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财务内审报告篇一
3、协助建立财务预算和风险控制机制、规范财务行为和财务活动;。
4、协助财务部门的组织建设、目标管理与考核、业务培训管理及其他综合事务管理;。
5、财务内控风险检查分析,组织内控流程整改。
任职要求:。
1、审计、财务、企业管理类本科以上学历;。
2、3年以上企业内审、内控、财务工作经验,具有审计、内控等扎实的专业知识和技能;。
3、熟悉内部控制、风险管理及合规性程序,有机械制造类企业内控管理经验者优先;。
4、良好的沟通、协调及文字表达能力,逻辑性、执行力强,有突出的独立分析和解决问题的能力。
财务内审报告篇二
编制：李娜审批：吴松日期：1225
浙江中宙照明科技有限公司发布。
目录。
议记核检符合符合次会部质。
录表查表项报告项分布议签到量体系表。
关于下发内审计划的通知。
公司各部门：
根据节能认证f002-《资源节约产品认证工厂质量保证能力要求》质量标准的要求，对本公司质量体系在试运行中安排一次全面的内部质量审核，内审时间确定在12月25日。请各部门安排好工作，并做好审核前准备工作。
特此通知。
附：内审实施计划。
2012月20日。
20内审计划表。
编号：q/zzzm-8.2.2-01。
编制：计小芳审核：吴松批准：吴岱元时间：2012年12月20日。
审核实施计划表。
财务内审报告篇三
报告编号：
报告时间：
报告抄报：董事长。
报告抄送：集团常务副总经理、财务总监、物流管理中心总监、资金管理中心总监。
一、审计范围及概述。
本次审计对象为**公司进出口业务的资金和财务管理状况，以考察资金和财务管理是否符合国家法律法规及公司相关制度。审计主要参考依据为《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》、《海关验证稽查暂行办法》、《企业验证稽查测试目录指引》。
二、审计的具体情况：
（一）账簿、单证管理情况。
1、进出口单证和财务管理有关的各项管理制度，对制度的执行情况进行了符合性测试。
2、对相关账簿、单证实施了现场检查、抽查、复核等实质性测试程序。
会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料和报关单、合同、发票、提单等与进出口业务有关的单证资料以及其他与进出口货物的生产、经营、加工等有关的资料全部纳入规范化管理。
3、较健全的会计核算制度并有良好的执行，能按照《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及其他财务会计法规的有关规定依法设置、编制、保管会计账簿，填制会计凭证，编制会计报表和其他会计资料。
4、公司财务机构健全：财务部门划分的小组、设置的岗位，财务人数、明确的岗位责任制。
5、财务应用该软件：满足会计电算化的要求，所生成的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关会计资料，符合法律、法规、规章规定。
6、会计账簿登记、编制财务会计报告符合规定，保存年限符合法定期限；会计账簿、财务会计报告须真实、准确、完整、及时地记录和反映进出口业务情况。
7、会计记录使用记账币制和使用记账文字须符合法律有关规定；不存在伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他有关资料、提供虚假财务会计报告的行为。
8、能按要求提供所使用的记账软件及其软件使用说明书等有关资料，记账软件储存和输出的会计记录视同会计资料，能够在需要时打印成书面记录。
9、建立完善的会计档案保管制度：会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料能按建档要求建档，妥善保管；会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等符合《会计档案管理办法》的有关规定。
10、会计电算化的有关电子数据均要求及时备份，记账软件及其资料作为会计档案按照《会计档案管理办法》的有关规定予以妥善保管。
第1页。
共6页。
11、建立较为完善的进出口业务单证管理制度，进出口业务单证由专人负责管理，进出口报关单、协议、合同、发票、保险单据、运输单据、进出口收付汇核销单、往来函电、许可证、批件、结汇单、核销结案表及其他与进出口业务直接有关的单证资料按照有关规定自进出口货物放行之日起保管3年以上；保税进出口货物、减免税进出口货物自办结海关手续之日起保管3年以上。
12、其他与进出口货物生产、经营、加工等有关的资料（包括订单、生产或制造单、产品单耗资料等）按照有关规定自进出口货物放行之日起保管3年以上；保税进出口货物、减免税进出口货物自办结海关手续之日起保管3年以上。
13、产品bom表生产工艺单和实际耗料情况进行核对情况。复核一定比例的产品单耗资料，核对其进口料件和出口的品名、商品编码、质量、规格、数量、单耗、净耗和工艺损耗均与海关备案一致。
14、会计档案、有关进出口单证资料等均保存在本公司内；未发现将会计档案、有关进出口单证资料等擅自携带出境的情况。公司已建立并执行较为健全的进出口业务账簿、单证管理制度，财务机构和人员配备合理健全，能满足各方面的管理需要。
（二）货币资金和往来业务的核算情况。
通过访谈相关人员，对与进出口业务有关的货币资金、采购与付款、销售与收款业务循环相关内部控制制度进行详细了解；对内部控制制度的执行情况进行符合性测试，并对相关业务循环实施了检查、分析性复核、重新计算等实质性测试程序。
1、公司使用的内控系统描述，要求各业务循环的内部控制制度较为完善。
2、公司与进出口业务有关的货币资金内部控制制度较为健全。
现金明细核算：按币种和银行账号设置银行存款明细账对银行存款进行明细核算，能定期和不定期对现金进行盘点，每月末与往来银行进行对账和及时编制各银行账户的余额调节表，货币资金的收取和支出是否建立严格的内部控制制度，各项内部控制制度是否得到了良好执行，货币资金收、付、存情况在账簿中记载清楚、符合规定。抽取样本数情况描述与记录。
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审计报告2015/11/2样本数情况描述与记录。
