分利用审计行业报刊、党报党刊、电视台、广播电台、网站等各种平台，多管齐下，大力宣传审计工作的新思路、新方法和新成果，推动审计工作的深入开展。
（二）积极组织主题宣传报道。今年重点做好“审计机关成立30周年”活动的系列宣传报道，发挥各类新闻媒体的特点优势，充分展示审计机关成立30周年以来取得的成果。
（三）提炼信息挖掘成果服务宏观决策。加大对审计情况的全面把握、总体评价和综合分析力度，及时提炼审计工作中发现的问题，形成有价值的审计建议，为领导宏观决策提供参考依据。
为切实提升工作水平，20xx年的信息宣传工作考核将着重从质量入手，严格考核机制。市局办公室制定具体的考核指标，将工作任务量化分解到各县市区审计局。同时，为进一步加大考核力度，对未完成采用任务的县市区审计局将取消年度目标管理考核评比资格。
内部审计工作计划管理办法篇十二
20__年是公司实施“10年”发展战略的第二年，也是公司改革创新和加快发展的重要时期。内部审计工作将以公司战略目标为指引，以适应“偿二代”监管体系要求为导向，按照既定的思路、目标、主线、主题开展工作，加大常规审计和专项审计力度，有效促进公司依法合规经营和持续健康发展。
一、工作思路。
20__年内部审计工作将按照“一·二·三·四·五”即“围绕一个目标，强化两种职能，抓好三大工程、突出四项重点、落实五点举措”的总体思路组织开展。
一个目标——降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效。
两种职能——监督职能和服务职能。
三大工程——人才工程、系统工程、质量工程。
四项重点——整改落实、专项审计、成果运用、风险防范。
五点举措——增强服务意识、加强培训教育、有效整合资源、
强化责任追究、积极探索创新。
二、工作目标。
紧紧围绕公司发展战略和年度中心工作，充分发挥内部审计“第三道防线”作用，强化监督和服务功能，有力降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效，为实现将公司打造成为国内领先的、专业化的综合保险金融集团的发展目标而保驾护航。
三、工作主线。
进一步清晰年度计划制定、具体项目实施、发现问题梳理、审计建议提炼、审计成果运用等基本工作脉络。有效发挥内部审计职能和作用，提升公司风险控制能力和经营管理水平，促进公司可持续发展。
四、工作主题。
围绕上述工作思路、目标和主线，确立以下工作主题：
(一)抓好三大工程。
20__年乃至今后一段时期，将着力和加大“人才、系统、质量”三大工程建设力度，努力提升审计专业能力和整体工作水平。
1.推进人才工程建设。
人才是生产力中最有力的要素。当前，人才问题仍是制约审计工作提升的主要因素。针对目前的现状，为适应内审工作的有力开展和公司发展的需要，从20__年起实施“百人计划”和“721人才梯次”建设工程。
一是实施“百人计划”，不断充实人才队伍。随着公司集团化发展步伐的加快推进，审计范围将不断扩大，审计任务将更加繁重，有必要逐步充实审计人才队伍。拟通过内部选调、社会公开招聘和高校招收等途径，力争经过2-3年的努力，使公司专职审计人员数量达到100人左右，并逐步缩小与监管要求的差距。
20__年根据公司人力资源整体规划，拟新增审计人员12人，其中审计中心新增10人，配齐15人的计划编制;监察审计部增配投资专业和寿险专业各1人。
二是实施“721人才梯次”建设，不断优化人才结构。充分利用系统内外的培训资源，多渠道、多角度、分层次加强对系统审计从业人员的专业技术培训;同时,鼓励审计人员参加各类专业资格及职称考试，通过以考促学方式，不断提高专业胜任能力，力争通过2-3年的努力，实现操作型、综合型和专家型人才占比为7：2：1的人才结构。
2.加快系统工程建设。
随着公司的发展和新技术的广泛应用，对审计环境、审计对象、审计程序将产生重大影响，迫切需要加快审计信息化建设，20__年将加快推进以“aim”为核心的审计信息系统平台建设步伐。
一是完善非现场审计系统。20__年2季度末，完成非现场审计系统开发、测试工作，并正式上线运行。通过建立审计模型、设定风险阀值、健全监测机制，实现审计系统与公司其他系统的对接，实现提前介入，为数据分析、实时预警、非现场审计、提高运行效率提供有力支撑。
二是开发现场审计系统。20__年2季度启动系统招投标工作，10月底前完成系统开发、测试工作，并上线运行。通过现场审计信息系统的开发与应用，实现审计过程信息化。
三是建立审计管理系统。20__年4季度启动审计管理系统建设工作，力争20__年底前完成，实现审计管理信息化，提升审计管理水平。
3.加强质量工程建设。
质量是审计工作的生命，是促进审计成果运用的关键。20__年将进一步健全以“三维一体四级把关”为主架构的质量控制体系，继续推进精品项目建设。
一是健全审计质量控制体系。在现有制度基础上，进一步健全完善“三维一体四级把关”即“方案审核——过程管控——质量评估的三维一体”;“主审复核——组长复核——主任复核——监审部复核的四级把关”的质量控制体系，实施对审计项目全方位、多角度控制。
二是完善审计复核审理制度。适时推行审计“职能分离”模式，支持复核和审理人员严格把好复核审理关。
三是开展审计项目考核评估。对已经完成的审计项目，实施后评估机制。进一步加强审计业务质量考核，确保和提升审计效果。
四是引入外部监督评价机制。适时聘请外部中介机构，对公司内部审计体系的健全性和有效性，内部审计工作质量进行监督与评价。
(二)突出四个重点。
20__年内部审计工作，将坚持“围绕中心、服务全局、统筹兼顾、突出重点”原则，着力以下四个重点：
1.督促整改落实。
将20__年定为“审计整改落实年”，落实“回头看”制度。尤其是对近两年审计发现的问题及风险隐患进行梳理与分类，形成《审计整改意见书》，进一步强化整改落实力度。
一是完善后续跟踪。通过建立审计发现问题的整改台账，重点关注是否存在未整改到位的情况;同时，针对审计发现问题较多且对整改不力的机构开展后续审计，监督、促进被审计单位将整改工作落到实处。
二是加强归因分析。针对审计发现的问题，特别是带有普遍性、倾向性的问题，从体制机制、制度流程上分析研究问题产生的原因，提出解决和预防的建议，并及时和相关职能部门进行交流反馈，推动审计整改取得成效。
三是推行结果披露。适时对审计发现问题及整改情况进行通报，通过在季度内部审计工作简等途径，适时披露审计发现问题及整改情况，形成舆论监督压力，督促被审计单位主动整改。
2.加强专项审计。
一是组织开展专项检查工作。根据中国保监会统一部署安排，组织开展全系统“两个加强、两个遏制”专项检查工作。对各级机构自查工作开展情况进行督导和检查。通过自查自纠，全面梳理公司内控管理存在的薄弱环节，在深入分析问题成因的基础上，不断完善内控体系建设，切实提升公司内控管理水平。
二是深入开展经济责任审计。20__年，将继续坚持“有离必审”的原则，对财险公司所属省级分公司、中心支公司、支公司20__年离任的负责人，开展离任审计，审计覆盖率100%。同时，重点选择审计时间超过2年，且业务发展不力、经营指标波动异常、管理薄弱、监管评价较低、易出现重大风险机构的部分分支机构，对负责人开展任中审计。
三是加大专项审计力度。在确保完成经济责任审计和常规审计任务的基础上，将紧密结合经营管理中的“重点、热点、难点”问题，着重选择影响效益与发展的突出问题、管理薄弱环节以及监管重点，确立十大专项审计。
根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和保监会《保险公司内部控制基本准则》有关规定，对控股公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行审计和评估。编制和提交内部控制自我评估报告，督促内控缺陷整改，确保评价结果客观准确、全面连续。
(2)农业保险审计。
根据保监会《关于做好20__年农业保险工作的通知》和公司《农业保险专项审计管理办法(试行)》，在总结以前年度农险业务专项审计的基础上，对财险公司八家省级分公司农险业务进行专项审计。中心支公司审计覆盖面不低于20%。重点对农险业务主要经营指标完成情况及真实性、完整性实施审计和评价。检查是否存在违规执行条款、套取国家资金、侵害农民利益等严重违法违规行为，是否存在“五个严禁”行为。对业务管理、财务管理及综合管理相关内部控制的健全性、恰当性和有效性进行审计和评价。
(3)关联交易审计。
根据《保险公司关联交易管理暂行办法》规定，对控股公司和财险公司开展关联交易审计。检查控股公司和财险公司20__年度关联交易是否按照《企业会计准则》及保险公司信息披露的'相关规定进行披露;是否按照公司管理制度进行审查;是否按规定向保监会备案或报告等。
(4)资金运用审计。
根据保监会《保险资金运用管理暂行办法》及公司相关制度，对控股公司及财险公司资金运用业务进行审计。对控股公司和财险公司保险资金运用相关内部控制的健全性和有效性，实际运作的合规性、真实性和完整性，以及效率效果等方面进行审计和评价。
根据保监会《财产保险公司再保险管理规范》规定，对财险公司再保业务经营情况和管理情况进行审计。整体掌握财险公司再保险业务经营活动的真实性、合法性、效益性，促进公司加强经营管理，实现预期经营目标。
(6)大病保险审计。
根据保监会《保险公司城乡居民大病保险业务管理暂行办法》(保监发〔20__〕19号)和公司《大病保险业务审计制度》的要求，组织对财险公司经营大病保险的广东、湖北、湖南、江苏、辽宁、内蒙古、四川、浙江等8家分公司进行审计。