4、建立较为健全的进出口业务采购与付款、销售与收款业务循环内部控制制度，采购和销售业务的申请、审批、执行、记录、收付款、检查、往来对账等环节均须建立相应的内部控制制度并得到良好执行。按客户名称和币种设置应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来科目明细账进行明细核算，与进出口货物有关的应收、应付、预收、预付等往来业务情况在账簿中记载清楚、符合规定。销售与收款业务会计凭证、采购与付款业务会计凭证进行检查并记录抽取样本数情况。
5、建立较为健全的会计核算制度，对各项经济事项的会计核算方法、程序、科目运用作出了规定，对编制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报告等会计核算各环节的时限、方法、程序等要作出明确要求。针对账务处理情况检查，须真实、准确、及时、完整地填制、登记与进出口业务有关的货币资金和往来业务核算的相关会计凭证、相关账簿。
6、报关单已作为进出口业务单证纳入规范化管理。若进出口报关单较多，不能将将进出口货物的报关单以附件形式附在对应的记账凭证后的，要将报关单号以列表形式附在记账凭证后以便于查找，并单独设立台账登记进出口货物的报关单号及其对应的记账凭证号。
7、建立较为健全的外币业务核算制度。核算外币业务时，按规定设置相应的外币账户，包括外币现金、外币银行存款、以外币结算的债权和债务等，与非外币的各相同账户分别设置、分别核算。期末，能按照规定汇率将外币金额折算为本位币金额，计算汇兑损益并计入当期损益。
总述：公司对进出口业务的货币资金收付、销售与收款、采购与付款等业务循环内部控制制度较为健全，执行情况良好，会计核算较为规范，能满足各方面的管理需要。
（三）各类存货的核算情况。
针对公司存货核算的相关内部控制制度进行详细了解，对内部控制制度的执行情况进行穿行测试和符合性测试，并对存货核算实施检查、观察、监盘、分析性复核、重新计算等实质性测试程序。
1、建立较为健全的存货保管制度，对保税进口的各类料件，在厂区内单独设置保税料件仓库进行保管，保税料件与非保税料件分开存放。公司保税仓库内的保税料件摆放整齐，标识清楚，抽取样本描述并进行账实监盘的情况记录。
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共6页。
审计报告2015/11/2情况的要求。存货的每笔出、入库，能记录相应的报关单号，方便查找对应的报关单。
3、建立较为健全的存货核算制度，对已征税的进出口存货、减免税的进出口存货、保税进出口的存货、国内采购的存货等各类存货均已按照料件名称设置明细账进行核算。
4、相关明细账中记录各类存货金额和数量，存货的数量计量单位与报关单上的数量计量单位一致，若公司因管理需要按行业计量单位与海关法定计量单位不一致时，要在物料应用系统中记录数量换算标准，各物料在系统中可实现海关法定计量单位和行业计量单位的实时数量换算。
5、建立专门的仓库管理制度和存货盘点制度，设置了专门的仓库管理部门，由专人负责对仓库存货进行管理。定期清查盘点，盘点过程中要有专人负责进行控制，盘点后由物料部门撰写盘点总结，并根据盘点结果对存货的盘盈、盘亏进行账务处理。
总述：公司已建立并执行较为健全的存货管理制度，保税料件的实物管理到位、监管有效，存货业务会计核算较为规范，能基本满足各方面的管理需要。
（四）、成本核算情况。
对成本核算的相关内部控制制度进行了详细了解，对内部控制制度的执行情况进行了穿行测试和符合性测试，并对成本核算实施了检查、观察、分析性复核、重新计算等实质性测试程序。
1、公司建立了较为完善的成本核算制度，对成本核算对象、方法、程序等各环节做出明确规定。公司成本核算制度符合公司实际情况，并得到良好执行。
2、公司在成本核算时，将支付外方货款、进口环节税、其他相关费用等在账簿中记录为货物的购进成本；对盘盈、盘亏等各种原因导致存货变化的，及时在账面上予以反映。
3、公司财务系统对料件进出存、产品生产成本、产成品进销存分别进行核算和管理，分别计入“原材料”、“生产成本”、“产成品”等会计科目进行核算。
4、公司在核算料件发出（包括生产领用、国内销售、委托加工、出口、结转、报废、毁损等）时，采用月末加权平均法核算实际发出成本，并能够准确、及时核算出每笔料件发出的数量和金额以及期末料件结存的数量和金额情况。
5、公司进行产品本核算时，根据本公司的生产经营特点和管理要求，确定了适合本公司的成本核算对象、成本项目和成本计算方法，在成本核算制度中予以规定并执行。
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审计报告2015/11/2用的料件数量及成本，最终计算出期末完工产品的产量、单位成本、单位产品耗用料件成本、总成本，以及期末在产品的约当产量、单位成本、单位产品耗用料件成本、总成本。
7、公司在核算产成品增加时，除了逐笔登记入库数量外，并分别登记其总成本、单位成本，并在记账凭证中记录单位产品耗用料件成本。
8、公司财务每半年组织一次对进（出）口的存货进行全面盘点，对盘点结果与账面不一致，出现盘盈、盘亏、毁损、丢失等情况的，分析其原因，及时在账面上予以反映。
总述，公司已建立并执行较为完善和符合公司实际情况的成本核算制度，成本核算方法、程序等符合现行会计制度的有关规定，与成本核算有关的会计核算较为规范，能基本满足各方面的管理需要。
（五）、固定资产核算情况。
对固定资产核算的相关内部控制制度进行了详细了解，对内部控制制度的执行情况进行了穿行测试和符合性测试，并对固定资产实施了检查、观察、监盘、分析性复核、重新计算等实质性测试程序。
1、建立较为健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置预算、申请、购进、销售、租赁、清理、报废等均建立相应的内部审批和决策程序。
2、公司对减免税进口的各类设备，按资产名称列入“固定资产”账户（或其他情况，如“在建工程”）账户进行明细核算，并登记固定资产台账和卡片进行辅助核算。另外，在进口减免税设备上制作了固定的资产登记牌，详细记录设备的品名、规格、型号、产地、开始使用日期等基本信息。
3、公司对减免税进口的设备，按取得时的实际成本（包括买价、运输费用和其他费用等）入账，并在固定资产明细账中详细记录其金额和数量。
4、公司在记账时，减免税进口设备的报关单以附件形式附在对应的记账凭证后。单独设立台账登记进口货物的报关单号及其对应的记账凭证号。
6、经审计，2015年至今，公司未发生减免税设备的转让、出借、出租、抵押、对外投资、盘盈、盘亏等情形，减免税设备内部转移、报废时已在“固定资产”、“累计折旧”等有关账簿中如实反映。
7、公司建立了健全的固定资产盘点制度，每年末定期清查和盘点减免税进口设备，保证账账相符、账卡相符、账实相符。对盘点过程中发现的差异，及时分析原因并进行相应处理。
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审计报告2015/11/2总述，公司已建立并执行较为健全的固定资产管理制度，对减免税进口设备的管理到位，监管期内固定资产均由公司正常生产使用，固定资产会计核算较为规范，能满足各方面的管理需要。
三、审计总结。
公司已建立并执行较为完善的与进出口业务资金和财务管理相关的各项管理制度，进出口业务相关货币资金、往来款项、存货、成本核算、固定资产等各项会计核算较为规范，账簿、单证管理情况良好。
审核人/日期：
拟案人/日期：
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财务内审报告篇四
一、指导思想：
认真贯彻落实--大精神，以科学发展观为统领，继续坚持"围绕中心、服务大局"的指导思想，牢固树立"审计为发展服务"的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点。
(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡"离"必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。
(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬"依法、求真、严谨、奋进、奉献"的审计精神。
2.贯彻"全面审计、突出重点"的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬"严谨细致、一丝不苟"的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。
财务内审报告篇五
1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。
2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。
4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念，提高审计工作层次。
内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提高经济效益与社会效益。
四、运用计算机审计，提高审计效率。
我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。
【银行内部审计】。
一、指导思想：
认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点。
(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。
(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。
【行政内部审计】。
一、财政收支审计。
根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：
1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、xxx进行预算执行审计。
3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。
二、经济责任审计。
经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、xxx、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。
三、财务收支审计。
全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。
1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。
3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。
四、资产、负债、损益审计。
全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。
五、投资审计。
市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。
财务内审报告篇六
为认真贯彻和落实《审计法》、《xxx关于内部审计工作的规定》和财经法律法规，我局始终坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作思路，突出对局属各单位内部控制审计和群众关心的问题开展审计及财务监督检查，在促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设，提升市民生活环境等方面发挥了积极的作用，较好地完成了年度各项工作任务。现就20xx年内部审计工作总结如下：
一、基本情况。
县城管局为县本级一级预算行政执法单位。内设办公室、卫生股、城管股、审批股、计财股5个内设机构，管理县执法大队、环卫一所、环卫二所、园林局等4个下属事业（含参公）单位。其中执法大队实行“县级一级预算，内部二级核算”的预算和财务管理办法，环卫一所、环卫二所、园林局属一级预算全额拨款事业单位。
二、内部审计工作开展情况。
1.加强领导健全机构，形成有效的内审工作机制。
我局一直非常重视内部审计工作，局党组对经济责任审计工作给予高度重视和支持，20xx年局内部成立了以局党组书记为组长，分管领导为副组长，计财股人员为成员的审计小组，切实保证审计工作不中断。
2.贯彻重点审计，全面督促检查的方针。
在财务管理和收支的基础上，针对上级的有关精神和我局财务工作的实际情况，按八项规定要求重点对4个下属事业单位在财政经费支出、经营收入支出，固定资产管理、专项经费使用、政府采购管理、基本建设项目管理、个人收入发放情况等进行了财务监督检查，并在年内在全局进行了两次全面专项检查。经过审计和财务监督检查，有利地促进了我局财务工作的规范化，杜绝了违规违纪问题的发生，提高了财务管理工作的水平。