(7)印章和有价单证审计。
对印章和有价单证管理情况进行审计。印章管理方面重点关注：是否存在私刻公章(含财务专用章、业务专用章等)、公章脱离印章保管人员管理、公章使用审批流程是否规范、个人借出公章、是否留存加盖公司各类印章的空白或信签纸等。有价单证管理方面重点关注：有价单证征订、印制是否规范，是否存在私印有价单证的现象;单证出入库管理是否规范，交接手续是否完善;单证使用是否规范，是否违规手工出单，是否使用已停用单证出单，是否存在系统外出单;作废单证管理是否规范等。
(8)经营绩效审计。
根据财险公司20__年工作重点，对2-3家分公司进行经营绩效专项审计。对被审计单位经营管理活动的效率和效果进行独立检查和评价。通过解剖分析，查找经营管理活动实际效果与预期目标的差距，揭示影响效益的关键因素和业务环节，从体制机制上提出改进意见和建议。
(9)电网销业务审计。
对财险公司电网销业务进行专项审计，重点关注历年业务质量、经营效益情况，操作流程是否合规，业务渠道及客户信息是否真实等。
(10)固定资产购建审计。
对财险公司下属分公司新购置的办公职场进行专项审计。重点关注固定资产购置的程序及运作是否合规，财险总公司批复固定资产计划执行情况，是否建立了固定资产定期盘点制度，账务处理是否及时、规范等。
(11)其他专项审计根据监管及公司要求，适时安排和开展其他专项审计工作。
3.强化成果运用。
审计成果是审计工作的核心，是提升内部审计地位的重要载体，是审计项目从立项到调查乃至审计实施过程的最终结果的体现。根据公司当前现状，必须进一步强化审计成果运用。
一是完善成果运用制度。从运用原则、程序及内容上明确相关部门的权限与职责，对审计成果运用的方式、要求、反馈、责任追究等方面做出明确统一的规定，使审计成果运用有章可循、有规可依。
二是建立信息传导机制。建立健全“向上报送、横向交流、向下反馈”审计信息传导机制，明确各级管理层和主管部门管理责任。适时对审计发现的问题和日常审计咨询时积累的疑点进行风险分析，并向公司管理层揭示风险;对重复发现的审计问题进行综合数据分析，从制度设计上、制度执行上查找问题产生的原因，并形成专题报告和管理建议书，使审计成果得到有效转化。
三是强化考核挂钩力度。把审计结果纳入到分支机构经营绩效考核指标中以及领导干部业绩档案和廉政档案，提升审计刚性约束力。协调及建议人事部门将审计结果作为干部教育培训、日常监管和考察任用的重要依据，将审计发现问题作为与被审计单位领导干部谈话的重要内容，审计结果报告归入干部人事和廉政档案，根据审计结果划分领导干部履行经济责任情况等次，做到纪检监督、组织监督与审计监督的有机结合。
4.抓好风险防范。
通过履行日常监督和专项审计职能，发挥内部审计在完善内部控制环境、提高操作风险及案件风险评估能力、改善操作风险及案件风险控制措施和手段的作用，增强公司风险防控能力。
一是加大内部控制健全性、合规性和有效性的力度。切实发挥内审在监督及规范业务操作和业务管理、防范案件风险、加强内部管控、提升案件防控内生动力建设水平等方面的重要作用。
二是加强“高风险”人员排查监督。密切关注存在不正常行为或不正常经济活动工作人员，尤其是重要岗位工作人员，应及时排查与摸清隐患，防范风险的转移与扩散。
三是加强风险点和案件检查评估。定期检查评估被审计单位操作风险及案件风险管理体系的运作情况，监督管理政策、监管要求的落实情况，重点对高风险机构、高风险业务、高风险环节、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估与监测。
五、工作举措。
为有力推进整体和阶段工作，确保全面实现年度工作目标，
全年将采取以下主要工作举措：
(一)增强服务意识。
内部审计的监督和服务职能是辩证统一的,要坚持监督与服务并重，监督寓于服务之中。进一步加强作风建设，增强审计条线上下主动服务和自觉服务意识。
一是为领导决策服务。通过综合归纳出具有全局性、有建设性的防止问题重复发生的措施,为领导提供完善体制、改进机制方面的建议;同时，对领导决策的实施分层次、全过程地跟踪,对决策的水平和效果进行评价,并将审计信息反馈给领导,为完善和优化决策服务。各审计中心应结合审计发现的问题，起草不少于2份的审计分析报告上报监察审计部。
二是为被审单位服务。各审计组在每个大型审计项目结束后，针对审计发现的突出问题，进行专题培训，让被审计单位明确如何整改、如何操作才能有效规避风险，避免问题屡查屡犯，切实防范风险，提升经营经营管理水平。
三是为职能部门服务。充分发挥审计资源优势和作为独立第三方的有利条件，为解决问题搭建平台。20__年，将继续结合公司业务流程以及监管部门最新出台的政策制度要求，制作相应培训课件，积极传播审计正能量，扩大审计影响力。
四是建立联系人制度。审计中心根据管理原则，指定专门骨干人员，定点联系所辖分公司。重点关注跟踪外部监管检查动态，主动协助基层机构有效配合应对检查;并及时向监察审计部报告工作进展情况。
(二)加强培训教育。
为确保“721人才梯次”工程顺利推进，20__年将进一步落实“学习型组织”的建设规划。
一是健全内部培训体系。以“理论知识和技能素质”为核心，根据领导干部、业务骨干、普通审计人员等不同的培训对象，制定目标明确的总体培训规划，以保证不同群体都能够适时接受培训。重点开展“财务管理、风险管理理论、内部审计发展趋势、风险导向的审计方法与审计管理、内部控制理论、资金运用理论、再保险理论”等理论知识培训，以及“财务系统、业务系统、审计系统”等实务操作培训。组织举办一期全体审计人员系统性的综合培训。
二是建立学习交流平台。在监审条线建立“内审学堂”，以监察审计部和区域审计中心为单位，选取热点、难点、审计工作经验心得和条线上下关心的问题定期进行研讨与交流。
三是逐步培育讲师团队。开展内部培训讲师队伍选拔工作，选拔业务能力强、语言表达能力强的骨干人员组成15人左右的内部培训讲师团队，(每个区域审计中心3人、监察审计部3人)，并通过问卷调查确定具体培训宣导的需求和主题。
(三)有效整合资源。
整合和优化内外部资源，是降低审计成本和扩大审计成果的有效途径。
一是加大整合内审资源。进一步完善和细化审计中心考核机制，加大对派人参与监察审计部组织审计项目的考核权重，增强大局意识和团队协作精神。合理配置和调剂人力资源，积极推进“传帮带”机制。继续实施审计人员跨区域和跨线条作业，落实横纵向交流，发挥复合功能。
二是横向协同优化资源。建立职能部门兼职审计联系人制度，主动加强和职能部门联系沟通，充分利用其掌握的资源，提高审计工作效率。
三是积极开展对外交流。积极利用外部会计师事务专业性强的特点，聘请其对内部审计人员进行专业培训，计划组织1-2次的专题培训或讲座。适时申请加入内审协会组织。主动向同业先进公司学习借鉴，不断拓宽工作视野。
(四)强化责任追究。
有效的责任追究是确保审计发现问题得到整改的关键，20__年将进一步强化责任追究力度。
一是实施集中问责机制。对内部审计发现的违法违纪违规问题，严格按照公司违规行为处罚办法和案件责任追究暂行办法，进行责任追究，利用纪律行政经济手段强化问责到位，形成震慑作用。真正达到“审计一点、规范一片，重罚少数、教育全部”的目的。
二是落实责任挂钩制度。“正人先正己”，制定下发《内部审计人员行为准则》，明确和规范审计人员行为，对违反行为准则的，要严格按照制度规定进行责任追究。
(五)积极探索创新。
创新是审计工作发展的不竭动力，只有不断创新，才能适应形势的变化和公司发展的需要。
一是丰富内审理念内涵。要进一步转变观念，不断拓宽工作思维。内部审计通过确认活动，帮助公司减少或避免损失，创造直接价值;通过审计关口前移，提供咨询服务，实现事前、事中控制，为管理层及分支机构提供建议及风险预警等，间接为公司创造价值。
二是创新审计管理机制。积极探索不同种类审计项目之间的有机结合，推行“1+n”的作业模式，避免多次进点、重复审计，努力做到一审多果，一果多用。对项目实行分类管理，利用审计管理系统，建立完善“审计对象档案库”、“审计项目数据库”、“审计评价标准库”等。
三是健全内部激励机制。通过制定《审计项目主审津贴》、《优秀项目项目评选办法》等制度，开展“三个一”评优活动，即评选一个优秀审计项目、一篇优秀审计论文、一名优秀审计主审，进一步调动审计人员的工作积极性。
四是深化审计文化建设。大力弘扬保险业“诚信、责任、价值、创新”的企业精神，进一步推进“公正、奉献、服务、专业、价值”为核心内容的审计文化建设，并通过开展论文征集活动、举办演讲比赛等方式，不断激发审计人员的工作热情和对中华保险事业孜孜追求。
内部审计工作计划管理办法篇十三
（二）参与优化公司各项业务流程，并对流程各环节进行检查和监督。
（三）经理级以上（含经理级）及重要岗位的人员任职期间的责任审计和离任审计。
（四）对被审计单位财务收支和经营成果进行审计监督。
（五）20万以上基建、固定资产投资项目的立项、预决算审计。
（六）公司重大投融资、并购、重组等方案的可行性分析评价。
（七）公司经营绩效及经营合规性的检查、监督、评价。
（八）高管层授权的其他专项审计。
（九）协助政府审计、注册会计师独立审计。
（一）可要求对审计项目有利害关系的审计人员回避。
（二）对审计事项进行必要的解释和说明。
（三）要求审计人员修正不合规的审计程序及不适当的行为。
（四）对审计处理决定及具体事项不服或有异议的，可申请复议。
（三）审计工作中，要按规范收集相关材料，编制工作底稿，进行客观分析，对审计中发现的问题，可随时向被审计部门提出改进建议。