3.规范内部审计程序，提高审计工作质量。
审计工作是审计人员执行政策的过程，审计时审计人员严格按照内审程序，认真对待每一次审计过程，包括审计依据、范围、程序、审计评价，在审计前确定审计内容并告知下属单位，审计过程中认真做好审计底稿记录，归纳问题，及时沟通反馈，坚持依法审计，及时形成审计报告。
4.通报审计结果。
审计工作结束后及时向局党组汇报审计情况，通报审计结果，研究确定审计结论和整改意见，征求被审单位意见，提出整改意见，限期整改。
对审计中发现的普遍问题在全局通报，对财务管理上存在的问题分析归纳，并从业务上进行指导，要求各单位认真整改审计中发现的问题，认真执行并及时完善各类财务管理制度。
三、存在的问题。
从审计和财务监督检查情况看，各单位能够不断健全财务管理制度，会计基础工作进一步规范。被审计单位所有的收入和支出都已全部纳入单位统一管理，从无设置帐外帐和“小金库”以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为，财务收支真实，基本合规，但还存在着一些问题：
一是预算执行机制还不够完善，未能定期对预算的执行情况进行分析；二是资产管理不够严格，政府采购管理不够完善；三是项目管理工作效率不高，建设项目实施进度较为缓慢，项目实施结束后未能及时开展竣工财务决算。
四、20xx年审计工作主要思路及打算。
1.加强政治业务学习和研究，特别是内部审计专业知识的学习，提高内审工作的水平，加强审计风险的防范。
2.继续做好职工关心的经济热点问题的专项审计检查。在检查中，注意点面结合，从宏观着眼，微观入手，并通过审计检查报告，及时向局党组领导提供信息，为局宏观决策服务；同时对反映集中的问题提出相应的建议，完善相关内审制度。
3.继续做好项目审计工作，配合审计部门对项目竣工结算审计，确保审计质量，提高审计效益。
4.进一步完善内部审计制度，对原有的内部审计制度进行修订。
财务内审报告篇七
1、年度财务收支的执行情况;。
2、重大经济事项的决策与执行情况;。
3、债权债务的增减情况;。
4、固定资产的管理情况;。
5、职工工资的发放和离退休人员费用支付情况;。
6、车辆费用、招待费用、业务费用的支出情况;。
7、上年度财务内审时提出的问题整改情况;。
8、本单位需要说明的其他事项。
内控与内部审计的区别【3】。
内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。
内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。
内部审计是对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否在实现组织目标。
主要区别:。
1、目标不同。
内部控制是建立相互制约的管理关系，目的是改善经营管理;内部审计是对各种业务进行评价，是否合规。
2、手段不同。
内部控制手段主要有环境控制、风险评估、活动控制、信息与沟通、监控等;内部审计主要手段是查证、函证、抽样、座谈、调查等。
3、关注点不同。
内部控制的关注点是管理流程、制度和岗位约束、制度的有效性、关键岗位等;内部审计的关注点是各项指标完成情况，异常财务现象，财务规范性等。
4、对象不同。
内部控制的对象是整个企业的各个环节;内部审计是相关环节和财务相关信息。
财务内审报告篇八
我们公司叫xx市xx镇鱼骨加工场位于xx市xx镇，地理位置优越，水陆交通便利，能直接连接到山砠码头和沿海高速公路。该公司是一间私人企业，在经营上是“一条龙”的生产销售模式。该公司是以生产和经营鱼翅、鱼胶、海参等高档海产品的半成品和成品为主。
公司创建于xx年，本着“质量第一，顾客至上，真诚合作，共创未来”的宗旨，凭着“人有我优”的创业精神逐步成长发展，成为目前广东较有知名度的鱼翅类产品供应商。公司在经营上一贯遵循“可靠的质量是公司发展之本”,同时秉承“团结、拼搏，务实，创新”的作风，不断涉足新的领域，拓展国内外市场，务求新的发展。
公司主要是由4大部分组成，第一是采购部门，这个部门主要是由分布在国内不同的沿海城市和国外不同的地方的代理商组成，人数大概有22人，主要负责公司的原材料采购。第二是生产部门，这个部门是由两个加工厂组成，员工有50多人，主要负责公司的生产加工。第三是销售部门，这个部门是设置在广州一德路的，主要做产品的批发生意，员工有20人，第四是中心财务部，主要负责根据不同的部门分设的财务部交来的财务数据，重新审核并且登记入电脑财务软件，还要负责跟踪一些海外业务等。
二、实习内容。
我是在中心财务部实习的，财务部的人并不多，设有一名会计主管，一名出纳还有一名兼顾翻译的财务人员。此次负责我实习的是公司财务主管，姓陈。陈小姐根据我实习的时间，负责安排我在财务部的工作。我的工作主要是根据两个加工厂和广州销售部门每天传真回来的日记账填制记账凭证并录入到电脑的财务软件。
实习伊始，主管给了一些公司的基本资料和产品的相关介绍我看，目的是让我对公司和公司的产品有一个大概的认识，并了解一些业务的基本流程。第二天，主管就让我看记账凭证。我心里想：“记账凭证有什么好看的，我们都学过了，并不难，说到底其实就是会计分录.”也就由于我没有好好珍惜主管让我看记账凭证的任务，后来她让我根据广州的销售部门发回来的日记账填制记账凭证我竟然不知道如何开始，主管又把之前给我看的记账凭证拿出来让我参考，但很多业务不是上个月就有发生的，因此不停地问主管这项业务需要用什么会计科目，这让我很惭愧，因为我是审计专业毕业的啊，连会计都做不好又怎么能审核会计做的账呢!
后来为了弥补这次的错误，一有时间我就拿上个月的记账凭证看。经过一个月负责填制记账凭证，我发现在记账凭证里是很有学问的，比如：财务费用，以前老师跟我们说过财务费用冲销是在贷方的，但由于财务软件的设置问题，我们在冲销时要用红字登记在借方，这样做是为了方便在录入电脑时，让电脑能识别出来，如果财务费用的登记在贷方的话，到时资产负债表就无法显示出财务费用，最后结果两边就不能平衡了。但如果财务软件设置财务费用结转公式中包含财务费用贷方的话，就不存在只能输入在借方。
在实习中，令我印象最深就是对于错账的更正方法了。在学校时，曾经像小学生背书一样，死记硬背地把更正错账的三种方法背到滚瓜烂熟，但是在实际中，却不太会应用。这就是典型的“死读书”了吧!理论和实际相脱离。虽然公司主要是用电脑记账，但是还是有一部分的账簿一直沿用以前的手工记账。本来我是实习生，我并没有进行记账的权利，但是主管考虑到尽量让我在这个月的实习中学习到多一点财务知识，她破例让我在明细账上进行登账。第一次登记账簿，紧张是难免的了，一直担心登记错误，但越是是容易出错，我只登记一天的业务，竟然把各种错账的形式都做出来了，因此我也很“幸运”地学会了更正错账的方法。更正错账的步骤在会计制度上是有严格的要求的，不可以随便用笔涂改或是用橡皮擦涂了就算。例如写错数字就要用红笔划横线，再用钢笔在上面更正。而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，不能乱写，否则总帐的借贷双方就不能结平了。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，要是在以后的工作中，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依据。
在实习的后期，主管还教我核对账簿。这是一件特别繁琐的工作，虽然有电脑辅助，但是大部分也要人手操作。当找到不符的金额时，真的很开心!但是找到错误的地方还没结束，因为都已经出过记账凭证并且经过审核了，不能随便修改!我们需要视不符的业务的情况而考虑要如何处理，而最常用的修改方式就是出更正的凭证和对于漏记的业务出补充记账凭证了。如果实在不行时，就只能运用财务软件“反记账”的功能，但这是不到万不得已的情况是不这样做的。
在最后几天，主管还教我我认为是最难的“资产负债表”，主管说：“如果在前面输入的数据不对，那么‘资产负债表’就不会平衡的。”我发现不只是这样，在“资产负债表”中有四个往来账目，分别是应收账款，预收账款，应付账款，预付账款。而往来账目的数据是可以变动的，由于资产的期末数是在借方的，负债的期末数是在贷方的，应收账款的贷方记入预收账款的贷方，预收账款的借方记得应收账款的借方，应付账款与预付账款相对应，其他的不能变。
虽然实习的时间很短，但是我还是学到了很多东西，知道以后应该怎样更好地学习专业知识，还有很关键的是应该多去实践，才能发现自己的不足，加以改进，这样我相信我能更好的提高自己。
财务内审报告篇九
1.区域个人报销单据审核，入账。
2.区域个人报销项目和申请人沟通，强化报销单据合规性。
3.个人报销项目进项发票账务处理。
4.协助管理个人报销团队，包括审核团队成员单据，确认入账，培训。
5.个人报销项目bs科目清理，重点项目追踪。
6.维护个人报销员工基本信息。
7.协助更新报销政策，
8.协助区域新员工报销培训。
9.纸质凭证整理装订。
10.其他财务部相关工作，或部门主管指定工作。
财务内审报告篇十
1.参与制定部门工作规划和预算，实施并跟踪、分析、总结执行情况。
2.参与制定、优化部门制度和工作流程，完善部门及岗位职责。
3.辅助审核原始凭证，记账凭证的完整性，合法性，编制、录入会计凭证，并根据相关会计记录制作各类摊销凭证。
4.负责收集、审核、汇编项目部会计报表，编制本单位除成本外的各类会计报表。
5.负责收集、审核、汇编项目部审计工作底稿，编制除成本外的审计工作底稿。
6.负责登记各类费用台账，分析二级费用开支情况和本单位的财务状况。
7.负责会计核算软件的系统管理。
财务内审报告篇十一
2011年7月1日至7月3日，本单位进行了健康管理体系的内审，历时3天，对健康管理手册所覆盖的3个班组进行了全过程的审核，审核组由ohs管理小组成员组成。通过审核，审核组一致认为：本单位自贯彻gb/t28001-2001标准，特别是体系投入运行以来，服务质量、卫生质量和管理水平明显有所提高，各项工作更加条理、规范；卫生质量得到了进一步提高，各班组对贯彻新标准、新目标呈现了较高的热情。当然也存在着一些明显的不足，具体情况简述如下：
1、审核目的：发现文件及体系运行中存在的问题，采取措施，实现改进。
2、审核范围：健康管理手册覆盖的3个班组。
4、审核综述。
4.1、健康管理体系方面。
二、三层程序文件，整体文件基本反映单位的卫生质量、服务质量的要求，并能对其进行有效的管理和控制。设臵了必要的记录文件并投入使用，所记内容基本真实，能体现体系运行和卫生质量质量情况。但部分内容仍需进一步完善，如对支持性文件的系统性、严谨性，还需继续加强对服务质量的管理和使用的法律法规的宣传贯彻工作。
4.2管理职责方面。
5、审核结论：
审核组以抽样的方式完成现场审核，未发现不合格。
健康管理体系的运行基本有效性，但需进一步加强。
6、建议。
审核组认为：鉴于质量管理体系运行良好的现状，以后更加完善质量管理体系。
审核组成员签名：日期：2011年7月3日
管理评审。
2011年7月4日，由书记张国祥主持召开了质量管理体系的管理评审会议，时间一天，参加评审的主要领导有夏广善（队长）、时玉祥、张跃勤、路天保及各班组组长。
为了提高管理评审，6月28日，对各班组发出了管理评审通知，要求各班组对健康管理体系在本部门的运行情况进行认真细致的。
总结。
找出运行好的方面和薄弱环节积极准备相应的整改措施。
评审在积极、热烈的气氛中进行，大家通过摆事实、讲道理、前后对比，认真的评议了体系建立以来的巨大变化，大家一致认为：健康管理体系的建立、运行规范及各项工作的程序，提高了员工素质、卫生质量和服务质量。虽还有诸多不足之处，但仍可以肯定本单位所建立的文件化的质量管理体系是基本适宜充分和有效的。
a、ohs方针的持续适宜性；
b、ohs目标的适宜性、先进性及可实现性；c、内审的结果；
d、产品质量状况及不合格品率分析；e、纠正和预防措施的实施情况；f、改进的建议等.对上述内容的评审简述如下：
一、对质量方针的评审。
本公司的质量方针是“科技领先、优质高效、用户至上、遵信守约”，方针包括了满足要求和持续改进的内容，符合标准要求，也体现了本公司的特点，“以顾客为中心”。
二、对质量目标的评审。
根据公司生产的实际情况，制定了三项质量目标：(1)一次检验合格率达到97%以上；(2)检测设备按期检定率100%；(3)顾客满意度99.9%以上，三项目标内容符合实际，通过认真努力以落实可以达到，尤其是通过对质量目标的分析、考核、落实到各部门之后，进一步证明公司所制定的目标是基本适宜的，具有一定先进性，是完全可以实现的。
三、对内审结果的评审。