（四）编制审计报告，书面征求被审计部门或被审计人的意见，被审计部门或被审计人要在收到审计报告之日起三日内反馈书面意见，否则，视为同意审计报告。针对反馈的意见，经复核后确定是否修改审计报告。
（五）对重要的审计项目要通过回访方式复查被审计单位整改情况，并进行后续审计，检查处罚决定的执行情况，督促对审计问题的整改落实。
（六）审计监察部要建立审计档案，审计报告、处罚决定、审计工作底稿、原始资料和证明材料等，要及时立卷归档，专人负责。
审计监察部每年年末要将审计档案资料整理后，于次年1月30日前交给总裁办档案科存档。
异议后由审计监察部负责人批准签发。
内部审计工作计划管理办法篇十四
总则。
第一条。
为了规范公司内部审计监察工作，提高审计监察工作质量，促进公司发展，根据《审计法》、《行政监察法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、公司有关的规章制度制定本办法。
第二条。
审计监察部是宏立实业股份公司整体经营、管理、发展战略目标的管理、监督、审计、咨询部门，防范公司经营风险，规范公司管理，工作重点是做好事前审计工作。
第三条。
通过开展事前、事中审计，及时向管理层预警业已存在或可能存在的错弊风险，并协助、督促管理层适时改进内控机制，合理保证运营的合规性、有效性。
第四条审计监察部范围。
对宏立实业股份公司及其控股子公司进行立体式、全方位的审计监察，审计监察主要包括：税务筹划、法务管理、内部审计。
第二章。
审计监察机构和人员。
第五条。
审计监察部在公司董事会的领导下独立开展审计监察工作，对宏立实业股份公司及控股子公司实现立体式、全方位的审计监察，审计监察部对董事长负责，并向董事长报告工作。
第六条。
审计监察部下设：审计组、税务筹划组、法务组，配备专职审计人员2人，法务管理1人，负责人1人，共计3—4人。
第七条。
工作3年以上。
第八条。
内部审计监察人员开展正常的内部审计监察工作不受公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。任何部门和个人不得打击报复内部审计监察人员。
第九条。
内部审计监察人员不得接受被审计单位的宴请、礼品，不得索贿受贿，不得利用职权为个人谋取私利，不得隐瞒审计查出的违法违纪问题。
第十条。
内部审计监察人员办理审计监察事项，与被审计监察单位或者审计监察事项有利害关系的，应当回避。
第十一条。
内部审计监察人员对其在执行职务中知悉的国家秘密和被审计监察单位的商业秘密，负有保密的义务。
第三章。
法务组工作职责。
第十二条法务人员的职责。
一、完善公司法务管理体系，指导、协调公司法律事务处理，保证其合法性、规范性和有效性，确保公司的合法权益不受损害。
二、起草、审核公司中的各类合同，建立完善的合同管理制度，包括合同会签、签订权限授予、示范文本制作、合同登记，保障和促进公司各项活动的顺利进行，及时解决合同履行过程中出现的争议，做好合同变更、补充和解除手续。
三、起草、修改和审核公司出具的承诺书、保证函、声明等具有法律效力、可能承担法律责任的各种各类的书面文件。
四、参与制作、审核劳动合同文本，协助公司人力资源中心协调劳资关系，及时解决各类劳动争议。
五、参与公司重大合同、项目谈判，配合其他部门做好招标事务，进行法律论证，出具法律意见书。
六、代表公司处理各类诉讼、非诉讼、仲裁案件；提出解决方案，根据事实和法律，积极维护公司权益。
七、负责公司知识产权的申请、维护，保障公司在商标、专利、著作权和商业秘密等方面的权益。
九、其他法律事务。
第十三条。
法律事务管理。
一、公司法务人员根据公司的实际情况制定相应工作制度，如：合同签订制度等具体工作制度。
二、涉及公司在经营管理活动中的法律事务，经业务部门告知参与处理的法务人员，由法务人员进行分类登记，报送法务主管人员，由其根据岗位职责和工作量，制定承办人员。如需要公司出具书面法律意见书的，业务部门应交送书面情况说明及相关材料，法务人员根据业务部门提供的说明及材料出具书面法律意见书。
三、一般法律事务由承办的法务人员提出处理方案。
四、重大、疑难的法律事务，经法务人员和其他相关人员集体讨论后，制定具体处理方案。
五、公司在对外正式签订合同（包括出具、接受承诺书、担保函、声明等具有法律效力、可能承担法律责任的各种书面文件）之前，应先由法务人员审核，并由主管人员签字后转下一程序，经会签后方能对外签订、出具或接受。需要法务人员参与起草、谈判的，业务部门应该将主要谈判内容提前告知承办法务人员。
六、公司从事招、投标活动，应在招、投标前告知法务部，法务部指派相关专业的法务人员全程参与，并出具法律意见。
七、法律事务处理完毕后，承办的法务人员应制作结案报告，并按公司档案管理规定将报告及有关材料归档封存。
八、以上法律事务涉及重大、疑难法律问题的，必须报请法律顾问单位审核。
第十四条。
公司合同管理。
一、公司生产经营方面的重要合同（包括但不限于投资协议、担保合同、借款合同等）管理按本节的规定办理。公司后勤服务类合同有关部门负责起草、签订、管理，必要时法务部参与审核。
二、法务人员负责公司合同的合法性、有效性审查，并提出相应的法律意见，给业务部门按具体分工，负责合同的实际履行。
三、以公司名义对外签订合同，经办部门起草或者收到合同文本后，应当送交法务人员审查，并附送起草说明及合同形成的有关背景资料（包括电子文档），但在送交法务部门之前，主办部门必须先行对合同进行初步审核，并保证合同中内容与谈判记录相符。
四、法务人员在收到合同文本后，一般应在五个工作日内审查完毕，有特殊情况时除外。主办部门对审查时限有特殊要求的，应当说明理由，征得法务主管同意后，可以相应缩短审查期限。
五、送交法务人员审查的合同文本及有关资料，由法务人员存档，不予返还，送审部门应当自留原件。
六、以公司名义正式签订的合同，应当在合同最后一方签署后五个工作日内将复印件送交法务部备案。
七、需要公司法务部派人员参与合同谈判的，主办部门应当在谈。
判日前三个工作日前以工作联系单通知法务部，并提供有关背景材料和谈判内容大纲。
第十五条。
公司规章制度管理。
一、以公司或者公司各部门名义发布的规章制度，需要进行合法性及有效性审查的，主办部门起草完毕后送法务部，并附起草说明和有关背景资料。
二、法务部在收到有关材料后应当及时进行审查。
三、公司规章制度的审查不包括公司各部门制度的有关生产、经营方面的技术标准和规范方面的审查。
四、公司其他法律性文件管理。
五、以公司名义形成的其他法律文件，需要进行合法性、有效性审查的，在法定代表人签字或公司盖章前，送交法务部参与会审。
六、所指法律性文件，是指除合同、诉讼文书之外的法律文件，包括但不限于公司章程、工商登记资料、各种权利证明、授权委托书以及其他涉及公司或员工权利义务的文件等。
第十六条。
公司外聘法律中介机构的管理。
一、公司法律事务确定有必要聘请社会法律中介机构的，由法务主管统一负责，并经法定代表人或者分管负责人同意。同时，法务主管应当认真监督聘用单位指派人员的工作。
二、公司具有下列情形之一的，可以聘请社会法律中介机构。
1、国家有关法律、法规和规章规定必须由律师事务所等专业法律机构介入的；
2、有关法律事务必须法律中介机构人员配合的；
3、其他确实需要聘请外部法律中介结构的。
三、聘请社会法律中介机构应当坚持能力优先、效益优先的原则，选择社会信誉良好、报价公平的法律中介机构。
四、聘请社会法律中介机构的应当与其签订聘用协议（合同）。
第十七条。
公司诉讼与仲裁案件管理。
一、诉讼案件是指以本公司为一方当事人或者作为第三人，通过人民法院，采用诉讼方式解决纠纷的法律事务活动。非诉讼案件是指以本公司为一方当事人，采取协商、调解、仲裁、复议等方式解决有关纠纷或争议的法律事务活动。
二、公司的诉讼与非诉讼案件的处理须遵循有效维护公司合法权益和充分协调必要关系相统一的原则。
三、案件起因人或案件涉及部门负责人有配合、协助法务部处理案件中的相关问题、收集和提供案件的原始证据及相关依据的责任。
四、在公司经营或其它活动中，其它组织或个人起诉而被动参与（包括可能涉及）诉讼活动的，当事人、有关责任人应及时向法务部报告案情并提供相关材料，以备应诉工作的顺利开展。
五、对于案件处理进程中所需要的必要条件和关系协调，案件关联部门及相关人员应积极、主动配合法务人员开展针对性工作，保证案件处理的顺利进行。
六、案件知情人应坚持保密原则，不得泄漏案件信息内容。
定申请执行期限内，向人民法院申请强制执行。
八、法务人员应当系统全面地对案件材料进行整理并编撰成卷，建立案件归档制度，发挥好信息库作用。
第十八条、公司非诉讼（仲裁）事务管理。
一、需要以公司名义启动非诉讼（仲裁）活动程序的，由法务人员办理，必要时可以聘请社会法律中介机构办理。
二、办理与公司有利害关系的行政复议、听证活动等事宜。
三、非诉讼（仲裁）活动处理完毕后，法务人员应当作出结案报告，报公司领导并送交有关业务部门。
第四章。
税务筹划组工作职责。
第十九条税务筹划的职责。
一、进行税务筹划、纳税计划及相关策略。
2、在熟悉掌握国家税法、政策的基础上，合理制定公司的税务计划；
4、编制公司税收预算，监督税收预算的执行情况；
二、负责税务办理和监督。
1、负责办理各类税务登记、纳税申报等涉税工作；
2、建立纳税辅助账簿和纳税档案；
3、监控落实公司经营亏损的税务签定及税前弥补工作；
4、填写每月公司的会计利润及税务数据统计表；
5、配合公司外聘税务专家实施税收筹划；
三、负责税务审核。
1、审核所有对外报送的纳税资料和文件；
2、指导、审核公司会计人员的税务工作；
3、对各种税费凭证进行严格审核，保证公司的合法利益；
四、提供税务咨询。
1、研究各类税务问题，为公司业务运营提供税务咨询；
2、针对公司经营业务，提出相应的税收建议；
3、解答公司内部有关税收方面的日常咨询；
五、内外部沟通。
1、与主管税务局、财政局和税务顾问保持密切的工作联系，统筹各项税务关系；
2、协助审计监察部负责人的审计工作；
3、领导交办的其他临时工作。
第二十条。
增值税专用发票。
一、汇总开具增值税专用发票，必须同时取得防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》（清单也需要盖发票专用章），否则不可以抵扣进项税。例如办公用品、低耗等，开具“货物一批”或“详见清单”的专票，如果没有清单，是不可以抵扣的。
二、集中采购商品，合同中要注明价格是否包含税金，约定需要增值税专用发票，取得发票时注意内容是否与合同一致。
三、发票中公司信息，请一律按照开票资料中的内容开具，项目。
齐全，字迹清晰，不得压线，错格。发票联、抵扣联加盖发票专用章，另绿色的抵扣联无需粘贴在报销单上，用别针别上即可。
四、报销期限：增值税专用发票认证期为180天，过期就不能进行抵扣。所以拿到发票后尽快走报销流程。
五、开具增值税发票，尤其是专票必须提供相应开票信息对方才可开具。请大家取得发票时注意核对信息是否准确，专用发票打印必须清晰，尤其是右上角的密文区，否则无法进行抵扣。
六、原则上应选择具备一般纳税人资格的商品、服务供应商签订协议，取得增值税专用发票，并确保“货物、劳务及服务流”、“资金流”、“发票流”三流一致。原则上，支付的款项须转账至对方公司增值税专用发票注明开户银行账户。
七、有关费用报销的可抵扣项目详见附表1。
第二十一条。
合同中有关增值税的条款。
一、合同签订时应当审查对方的纳税资格，并在合同中完善当事人名称和相关信息。
1、签订合同时要考虑服务提供方是一般纳税人还是小规模纳税人，提供的结算票据是增值税专用发票还是普通发票，增值税率是多少，能否抵扣，再分析、评定报价的合理性，从而有利于节约成本、降低税负，达到合理控税，降本增效的目的。
2、需要把公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行、账号信息主动提供给供货方，以便供货方开具增值税专用发票，以保证合规使用增值税发票。
二、合同中应当明确价格、增值税额及价外费用等。
1、在采购过程中，一定要在合同中做特别约定是含税价还是不含税。
价，对企业的税负、收入和费用的影响是也很大的。
2、在采购过程中，会发生各类价外费用，价外费用金额涉及到增值税纳税义务以及供应商开具发票的义务，有必要在合同约定价外费用以及价外费用金额是否包含增值税。
三、合同中对不同税率的服务内容应当分项核算。
同一家企业可能提供多种税率的服务，甚至同一个合同中包含多种税率项目的情况也会经常发生,一定要在合同中明确不同税率项目的金额，明确地根据交易行为描述具体的服务内容，并进行分项的明细核算，以免带来税务风险。
四、发票提供、付款方式等条款的约定。
1、应该将取得增值税发票作为一项合同义务的条款，同时应该取得合规的增值税专用发票后方支付货款，规避提前支付款项后发现发票认证不了、虚假发票等情况发生。
2、在合同条款中应特别强调虚开增值税的条款。约定如开票方开具的发票不规范、不合法或涉嫌虚开，开票方不仅要承担赔偿责任，而且必须明确不能免除其开具合法发票的义务。
3、另外，增值税发票有在180天内认证的要求，合同中应当约定对方开具增值税专用发票，应派专人或使用挂号信件或特快专递等方式及时送达对方，如逾期送达导致损失的，要承担相应的赔偿责任。
4、在涉及到货物质量问题的退货行为时，如果退货行为涉及到开具红字增值税专用发票的行为，应当约定对方需要履行协助义务。
五、要规避三流不一致的风险。
律主体，而且付款方、货物采购方或劳务接收方必须是同一个法律主体，如果三流不一致，将不能对税款进行抵扣。
2、合同中应当约定由供应商提供货物的出库凭证及相应的物流运输信息。如果货物由供应方指定的第三方发出，为了避免三流不一致、导致虚开发票的行为，需要明确供应商提供与第三方之间的采购合同等资料。
3、对于委托第三方支付和收款等三流不一致的情形，可以通过签订三方合同的方式减少风险，或者也可通过约定由第三方付款的方式来解决，但需要提供相应委托协议，以防止被认定为虚开增值税专用发票的行为。
4、对于分批交货合同增值税专用发票的开具，为了做到三流一致，防止出现虚开增值税专用发票的情形，应当在合同中约定在收货当期开具该批次货物的增值税专用发票。
六、对于跨期合同的处理。
3、对部分供应商合同条款进行修订，按照营改增政策要求，修改合同总价、不含税价格、增值税金额，明确提供发票类型、价款结算方式与开票事宜等内容。
七、合同中应当约定合同标的发生变更时发票的开具与处理。
1、合同标的发生变更，可能涉及到混合销售、兼营的风险，需。
要关注发生的变更是否对我方有利。必要时，我方需要在合同中区分不同项目的价款。
2、合同变更如果涉及到采购商品品种、价款等增值税专用发票记载项目发生变化的，则应当约定作废、重开、补开、红字开具增值税专用发票。如果收票方取得增值税专用发票尚未认证抵扣，则可以由开票方作废原发票，重新开具增值税专用发票；如果原增值税专用发票已经认证抵扣，则由开票方就合同增加的金额补开增值税专用发票，就减少的金额开具红字增值税专用发票。
第五章。
审计组工作职能。
第二十二条。
审计机构。
审计时间。
审计按时间一般分为：日常审计、半审计、审计，重大事项审计根据领导安排随时进行，一般采用日常审计和定期审计相结合的方法进行。
第二十三条。
审计组的职责。
一、根据董事会的要求拟定审计工作计划。
二、对公司的财务收支及各类经营活动进行审计监督。
三、对公司和部门内部控制情况进行审计并提出改进建议。
四、对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。
计建议，促进经营管理。
六、对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查，对整改不力单位的主要领导有权提出处理意见和建议。
七、完成董事会、董事长交办的其他审计工作。
第二十四条。
审计人员岗位职责。
一、审计组组长岗位职责。
1、拟订工作计划并分解落实。
2、按期提交本组工作总结。
3、及时、准确地传达公司的有关规定，对审计人员进行指导。
4、完成监察部安排的审计任务并按时提交审计报告。
5、根据审计监察部要求，对审计报告中涉及问题的落实情况进行跟踪，并及时上报跟踪落实结果。
6、完成领导交办的其他工作。
二、审计人员岗位职责。
1、完成部门经理安排的审计工作，并按时出具审计报告。
2、对审计过程中发现的问题，主动提出审计要求和建议。
3、分类、分项整理、汇总、装订审计档案。
4、完成领导交办的其他工作。
第二十五条。
一、有权查阅与审计事项有关的各类文件、资料，并对审计事项进行调查、取证，各部门不得拒绝。
二、审查会计凭证、账表、决算等，检查资金和财产。
三、对正在进行的严重违反公司规定的行为，有权做出临时制止的决定，并报审计监察部处理。
四、对阻碍审计工作、拒绝提供审计证据和有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
五、有权参加公司各部门组织的各类工作会议。
六、盘点检查小组成员直接隶属审计监察部，在合理安排审计工作的情况下，审计监察部可以随时从各部门、子公司抽调人员。
七、各部门、子公司必须向审计监察部提供准确的文件、相关资料，如果这些文件、相关资料存在问题，相关部门应各自承担责任，审计人员以此作为审计证据时，应审查其准确性、真实性、完整性。
第二十六条。
审计人员行为规范。
一、审计人员应当依照公司的职责、权限和规定开展审计工作。
二、审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、恪尽职守，不得滥用职权，不得徇私舞弊。
三、审计人员在执行职务时，应当保持应有的独立性，不受其他机构和个人的干涉。
四、审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有直接利害关系的，应当回避。
五、审计人员应当保持职业谨慎态度，坚持审计业务稳健性原则，严格执行内部审计工作流程。
六、审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。
七、审计人员应保守其在执行职务中知悉的公司商业秘密。
八、审计人员应当遵守公司的审计工作纪律和廉政纪律。
九、审计人员违反职业道德和纪律，由公司根据有关规定给予批评教育、行政处罚。
第二十七条。
审计事项的处理依据。
一、国家相关的法律法规。
二、公司的规章制度。
三、公司无相关规章制度的，由审计监察部依照董事会的意见，报经董事长批准后执行。
第二十八条。
审计工作流程。
一、审计工作流程。
1、根据经营管理需要，确定审计重点，编制审计工作计划。
2、审计准备。搜集与审计项目有关的资料，开展审前调查，编制项目审计方案，下发审计通知。
3、实施审计。运用适当的审计方法，对被审计事项进行审核、取证，形成审计工作底稿，并由相关责任人签字确认。