自质量管理体系运行以来，制定了年度内审计划，12月份的内审则比较成功，内审由两名有资格的内审员进行，历时两天，编制了检查表，作了内审记录。
四、对顾客意见的评审。
以三个月来顾客反馈的主要意见看，本公司的产品质量和服务，质量是得到认可的，顾客满意度达到99.9%，不满意的主要内容反映在价格方面，今后应注意适当、协商，保持适当的价格水准，以便更好的占领市场。
五、对过程业绩和产品质量的评审。
对于各项活动和过程的业绩是有目共睹的，质量管理体系建立、运行以来，各项过程得到控制，业绩优其突出，产品质量进一步提高，不合格品率不断下降。
六、对纠正和预防措施实施情况的评审。
体系运行以来，大家针对在各项活动中出现的不合格，采取了3项纠正措施，虽然这些措施水平不高，原因分析也不太到位，但说明大家在致力于改进，成果可喜，并且根据可能出现的不合格采取了3项预防措施。对于这些措施大家认真的进行了原因分析，进行了整改，收到了较好的效果。
七、薄弱环节。
通过评审，大家还提出了许多不足和改进建议，概括起来有以下几点：
1、人力资源不足，缺乏人力是公司的当务之急，另外对现有人员的专业技能培训也是必须抓紧的。
2、检验力量是关系产品质量的头等大事，目前人员仍不足，需再增补人员。
对这些薄弱环节，综合办会同有关部门在一至两个月内采取有效措施予以整改，要在全公司范围内，掀起学文件、用文件的热潮，进一步提高质量管理体系的有效性。
财务内审报告篇十二
2、在物业经理领导下，行使管理、监督、协调服务的职能。
3、负责为业主办理入伙、入住、装修手续,接待处理业主咨询、投诉工作，并定期进行回访。
4、全面掌握辖区物业公共设施、设备的使用状况，并及时处理。
5、负责管理辖区清洁、绿化、治安、维修、接待、回访等项服务工作。
6.审核管理处报销单据，完成费用报销工作;。
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财务内审报告篇十三
1.编制合并财务报表、管理报表，包括集团公司及下属子公司。
2.审核各业务部门财务状况。
3.维护财务报告编制程序，包括但不限于制定、实施、审阅财务报告编制规范及流程，以确保财务报表的编制符合政策和标准的要求，维护报表合并范围，确保合并报表及时、完整、准确编制。
4.编制、审核集团财务报表。
5.协助财务总监配团年度审计，包括与外部审计沟通、出具审计及账务处理方案。
6.公司指派的其他财务工作。
财务内审报告篇十四
1、督促酒店建立健全财务核算制度，检查财务制度的执行情况，对财务核算工作的'质量进行监督。
2、督促酒店建立健全财务管理制度，完善财务监督机制，检查酒店执行国家财经法律、法规、制度及遵守财经纪律情况，对财务活动的合法性进行监督。
3、审核酒店拟订的年度财务预、决算方案，资金使用和调度计划，筹资、融资和投资计划，利润分配或弥补亏损方案。
4、对公司税收进行整理筹划与管理。
5、与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。
6、对酒店产权转变、资产核销、资产重组、对外投资、债务担保、资产抵押等重大财务活动的决策程序和实施执行情况进行监督。
7、审核酒店财务报告，评价和报告其经营管理业绩。与酒店总经理一起，共同对财务报表和报告的质量负责。
8、与酒店总经理联合审批规定限额范围内的公司经营性、融资性、投资性（对外、对外）支出；对酒店授权范围内的贷款担保事项负责。
财务内审报告篇十五
经过2008年12月15日一天的紧张工作，在公司各部门的积极配合下，公司内审组较为圆满地完成了本年度的内审任务，本次内审的主要目的是检查公司质量体系运行实施情况，以验证其管理体系是否正常，运行符合审核依据标准的要求，以及持续改进的能力，并以之作为管理评审的输入。本次内审的范围包括公司产品的生产、销售、服务，公司质量管理体系所覆盖的部门、场所和各类活动。本次内审的审核准则为：iso9001-2000质量管理体系标准；公司质量管理体系手册及质量管理体系文件；国家相关法律法规。
自试产样机的两个多月来，质量目标完成情况较好。4.纠正预防措施。
5.1本次内审未发现不合格项。5.2本次内审查出的主要问题5.2.1数据分析不完善。
6.1数据分析工作没有很好地开展。
6.2一些工作环节做得不够细致、规范。7.改进措施。
针对出现的问题，已与相应部门的主要负责同志进行了沟通，要求各部门严格按照质量管理体系进行运作，各部门也都已进出了相应的整改措施，公司拟制定相应的数据分析文件。同时，建议公司将年度质量目标细化到各相关部门。
本次内审，由于内审组经验有限，可能会存在一些未查出的问题，内审组会根据公司领导层的安排，在以后的工作中进行滚动审核，望各部门一如既往，积极配合。
审核组长：王建华。
批准：
日期：2008年12月16日
财务内审报告篇十六
3、协助工程项目经理编制资金周、月、年计划报表;。
4、协助财务部工作对接;。
5、协助各部门临时安排的工作;。
6、及时、准确的传达上级指示及执行;。
7、及时完成财务部要求的各项报表;。
8、完成工程项目班组、供应商对账，付款申请;。
9、负责项目发票开具、合同签署相关事宜;。
10、完成上级安排的其他事务。
财务内审报告篇十七
6、认同公司企业文化、为人诚信正直，责任心强，敢于坚持原则，职业操守良好。
1、根据部门制定的年度计划针对不同的审计项目编制具体的审计方案；
2、根据审计计划负责内部审计项目的具体实施，负责编制审计项目工作底稿，审计报告；
4、执行审计后期跟进及监控改善进度，协调拟定、评价、完善公司内控制度，操作流程，提高内部管理水平的控制有效性。
财务内审报告篇十八
财务内审是企业治理的重要组成部分之一，其核心职责是通过对企业财务状况的监督、评估和审计，发现和解决风险和问题，提高企业经营效益和竞争力。在实践中，财务内审工作难度大，对内审人员的素质和能力要求也较高。以下是笔者关于财务内审心得体会的五段式文章。
第一段：初次接触财务内审。
在我的职业生涯中，我有幸参与了不少财务内审工作，但“第一次”总是最难的。回想起当时的情景，我不得不承认，以前那点“理论”更像是生搬硬套、不伦不类的牢骚，当然也是因为对财务内审的理解太过模糊。经历了几次财务内审之后，我认识到财务内审不仅仅只是一个“技术”的问题，它涉及到对企业的战略和管理层面的洞察和把握。
第二段：掌控核心业务和流程。
从我的经验来看，财务内审最重要的目标是掌握企业的核心业务和流程。在企业经营过程中，若想控制和提升企业的经营效益，需要从核心业务和流程着手，发现和优化企业在经营过程中的瓶颈问题。因此，在进行财务内审时，我们需要了解整个流程，发现流程中的麻烦点，制定相应的控制措施并优化其效率。