4、整理审计工作底稿，编写审计报告征求意见稿，与被审计单位交换意见。
5、对被审计单位提出的异议进行复查，形成正式审计报告。
6、公司董事会、董事长审定审计报告。
7、根据董事长的批示，向相关公司、部门发送“审计报告问题落实、跟踪调查函”。
8、根据相关公司、部门回函情况，由审计监察部下达审计处理处罚决定。
9、相关部门可就审计处理处罚决定在规定时间内向审计监察部提请行政复议。
10、对被审计单位执行审计决定的情况进行跟踪审计，形成后续审计报告。
11、整理审计案卷，装订存档。
二、审计报告报送规定流程：
1、本规定所述审计报告为审计监察部审计组在实施审计项目时，已履行全部规定的审计程序，编制完成的审计报告。
2、审计组出具的审计报告，均直接呈报公司董事会、董事长。
3、经相关部门申请、审计监察部同意，审计组完成的审计报告，必须同时报送董事会、董事长和相关部门，保证内容完全一致。
三、审计报告问题落实、跟踪调查流转程序：
1、审计组审计报告上报后，审计监察部总监视报告问题的轻重缓急，决定是否直接签发跟踪调查报告至相关部门。
2、相关部门对跟踪调查报告的落实负直接责任，具体落实工作可指定相关责任人落实。
3、相关部门收到跟踪调查报告后，应按照限定的回复日期制订落实、解决工作计划。
4、回复的跟踪调查函必须对审计报告的问题作是与否的确认。
5、回复的跟踪调查报告必须对确认的审计报告问题落实直接责任人，并提出处理处罚建议。
6、对不确认的审计报告问题，应出具书面辩诉材料，审计监察部将指派审计人员进行审计落实。
7、经审计人员重新审计落实的问题，审计监察部再以跟踪调查报告的形式征求相关部门的意见。
四、审计处理处罚决定的流程：
1、审计监察部总监依据审计报告、相关部门回复的跟踪调查报告，以及董事会的意见，由董事长签发审计处理处罚决定。
2、相关部门收到审计处理处罚决定后，应在限定的日期内执行完毕。
3、审计监察部将对审计处理处罚决定的执行情况进行跟踪落实，对不执行或执行不完全的，可向董事会、董事长提请二次处罚。
4.、审计监察部要对相关部门执行审计处理处罚决定时发生的文件、凭据等材料进行收集、整理、归档。
五、专项审计申请程序。
1、因工作需要，需审计组核查某些事项，由申请部门向董事会及审计监察部书面提出“审计申请”，说明事件的起因、所要达到的目的、完成时限等。
2、由董事会或董事长批准后实施审计。
第二十九条。
审计类型。
一、常规审计：审计监察部审计组按计划对所属各控股子公司进行的全面审计，主要包括日常性审计、税务审计、税务筹划、财务审计、经营审计等。
二、专项审计：根据董事会的要求，对特定项目所进行的审计。
三、离任审计：根据授权或委托对宏立股份公司、控股子公司部门经理级以上人员及财务、仓管人员在离职前所进行的专项审计。
第三十条。
日常性审计。
一、日常性审计是指对宏立股份公司及控股子公司财务每笔支出费用按公司规定走完所有的审核、审批程序后，还必需经过审计监察部对支出的费用进行审计并签字后，出纳方可付款。
二、单笔支付金额在100万的还需由审计监察部报董事长确认或批准后，出纳方可付款，在日常审计中报销应该注意以下事项：
1、严格财务收支审计制度，公司发生的各项开支都必须实现计划管理，按照董事长办公会议审批的资金使用计划执行，实现分级负责、层层把关、最终审计或报董事会、董事长批准。
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；
4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，正面朝上。
第六章。
第三十一条。
货币资金的审计。
一、货币资金是公司流动资产的重要组成部分，是最具流动性和可接受性的资产，包括库存现金、银行存款、其他货币资金。
二、对货币资产管理的要求是：保证货币资产的收支平衡，使公司有足够的支付能力，避免发生财务危机；保证货币资产的适度存量，加快资金周转，提高资金的使用效益；健全内部控制制度，保证货币资金的安全完整。
三、货币资金审计目的：
1、货币资金真实存在。
2、货币资金收支记录完整，审批手续符合公司规定。
3、货币资金入账及时、准确。
4、货币资金在会计报表上披露恰当。
四、货币资金审计要点：
1、现金日记账要日清月结，现金库存不得限额，现金盘点及时。
2、账实是否相符，有无白条抵库的现象。
3、有无违反公司规定私设小金库的现象。
4、现金的支出是否有合法的凭证及审批手续。
5、现金是否按规定保管。
6、赊款购物是否超过公司规定的限额，在规定的期限内收回。
五、银行存款审计要点。
1、银行日记账要日清月结，审查付款的授权批准手续是否符合规定，是否存在与公司经营活动无关的款项收支。
2、审查是否存在出租、出借账户的现象。
3、及时和银行核对，检查银行存款余额调节表是否及时编制，存在长期未达账项，须查明原因。
4、审查签发的远期支票是否按规定进行了正确的账务处理。
5、审查银行存款收支的正确截止，确定有无结账日未开出或结账日后开出的支票在本期入账的情况。
6、审查支票领用情况，所有领用的支票是否及时进行登记，是否按规定期限及时报账，有无超期报账的情况。
7、关注银行承兑汇票的额度、解付情况，是否建立“银行承兑汇票备查簿”管理制度，按时逐笔登记公司对外签发的承兑汇票，待付款后逐笔予以核销。
六、其他货币资金审计要点。
1、核对外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等各明细账期末合计数与总账数是否相符。
2、以信用卡结算的单据上缴银行后是否全部入账（扣除手续费。
后），有无坏账部分。
3、银行承兑汇票等其他货币资金入账时的原始凭证是否齐全。
第三十二条。
筹资与投资循环的审计。
一、资金筹措是财务管理的首要任务，是财务管理的起点。资金筹集包括投资者权益和负债。主要有投资者投入的资本金、盈余公积金、公益金和未分配利润、借入的资金以及应付未付的款项。
资金筹措既要防止筹资不足影响公司经营，又要防止筹资过量造成资金浪费。总之要正确选择筹资方式，确立最佳资本结构，降低财务风险。降低资金成本。
二、公司的对外投资是指根据宏立实业股份公司总体发展战略的要求，出资收购、创办新公司，新项目时的出资额。
三、在此循环中要防范财务结构不合理、贷款集中到期，筹资成本高于投资项目内部收益率的风险，故各个项目都应事先评估，谨慎安排，切忌盲目投资。
四、审计目的：
1、所有投资和筹资业务须经合理授权。
2、投筹资业务的授权、记录以及对相关资产的保管要有合理的职责划分。
3、对投筹资业务涉及的资产和记录已被安全地接触和使用。
4、投资，筹资入帐金额准确且正确核算。
五、审计要点：
1、审查财务中心每年必须对固定资产进行一次清查、登记、汇总并确定责任人，每半必须对流动资产进行一次盘点。
2、审查固定资产是否超过使用期限、有无使用价值或其他特殊。
原因需处置的资产，应及时处理，资产变价收入及报损、报废资产的残值收入应及时报财务部中心。
3、审查筹资的审批程序是否按宏立实业股份有限公司的的实际情况，采用科学的方法，确定资金需求量，要有编制好的项目说明书、资金计划、融资申请书及相关部门的论证，董事长的审批意见。
4、审查董事会、董事长向经办人员进行授权的书面文件。
5、对筹资，投资所涉及的相关资产进行盘点或函证以确定资产的存在性。
6、对借款合同或协议进行合同审计，以确定其筹资合法合规性。
7、审查宏立实业股份公司和控股子公司是否定期（如年、季、月、周等）的资金使用计划，该计划是否经过董事长审批。
8、审查有无计划外用款或超计划用款的情况发生。
9、审查资金内部调拨是否有资金调入单位的书面申请，是否有财务总监、执行总裁，审计的签字，调出单位总经理的批准确认书。
10、审查对外投资是否按宏立实业股份司有关规定办理，即要通过项目建议书、可行性研究、项目决策三个阶段。
11、审查项目建议书的编制是否真实客观，有无随意缩小或扩大项目的投资规模，压低或提高投资预算，夸大项目的经济效益的行为。对项目建议书中投资预算及效益分析、评估进行审查。
12、对项目的可行性研究报告中的财务，技术，经济分析的正确性和方法恰当性进行审查。
13、对于重大项目，审查是否实行集体决策，以及相关决议的由董事会组织的会签记录。
14、审查投资是否采用成本法记价，即按照投出时实际支付的价。
款评估确认的价值计价，成本法或权益法核算是否得到恰当的使用，期末价值是否按成本与市价孰低法合理计提减值准备。
第三十三条。
购货与付款循环（支出循环）的审计。
一、此循环包括工程招投标，材料设备的采购，施工质量、工期的控制，工程价款的决算与拨付，广告策划与销售代理等环节。此循环是管理的核心环节，加强此环节的管理，有效的控制成本。
二、审计目的：
1、财务报表所反映的支出确实存在。
2、支出业务以正确的价格和数量准确的计列在相应的总帐及明细帐中。
3、所有支出业务（减去购货退回）已被全部反映且在恰当的会计期间。
4、所有支出均应为企业所承担的合法义务。
5、所有支出均已做了充分的披露与恰当的分类。
三、审计要点：
1、审查公司是否建立工程材料、设备采购的招投标管理制度，是否建立工程造价的审核办法，工程质量的控制程序。必要时进行穿行测试，已测试的是否按制度执行。
2、审查初步设计与概算的编制依据是否合法，项目是否完整，是否具有相关部门的会审记录，对概算超投资估算是否按规定的授权审批程序进行修改或重报。
3、审核施工图预算工程量计算得准确性，价格及相关费用计取的合理性，汇总的准确性。
4、参与招投标及评标定标的全过程，着重审核是否按制度规定。
进行招投标评定标程序，有无徇私舞弊的现象。
5、对施工过程中的设计变更及索赔要求进行审核，是否有相关授权人员及监理方、设计方等第三方的书面确认，发生数量是否真实，金额计算是否准确。
6、材料在工程造价中的比重较大，对材料与设备的采购应有完善的内部控制制度，在此基础上应注重审核如下环节：
（1）供应部门是否根据项目设计及工程实际制定材料采购计划，材料计划尽量做到合理采购、节约使用，既保证项目开发经营的需要，又能最大限度地控制采购用款。
（2）采购计划是否按公司规定的程序上报公司总经理审批，是否在董事长审批的资金使用计划内，是否超计划。
（3）对采购用款限额之外的采购计划是否重新办理申报手续，是否有董事长批准资金使用计划。
（4）查验材料设备采购过程中的托收单，检查库存材料、设备台账是否清楚、真实、完整、准确，月末盘点数与财务部门有关会计记录账实相符。对不符合使用要求等各种原因退回的材料、设备，是否有《材料、设备退库单》，并及时得到相关授权批准。
（5）领用工程材料、设备时，是否有使用部门填写的材料（物资）领用单或设备领用单，库管出具的出库单。领用单，是否有在由领用部门领导、领用人和保管员签章后才能予以发放。
（6）材料、设备的管理部门是否定期、不定期对材料、设备进行实地盘点，是否对盘盈、盘亏变质、毁损、超储积压和长期闲置的原因进行分析并做出正确帐务处理。
7、项目投资开发，具有投资大、周期长、风险大的特点，项目。
投资成本管理的在于保证项目在取得最大收益，将投资风险降低到最低。在开发成本的审核中要关注以下几个环节：
（1）正确划分收益性支出与资本性支出：在项目办理竣工决算手续之前发生的费用，计入项目“开发成本—开发间接费用”，在项目开发完毕，办理竣工决算手续之后发生的费用，直接计入当期损益，不计入项目开发成本。
（2）是否遵守各项支出的授权审批制度，严禁越权审批。
（3）公司是否按单个项目向董事会上报成本计划，是否有董事长批准的资金使用计划。
（4）是否在各项工程预算范围内，严格控制各项成本，遵守成本开支范围，无乱挤乱摊成本现象。
（5）对可控开发成本，是否根据各项工程预算，将成本项目按材料、人工、机械、费用层层分解，将成本标准分配到到工程管理、施工的每一个环节，将成本控制责任落实到每一个员工身上。
（6）项目开发的资金结算环节应关注：
a、合同订金，合同预付款，进场费等合同规定的工程款的拨付。是否经由预算、材料、工程三个职能部门汇签之后，上报总经理、审计监察部批准后方能支付。
b、材料、设备款的支付。应按材料、设备供货合同规定，由材料部门填制《材料设备进度款支付申请单》，经工程、预决算审核后，交财务部门审核、总经理批准，计监察部审计后，方可向供应商支付。
或《入库单》等相关文件。须有预算管理部门财务部等有关部门汇签，上报总经理批准，计监察部审计后，方可支付。
d、工程决算款的支付。决算工程款必须按照合同规定，在工程竣工验收合格，双方共签决算书后，才能拨付除保证金以外的尾款。
e、零星工程款、零星材料款的支付。须由工程、材料部门填制《零星工程/材料款支付申请单》，在交预决算部门、财务部门审核，上报总经理审批，计监察部审计后，方可支付。
（7）、对预售开发产品的审核须关注以下要件是否存在：土地使用权证、规划设计许可证、工程施工许可证、商品房预售许可证，与客户签订的符合当地省（直辖市、自治区）级政府部门制定标准或者完全符合国家有关法律法规的规定的《商品房预售合同》，董事会确定的预售价格（定价和价格调整）的书面文件，销售部门制定的经批准的详细销售计划、营销政策及折扣政策。同时审核在办理产权移交手续之后，按照权责发生制的原则，会计上是否将对应的开发成本和分配的土地成本配比作为销售成本正确核算开发产品利润。另须关注已经预售的开发产品不得用于抵押，也不得再预售给第三方。
（8）对分期收款开发产品的审核应注意以下两点：
a、是否严格按销售合同中应明确列示的分次收款的时间、每次收款的金额进行帐务处理；
b、分期收款开发产品在房款没有收齐之前，其产权仍归公司所有，不得将该开发产品的产权移交给客户。
办法和出租计划。由董事会确定的开发产品的出租价格（定价和价格调整）。同时另须关注当承租户租期届满未予续租，又无其他客户承租该开发产品时，是否将出租开发产品转入未出租开发产品。
（10）对于自持商铺的审核应注意以下两点；
a、自持商铺、产权归公司所有的各种商铺。对周转房开发建造的各种费用支出，财务上应当单独进行核算并建立自持商铺的台账，用平均年限法摊销法进行摊销，计入开发间接费用。
b、对于自持商铺使用过程中发生的各种修理费用，属经常性的维修费用，应直接作为当期开发成本；如属大修理费用，应当作为长期待摊费用处理。
（1）固定资产与低值易耗品、物料用品的购置有无计划，审批手续是否齐全，有无越权审批。
（2）固定资产与低值易耗品、物料用品是否按公司规定办理入库及领用手续。
（3）固定资产计价及核算是否真实，折旧额的提取是否符合公司规定。
（4）低值易耗品的计价是否真实、准确，其摊销方法是否符合公司规定。
（5）是否建立固定资产与低值易耗品的定期维护与盘点制度，是否做到账账相符，账实相符。
（6）个人领用的办公用品，离任时是否办理物品交接手续。
（7）固定资产与低值易耗品的报废原因是否合理，有无审批手续，残值是否及时入账，账务处理是否正确。
8、费用审计。
公司的费用支出是指公司生产经营过程中的各种耗费。包括公司生产经营过程中发生的直接成本，销售商品产品以及提供劳务中发生的销售费用，行政管理部门在经营管理中发生的费用，财务管理费等。对其审计应关注如下要点：
（1）审查费用明细的内容与核算范围是否符合公司制度。费用支出是否在分部授权范围内，超授权支出的费用是否有总部审批。
（2）抽查重要或异常的费用项目，审核其原始凭证是否真实、合法、合规，会计处理是否正确。
（3）费用支出是否符合公司规定。
（4）利息收入的入账是否及时、完整。
（5）财务手续费是否真实、合理。
（6）取得总部审批的费用预算表、财务期末费用报表，作出差异对比表，并对重大差异进行分析。
第三十四条销售与收款循环（收入循环）的审计。
一、在此循环具体包括接受客户预定，签定正式合同，收款办理按揭，交房补差价等环节，最终形成了公司的收入。包括：商品房、商品土地使用权转让及自持商铺租金收入；广告位租金收入；还有除上述销售、经营收入之外，在日常经营活动中取得的其他收入等等。
二、审计目的：
1、财务报表所反映的收入确实存在。
2、收入业务以正确的价格和数量准确的计列在相应的总帐及明细帐中。
3、所有收入业务（包括退回与折让）已被全部反映且在恰当的会计期间。
4、所有收入均应为企业所有的合法权利。
5、所有收入均已做了充分的披露与恰当的分类。
三、审计要点：
1、销售业务中的审批，经营，收款环节职务分离，相关单据的领用，开具，保管分别由不同的人负责。
2、审查是否建立销售人员岗位职责及奖惩制度，并严格执行。
3、审查公司每年的营业收入计划，跟踪其执行情况。对于能够划清责任的收入，要监督是否落实到部门或个人，分析报送收入收回情况表对确实因为经办人工作原因而造成损失的是否根据处罚条例进行了相应处罚。
4、销售实现收入的确认必须同时具备下述两个条件：一是物权的转移；二是收到货款或取得索取货款的权利。即审查是否在具有合同规定的所有款项已经收讫的相关有效凭证，具有买受人正式收付开发产品的确认书或正式合同规定的租赁起始日期之后才能作为收入入帐。审查对预售开发产品、分期收款开发产品在开发产品交付给客户之前所收取的各种款项，以及出租开发产品向承租户收取的押金、保证金、订金、预收的租金等各种款项，是否根据这些款项的性质区分为预收款项、代收款项，按照收入确认条件和权责发生制的原则，按期转入营业收入。
物赠品和其他形式的优惠。通过将销售发票，收据与合同台账和收款分类明细账相核实已确认所有收入已入帐，且价格是按公司审批确认过的价目表进行确认，销售折让也经过授权批准。
6、审查租售主管部门、财务部门是否分别建立收入合同，并从帐上记录追查至相关收款收据或销售发票，销售、租赁合同是否具备。检查收取的各种款项分类是否清楚、金额是否无误。
7、审查销售过程中的费用是否有经公司审批的专项预算并落实至责任人，费用控制是否纳入销售人员的业绩考核指标并严格执行。根据销售费用占销售收入的百分比的指标做定期分析，从而确定考核指标的合理性。
8、审查对应收款项是否按债务人设置明细帐进行明细核算，对每笔往来款项的发生时间、金额、事由、单位，及其增减变化是否及时反映，是否设专人负责往来事项的登记、核对工作并按“谁经办，谁负责”的原则进行催收，对超过收帐期限或时间较长的应收款项，是否逐项列出分析并按公司规定计提坏帐准备或确认坏帐损失。
9、可对大额，有异常的应收款项进行函证以确认应收款项的存在性与金额的准确性。
10、对于公司资金紧张，需要贴现的应收票据，审查是否经投资公司财务总监批准，并及时做好帐务处理及备查登记和披露。
11、开发产品的销售、出租必须按规定签定合同，经有关领导审批后生效执行。进行合同审计是要保证最终签订的合同符合公司的授权，最大限度地维护公司的利益。在合同审计中应注意以下要点：
（1）签定合同要严格按公司有关合同签订的授权审批标准执行。
（2）审查每份合同是否附有合同审批单，要注意审核合同编号，合同审批单、附件编号的统一。对有执行总裁批示意见的合同审批单，审计时须仔细阅读合同审批单上的批示意见，对审批单上的签约结果逐项复核，保证与执行总裁的批示意见相一致。