第三段：坚持从实际出发。
财务内审是一项有挑战的工作，工作内容复杂，需要深入了解业务的内部流程。从我的经验来看，财务内审工作不仅需要具备丰富的理论知识，也需要把握实际情况，善于从实际出发。比如，在财务内审过程中，我们需要了解企业的资金管理情况，需要实际掌握企业的资金流向和使用情况，按照实际情况逐一审查。
应该说，每个人总会遇到一些让自己苦恼的事情，财务内审工作也不例外。在财务内审的过程中，常常需要进行调查、交流、协商、解决各种问题。这个过程并不是一件容易的事情，需要应对各种挑战，需要坚守自己的立场，需要热爱这项工作。通过热爱这项工作，我们可以发现不断的突破和成长。
第五段：总结与回顾。
总之，财务内审是企业经营和管理的重要组成部分，它因其核心职责的高要求，对于从业人员的素质和能力提出了更高的要求。想要成为一名成功的财务内审人员，需要有一定的经验和素质，需要在实际操作中不断的积累经验，不断总结回顾，提高自己的管理能力和审计技能。在这个过程中，选择一条合适的道路是非常重要的，需要坚定信仰，坚持方向，不断探寻和追求，从而不断的得到提高和成长。
财务内审报告篇十九
1、审查企业各项财务制度的落实情况,协助部门负责人拟订审计计划或方案。
2、负责完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的.审计工作。
3、按照审计程序和审计方案,获得充分的审计证据以支持审计发现和审计建议,为企业风险控制提供服务。
4、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作。
5、针对所涉及的审计事项,编写内审报告,提出处理意见和建议。
6、审查发票、凭证、账册、报表的真实性以及是否符合企业财务制度的要求。
7、检查、复核审计证据,做出单项审计评价意见。
8、负责审计档案整理、归档工作。
9、协助组织建立和完善企业审计流程和体系。
10、完成领导临时交办的工作。
1、大学本科以上学历,审计、财会等相关专业;。
2、五年以上相关工作经验,中级及以上职称;。
3、通晓审计和财会相关理论知识,熟悉审计和财会相关政策法规;。
4、具有良好的职业道德和沟通、协调能力。
财务内审报告篇二十
——柳州医学高等专科学校第一届教代会第次会议。
尹德伟。
（2011年月日）。
各位领导、各位代表：
大家好，我受学校委托，向教代会报告2009年度内部审计工作情况，请大家提出宝贵意见。
一、主要工作回顾。
2009年，学校内部审计工作以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，积极贯彻落实科学发展观。在校党委、行政的领导下，在上级审计机关及自治区卫生厅、教育厅内审的指导下，在学校各部门的支持与配合下，学校内审工作能围绕学校改革、发展、稳定的大局，以“以评促建”为中心，积极履行内部审计职能，扎实工作，取得了一定的成效。
了收支审计，在一定程度上促进了财务管理的规范化。
(一)基建修缮工程项目审计。
1、做好学校新校区一期基建项目的跟踪审计。
学校新校区一期建设投资预计约1.3亿元（不含土地成本），目前正在实施的有。
教学。
综合楼、第一食堂、室外配套设施（水电、道路部分）、景观以及运动场等5个核算项目。各核算项目的造价情况及跟踪审计情况如下：
(1)新校区教学综合楼工程已于年初基本竣工，因水电等方面原因尚未进行竣工验收。项目中标价8975万元，项目实施中报送设计（材料）变更112项，造价约计增加1150万元，五个材料暂定价部分造价互有增减，结算资料暂时还未送审。
(2)新校区第一食堂工程年初已主体封顶，目前已基本完工。全年重点做好工程装修材料以及工程设计变更的复核，为学校领导审定及审批提供参考及依据。全年配合后勤管理处审核该项目工程材料14项及工程设计变更7项，出具工程材料使用及工程设计变更审计意见21份，在一定程度上保证了工程材料使用按设计要求及招投标文件约定的质量，协助做好工程项目的造价控制。食堂工程中标价为823万元，项目实施中报批设计变更增加造价约计65万元，造价变更增加主要为基础正负零抬高、内部平面结构调整以及少量工程材料的变更。
统、柳石路过路排水顶管等。
(4)新校区景观工程于年中动工，目前也已基本完工。本工程中标价为265万元，项目实施中报批工程材料2项及工程设计变更23项，出具工程材料使用及工程设计变更审计意见25份。报批设计变更增加造价约计120万元，造价变更增加主要为：地面广场砖大部分变更为麻面花岗岩，根据新校区实际情况增加停车场，平整绿化原规划设计中各建筑尚未能实施的部分及场内土方的调整。
(5)运动场工程因场内高压电线杆暂时未能移除，目前暂时完成场地平整。运动场工程中标价107万元。
2、完成其它基建修缮工程项目审计工作。
全年做好除新校区正在实施的较大型基建工程外的其它工程项目预结算审计工作，此部分项目预结算送审金额277.82万元，出具基建项目审计报告16份，核减金额48.8万元，核减率17.56%。其中新校区高压配电及低压线路项目尚未实施，送审金额为216万元。
一步加强。
(二)大宗物资设备采购审计。
根据学校物资设备采购的相关规定，认真完成物资设备采购的审计工作。全年，审计人员坚持事前审计，注重掌握市场信息，采取网上、电话查询、市场询价等多种方式做好市场调查，在一定程度上保证了物资设备的质优价廉。本年度共出具物资设备采购审计报告47份，送审资金500.58万元，核减金额12.15万元，核减率2.43%。
物资设备采购的关键在于掌握市场信息，通过明确采购程序，各部门采购物资设备的责任心得到进一步加强，目前基本上形成了层层严把质量关、价格关的良好内部运行机制，资金使用效益得到提高。
(三)财务收支审计。
根据学校财务收支审计办法，全年对学校本级财务及食堂财务收支情况进行了例行审计。重点对财务的内部控制、会计科目的设置、帐务的处理、会计凭证的完整性以及银行日记帐与银行对帐单的审核，指出存在的问题，提出审计建议或意见共12条，均得到管理部门的重视与采纳。通过开展财务收支审计，进一步促进了财务部门加强会计核算及完善管理，促使财会人员强化岗位责任、树立风险防范意识，从而推动财务管理的制度化、规范化建设。
(四)参与采购各项目招投标，做好经济合同的审计工作。