（3）对照正在执行的合同文本或政策一览表，应注意审核合同审批单中价格，数量，付款方式填写是否真实、准确，符合公司相关规定。必要时可咨询律师的意见。
（4）对合同中的优惠条款，须关注其签约结果中的优惠条款是否符合公司规定，相关条款是否得到相应部门的审批授权。
（5）对各种赞助费、广告费、推广费、支持费的审计。审查赞助费、推广费、支持费等是否按照执行总裁批示意见执行。
（6）关注合同的变更，退房条款，如发生须有专人管理并经总经理等相关部门及人员的授权审批。
（7）合同原本及附件要由专门的档案人员进行管理。
第七章。
离任审计。
第三十五条。
下列人员离职都必须经过审计监察部审计：
一、宏立股份公司副总经理以上的人员；
二、控股子公司各职能部门重要岗位的人员；
三、宏立股份公司及控股子公司的会计、出纳、仓库管理人员。
第三十六条。
离职审计要点。
一、被审计人员经手、保管的公司贵重物品、重要文件档案等资料是否交接清楚。
二、被审计人员的个人欠款是否清偿。
三、被审计人员未完成工作是否正常交接，是否存在须由被审计人员亲自完成的遗留事项。
四、对控股子公司的总经理进行经济责任制考评。
五、对管理级人员在职期间的工作进行评价。
第八章。
后续审计。
第三十七条。
后续审计。
一、审计监察部对被审计单位做出处理处罚决定后，于执行或整改期限界满时，应对被审计单位的落实和整改情况进行跟踪审计，并出具后续审计报告。
二、后续跟踪审计可视情况由审计监察部或审计组执行。
第三十八条。
复议仲裁。
一、相关部门应无条件执行监察中心下达的审计处理处罚决定，有此造成可能发生的错误决定，相关部门可就审计处理处罚决定在10个工作日内向总部行政中心提请行政复议。
二、总部监察中心发生错误的审计处理处罚决定，应及时撤消或纠正，并同时下达对审计责任人相应的处理处罚决定。
第三十九条。
审计报告。
一、审计报告为审计组在实施审计项目时，已履行全部规定的审计程序，编制完成的审计报告。审计组应在外勤工作结束后3个工作日内向董事会提交审计报告。
二.、计报告包括下列基本要素：
1、标题；
2、主送单位；
3、审计报告的内容；
4、审计组组长（或审计项目负责人）签名；
5、审计组向监察部提交审计报告的日期。
三、审计报告的标题应当包括被审计单位名称、审计事项的主要内容和期间。
四、审计报告的主送单位是监察部，最终审定权在总部监察中心。
五、审计报告的具体内容主要包括：
1、审计的范围、内容、方式和起讫时间。
2、被审计单位的基本情况。
3、实施审计的有关情况，如与审计事项有关的情况说明，采取的审计方法等。
4、违反公司各项制度的事实。
5、审计评价。
6、对有关问题的定性、处理、处罚意见及依据。
六、审计建议。
七、审计报告应当内容完整，结构合理，观点明确，条理清楚，用词恰当，格式规范。
八、审计组应当根据审计工作底稿以及相关资料，在综合分析、归类、整理、核对的基础上，编制审计报告征求意见稿。
九、审计组组长应当对提交的审计报告的真实性负责。
十、审计报告应当经审计组集体讨论并由审计组组长（或审计项目负责人）定稿，按照规定及时征求被审计单位意见。
十一、董事会收到审计报告后，应当对审计报告及审计工作底稿进行复核，提出书面复核意见。
十二、总部监察中心对监察部审计组提交的审计报告进行最终审定。对审计报告的下列事项进行审定：
1、与审计事项有关的事实是否清楚，证据是否确凿。
2、被审计单位对审计报告的意见是否恰当。
3、审计评价意见是否恰当。
4、定性、处理、处罚意见是否准确、合法、适当。
5、提出的改进意见和建议是否恰当。
第四十条。
审计报告经最终审定后，由董事会出具审计处理处罚决定。
一、审计处理的种类：
1、责令限期缴纳各类赔款。
2、责令限期退还各种非法所得。
3、责令限期退还被侵占的公司资产。
4、责令冲转或者调整有关会计账目。
5、责令限期整改。
6、依法采取的其他处理措施。
二、审计处罚的种类：
1、警告、通报批评。
2、罚款。
3、没收违法所得。
4、依法采取的其他处罚措施。
第四十一条。
一、内部审计档案是审计组在履行审计监督职责和执行审计调。
查任务过程中直接形成的、具有保存价值的、各种形式的历史记录。审计档案分为业务档案和文书档案。
二、内部审计机构实行审计文件材料立卷归档工作责任制。档案的收集、整理、立卷由审计组负责。
三、审计归档基础工作。
1、建立审计系统相关文件夹、财务系统相关文件夹、其他系统相关文件夹。
2、建立上报审计报表的统计表(包括上报时间、内容、方式、送达部门、反馈信息、跟进情况等)。（见附表）。
3、设立接收审计任务情况的统计表，包括接收时间、内容、任务下达部门（或领导）名称、要求时限、完成情况、责任人等。（见附表）。
4、专项审计报告归档并设立目录卷宗（装订成册、电子归档）。
5、单独保存各月审计工作计划及月度工作总结。
四、归档管理的文件材料。
1、各类审计报告及工作底稿。
2、盘点小分队每次活动的书面记录，小分队每月的工作总结及下月的工作计划。
3、现金盘点表。
4、库存商品盘点表、盘点报告。
5、其他应保留的文件资料。
五、内部审计文件材料立卷的原则。
1、归入审计案卷的文件材料必须是审计项目实施过程中形成的专门性业务文件材料。
2、审计文件材料的组合要遵循其形成规律和特点，保持内在的历史联系，区别不同价值，便于保管和利用。
3、审计文件的排列要符合规范化要求，一般应分为“结论性文件材料”、“证明性文件材料”“立项性文件材料”3个单元。
六、内部审计人员必须严格执行国家关于档案保密的规定，确保内部审计档案的安全与完整。
七、内部审计文件材料立卷的要求和方法。
1、为确保审计档案中文件材料的合法、有用、有效，在案卷内容上，要做到“完整”与“精练”。
“完整”是指每审计项目的案卷、每个审计项目产生的审计文件材料、每个审计案卷内重要文件的各项底稿及证明材料要收集齐全。“精练”是指在立卷时要防止审计文件材料与行政文件材料混合立卷或重复立卷；防止未经核实或未用作审计依据的文件材料进入审计案卷；防止不重要的文件修改稿进入审计案卷。
2、为便于审计档案的安全保管和提供利用，要做到案卷封面整洁、书写规范、文件整齐有序、装订严密。
3要按审计项目组成内审案卷。一般情况下，不得把几个审计项目的文件材料合并为一卷。
4、跨的审计项目，在项目审计终结的立卷。
八、内部审计卷内文件材料的排列规则：
（一）项目审计产生的文件材料，一般应按三个单元排列：结论性文件材料在前，证明性文件材料在中，立项性文件材料在后。
1、第一单元。
结论性文件材料。
采用逆审计程序并结合文件材料重要程度的方法进行排列：
（1）审计处理处罚决定。
（2）审计处理处罚决定执行情况回执及后续审计报告。
（3）审计报告问题落实、跟踪调查函。
（4）审计报告。
2、第二单元。
证明性文件材料。
按与审计报告所列问题和审计评价意见相对应的顺序进行排列：
（1）汇总审计工作底稿。
（2）审计取证材料清单。
（3）分项目审计工作底稿。
（4）原始审计工作底稿。
（5）审计证据。
（6）审计所依据的法规依据。
3、第三单元。
立项性文件材料。
按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列：
（1）审计计划、审计委托书。
（2）审计方案及编制审计方案所形成的文件材料。
（3）审计通知书。
（4）其他。
（二）各单元内文件材料排列是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批示在前，报告在后；重要文件在前，次要文件在后；汇总性文件在前，原始文件在后。
九、审计文件材料的立卷程序。
1、审计方案经批准后，审计组组长即确定为本项目立卷人。
2、项目审计实施开始后，立卷责任人要随着审计程序各个环节的。
完成，及时收集本审计项目的文件材料，并认真检查每一份文件材料的内容、格式是否完整、合规，手续是否完备，字迹是否清晰。
3、项目审计终结以后，立卷责任人要对本审计项目的全部文件材料进行系统整理，进一步做好文件材料的鉴别和筛选工作，并按照有关规定进行排列。
4、整理审计案卷，如遇有个别审计文件材料与行政文件或审计综合管理文件在内容上相互交叉，难以划分时，应在保证审计档案完整的前提下确定取舍。必要时，可在审计档案和行政文书档案中“同时立卷”。
5、对立卷责任人整理出的项目审计文件材料，由审计部门负责人进行检查，发现不符合要求的，应责成立卷责任人进行补救。
6、检查合格后，按以下规定做好审计案卷的编目工作：
（1）编写页号。
（2）编写卷内文件目录。
（3）填制备查表。
（4）书写案卷封面并装订。
十、审计文件材料案卷的归档时间为项目审计结束后15天。
十一、审计档案的保管期限为20年。
十二、内部审计档案一般不对外借阅，必须借阅者，须经主管领导批准。
第四十二条。
审计人员考评、奖罚。
一、审计人员的考核应坚持公正、公平、科学合理、奖罚适当的原则。
二、审计人员董事会考核。
三、考核内容，审计人员的考核主要从德、能、勤、绩四个方面进行。
（一）德。
1、应具备良好的职业道德，办理审计事项时应做到客观公正、实事求是、合理谨慎，保持应有的独立性。
2、在执行职务时，应当忠诚老实，不隐瞒或曲解事实。
3、工作中发扬团队精神，与同事相处要取长补短，互相学习，互相促进，努力营造一个和谐融洽、团结向上，积极进取的集体氛围。
4、应当认真履行职责，维护公司利益，不得做有损公司和部门形象的行为。
（二）能。
1、应具备与从事审计工作的相适应审计知识、职业技能和工作经验，并保持和不断提高职业胜任能力。
2、主动思考，开拓创新。针对审计事项、审计工作勇于发表自己的看法，提出合理化建议，主动开展审计工作。
3、具备应有的职业敏感性。对发生的各类事项做到快速反应，不压事、不推委，不拖延。
4、具备一定的协调管理能力。能处理好对内对外各种沟通工作。
（三）勤。
1、严格遵守公司制定的员工行为规范。
2、廉洁自律，遵守公司制定的各项规章制度，不向被审计单位或个人提出任何与工作无关的要求，不借工作之便，侵占公司和员工个人的财产。
3、按时出勤，无迟到、早退、旷工现象。
4、工作中勇于坚持原则，不怕压力，全力维护公司利益。
（四）绩。
1、按期完成领导交办的各项工作，并达到工作要求和目的。
2、提交的审计报告符合质量要求，事实清楚，定性准确，处理适当，建议合理。
3、通过审计，能发现公司内部控制中的薄弱环节，及管理中存在的问题，并提出可行性建议，为公司挽回一定的经济损失，同时促进企业管理水平的提高。
附表1：增值税下费用报销的可抵扣项目表。
恩施宏立实业股份有限公司。
二0一六年五月二十五日。
内部审计工作计划管理办法篇十五
一、指导思想：
认真贯彻落实__，以_为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点。
(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。
(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以_来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。
内部审计工作计划管理办法篇十六
医院内部审计作为医院的经济监督部门，构建和谐社会、和谐医院都与内部审计工作息息相关，深入地把握审计工作的基本思路，认真履行好自已的职能，积极为促进医院和谐发展服务是关健。我室20xx年工作计划如下：
一、提高审计质量，发挥审计监督作用。
1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。
2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。
内部审计工作计划管理办法篇十七
审计工作围绕街道发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕街道中心，突出重点，求真务实”的工作方针，建立、健全内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为街道的发展提供有力保障。
二、年度工作目标。
围绕街道全面建设这个中心，以科学发展观统领内审工作，继续做好财务收支、经济责任、在建项目审计，加强监督，促进规范。着力抓好审计整改落实，不断改进审计方法，努力提高审计工作质量，进一步加强股份经济合作社集体资产、资源、资金监管，推进股份经济合作社财务规范管理，推动农村经济健康发展。
1、加强业务培训，提高业务技能。
由街道内审工作站牵头，至少组织一次对社区、股份经济合作社财务人员、民主理财小组人员及相关领导人的集中培训，主要就财经纪律、农村财务管理制度和业务知识等方面进行培训，进一步提高社区、股份经济合作社财务人员、民主理财小组人员的业务水平，进一步规范村级财务管理工作。
2、开展财务审计，建立长效机制。
根据街道实际情况，有计划、有步骤地对部门和社区、股份经济合作社进行财务收支审计、专项资金审计工作，不断扩大内部审计工作的覆盖面，建立长效监督机制，充分发挥审计监督对严肃财经纪律、维护经济秩序、加强领导干部监督管理、促进党风廉政建设的积极作用。
3、对社区、股份经济合作社进行审计。
根据农村财务三年一轮审的内审工作要求，结合今年街道社区、股份经济合作社换届情况，按照街道20__年内审工作计划，重点对芦花、施家岙、吴家岙等16个股份经济合作社近3年村级财务收支、工程项目、财务管理情况开展财务审计。同时，针对社区、股份经济合作社党支部换届离任情况，适时开展经济责任审计。通过审计，建立审计结果情况通报机制，强化责任落实和整改，切实提高农村财务审计监督实效。
4、加强审计工作队伍建设，做好信息交流和业务培训工作。
20__年各项内审工作的开展，要在街道内审工作领导小组的统一领导和街道纪工委的协调组织下，坚持以点带面、突出重点，加大后续整改力度，不断创新新经济常态下的审计工作的新思路、新方法、新举措，建立健全事前、事中、事后审计监督和问责工作机制，提高审计工作质量。同时，要切实抓好内审信息的收集和报送工作，开展审计案例分析调研，落实审计项目调研课题，积极组织内审人员参加省、市各级内审业务培训，提升内审业务工作水平，为促进我街道内审工作常态化、程序化、规范化水平而继续努力。
内部审计工作计划管理办法篇十八
20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的发展提供保障。
二、工作目标。
紧紧围绕着20xx年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续发展的能力。
(一)进一步建立健全内部审计制度，建立并完善《内部审计工作手册》。
加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。
(二)加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。
加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。
(三)参照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。
审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。
(20xx年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了《企业内部控制基本规范》(财会[20xx]7号，以下简称《基本规范》)。
择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。
中国企业内部控制规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控规范要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。)。
(四)以财务收支审计为基础，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。
财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。
(五)建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。
建立审计结果落实反馈制度。对下发整改通知责令限期整改的单位，及时进行回访，监督审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
(二)计划安排对现有的内审人员进行二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，计划于20xx年6—8月完成。继续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
(三)深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。计划于20xx年11月完成。
(四)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)20xx年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计(必要时延伸至以前年度)。计划于20xx年10月完成。
(五)建立审计结果落实反馈制度，计划于20xx年2月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。
(六)结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。
(七)开展重要领域、重点活动项目的专项审计。
(八)开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。
(九)对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。
四、重要事项。
(二)深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。
(三)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)20xx年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计。
五、主要资源。
20xx审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提高工。
作效率和工作质量，来保证各项目标任务的完成。
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