前市场调查，在一定程度上保证采购质量以及控制采购成本。同时加强项目合同的审计工作，对送审的经济合同重点把握合法性、完整性和正确性等方面发表审计建议或意见，为学校领导决策提供依据。
(五)着力提高审计质量，防范审计风险。
近期，学校内审部门在充分借鉴卫生厅直属单位内审以及广西各高校内审经验的基础上，认真研究和探讨提高审计质量、防范审计风险的有效措施。按照审计作业准则并结合学校的实际，试行审计报告编制工作底稿的程序，通过审计底稿的编制，即为提出的审计意见提供支撑性依据，又将各项审计证据进行归纳整理，在一定程度保证了审计质量，有效的防范了审计风险，取得良好效果。
(六)努力提高内审人员综合素质，在实践中培养和锻炼队伍。
审计工作是综合性很强的工作，要求审计人员不仅要具备较强的各项专业技能，且具备较高政治素质和良好的道德素养。为了适应学校发展对内部审计工作的要求，学校内审人员坚持在工作实践中加强学习，通过自学、研究、讨论以及参加各种培训等多种形式，使自身的知识结构更加符合现代内部审计工作的要求，努力提高自身的综合素质。同时，鼓励内审人员参加各类业务考试，及时总结在工作中积累的经验，营造良好的工作氛围，激发内审人员的学习和工作热情，为圆满完成各项审计工作任务奠定了基础。
二、主要工作体会与存在的不足。
作的情况汇报，对内审工作中的存在的问题或困难及时给予解决，注重发挥审计部门的参谋、助手作用，还经常在许多公开的场合宣传内审工作的重要性，对内审工作给予了充分的肯定，为内审工作的开展营造了良好的环境。
其次，准确定位，强化监督与服务意识是做好内审工作的关键。上级领导讲话指出：“教育审计不同于国家审计，它是管理系统中的一个具体环节。教育审计是领导洞察本单位经济活动的眼睛和维护经济秩序的助手，其目的是促进被审单位提高管理水平和经济效益。因此教育审计人员既是经济活动的监督者，又是管理工作的服务者。服务的内向性是内部审计的基本特征。教育审计人员只有全面理解和掌握内审工作的特点，准确定位，把审计工作视作为领导、为单位提供服务的过程，在服务中实施监督，在监督中强化服务，在审计中创造价值，才能很好的发挥审计的促进作用。”通过内审工作的实践，学校内审部门找准定位，努力践行监督与服务并重的职能，坚持依法依规履行审计职责，坚持做到既不能失职不作为，又不能越权乱作为。努力做到既将审计工作渗透到各项经济活动的起点、实施过程以及终结，又注重支持管理部门充分履行部门职责，坚决实施管理部门不认可、审计部门不审计的工作程序，坚持在管理部门意见的基础上提供建议或意见供学校领导决策。
范审计程序。不仅要坚持管理部门不认可、审计部门不审计的送审程序，还要进一步规范审计作业程序，审计作业必须保证2人及以上方能实施。根据审计条件，逐步推行凡出具审计建议或意见的文字性资料均编制审计底稿的工作程序，以切实保证审计质量、防范审计风险。
第四，敢于说“不”、不计得失是做好内审工作的基础。内审工作实际上就是唱“黑脸”的工作，是对管理部门说“不”的部门，内审工作的成绩往往通过对管理部门说“不”而取得的。工作的职责取决了在工作中难免会遇到不理解、不满意，有的甚至认为只要个人不拿、不偷就行了，审计就是无事找事。所有这些，都从另一个方面也就对审计工作提出了比较高的要求，对审计事项要求必须客观公正、依法依规、坚持原则，既要做到维护学校利益、防范经济风险、促进管理规范，对给学校造成损失浪费的、违反法规纪律的各种行为予以坚决制止；同时也要善于换位思考，理解管理部门在经办各类事项中所存在的困难，帮助和支持他们通过适当的途径积极履行职责。通过我们的共同努力，目前，学校内审部门与其它职能部门已基本建立起了相互协调、相对和谐的工作关系。
此外，在内部审计工作取得一些成绩的同时，我们也认识到还存在一些不足。一是审计力量有待进一步加强。目前，内审人员相对偏少，各专业人才配备不够全面，队伍的知识结构需要完善，内审人员的综合素质有待提高。审计力量的相对薄弱影响内审工作的深入和全面铺开；二是审计程序尤其是审计作业程序有待进一步明确。当前，自治区卫生厅、教育厅正在研究制定内部审计工作程序实施办法，我们也在思考和完善学校的内审工作程序，逐步推行审计工作底稿制作要求，审计程序的规范和明确是保障审计质量的有力环节。三是审计的宣传有待加强，积极协调部门间的工作关系做得不够。
审计与被审计的概念、审计的目的、审计的程序等方面的宣传做得不到位，就会在工作中造成不理解、不支持；与部门间的关系协调做得不够，审计建议或意见就会得不到很好的贯彻和实施。在这些方面我们还需要进一步的加强和重视。
三、下一步工作打算。
在今后的工作中，我们将在学校党委、行政的正确领导下，切实履行审计各项职能，坚持紧密围绕学校改革和发展的中心工作，积极做好为防范学校经济风险服务、为提高学校资金使用效益服务、为解决学校改革和发展中的突出矛盾服务，扎实完成各项审计工作：
1、积极做好基建修缮工程的审计工作。
认真执行上级关于对基建修缮工程项目实施全过程跟踪审计的要求，全年以学校新校区教学综合楼、食堂等五个核算项目的结算审计工作为重点，完成基建修缮工程各项目审计工作。
2、完成物资设备采购的审计工作。
督促各部门严格执行学校物资设备采购管理规定，充分发挥审计在物资设备采购的监督与服务职能，做好采购成本控制，努力提高资金使用效益。
3、继续实施财务审计工作。
坚持对学校财务及食堂财务进行例行审计。根据上级的要求，计划在2010年3月对学校财务2009年的预算执行情况进行审计；2010年9月对学校食堂财务2010年1月至7月的收支情况进行审计。努力通过开展财务审计，确保学校资金安全，有效促进学校财务管理的制度化、规范化建设。
4、做好招投标各项目的监督与服务，加强对经济合同的审计工作。
督促学校各部门严格执行学校招投标管理办法的规定，积极参与各项目的招投标，履行在参与中监督、在参与中服务的审计职能。加强项目合同的审计工作，计划在2010年度适时拟定学校经济合同管理办法，报学校相关会议审定后实施。
5、加强审计队伍建设，努力提高审计质量。
认真执行审计后续教育制度，积极派送审计人员参加上级举办的各类培训；加强与卫生厅直属单位以及全区各高校内审部门的联系，充分借鉴与学习他们的先进理念和审计方法；鼓励审计人员通过自学，提升自己的业务水平；在工作中实时开展审计业务研讨，努力营造学习型的工作氛围。同时加强政治学习，提高审计人员的政治素质，树立起审计干部“爱岗敬业、业务精通、政治过硬”的良好形象。
谢谢大家！
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