通过总结，我们可以更好地认识到自己的成长和不足，为未来的发展做好规划。写一篇完美的总结需要注意清晰的结构和条理，避免过多冗杂的内容。接下来将为大家分享一些精彩的总结案例，希望能给大家提供一些思路和灵感。
应收账款清欠工作总结篇一
xx年即将结束，我在领导的关心和指导下，在各部门的协助下，清欠办取得一定的成绩，但也存在一些不足之处，现总结如下：
一：加强学习，提高责任心
自接任以来，通过各方面学习，使我经受了一次精神上的洗礼，让我知道了创业的艰辛，公司发展的艰难历程，让我增强了危机感和责任心，因此我更应该珍爱现在的工作，更要兢兢业业。
二：清欠结果
三：工作中存在的不足
工作在一步步中进行，但还存在较多不足，如法律的`学习不够，个人能力、整体素质有待提高。所有这些都需要在以后的工作中加以改正提高和完善。
四：工作计划和建议
根据省市部门下发的关于农民工资的各个文件说明各级部门的重视程度，我建议xx那年我们应做到以下几点：
1.项目部工资结算应每月或者每段工程进度量由总公司、项目部和各施工班组长以及工人共同签字公示工人工资，然后转交财务存档。
2.项目部对劳务队长管理，劳务分包企业根据施工进度和各分工种农民工签订劳动合同，在开工前上交公司存档，制定职工花名册、考勤表、工资支付表等台帐。
3.项目部应配合农民工工资纠纷应急处置突发事件。
4.下一步应考虑欠薪应急垫付制度，筹措应急专项资金或以保证金垫付农民工工资。
5.对工程款已支付后项目部个人转移财产，逃逸等方法逃避支付工资及材料费或者有能力支付而有不支付的项目部负责人需采取法院起诉等手段进行执行。
新的一年即将来临，我将满怀信心，严格按照公司领导的要求，发扬大无畏的精神，勤奋学习，扎实工作，客服一切困难，争取xx年取得更好的成绩，为公司的发展贡献我的力量。
应收账款清欠工作总结篇二
x年即将结束，我在领导的关心和指导下，在各部门的协助下，清欠办取得一定的成绩，但也存在一些不足之处，现总结如下：
自接任以来，通过各方面学习，使我经受了一次精神上的洗礼，让我知道了创业的艰辛，公司发展的艰难历程，让我增强了危机感和责任心，因此我更应该珍爱现在的.工作，更要兢兢业业。
接手以来，整理了大量资料，细致掌握了各个工程的具体情况，为下一步工作打好基础，目前几个工程的案例使我详细了解了工作的步骤，处理问题效率更高。
工作在一步步中进行，但还存在较多不足，如法律的学习不够，个人能力、整体素质有待提高。所有这些都需要在以后的工作中加以改正提高和完善。
根据省市部门下发的关于农民工资的各个文件说明各级部门的重视程度，我建议那年我们应做到以下几点：
1.项目部工资结算应每月或者每段工程进度量由总公司、项目部和各施工班组长以及工人共同签字公示工人工资，然后转交财务存档。
2.项目部对劳务队长管理，劳务分包企业根据施工进度和各分工种农民工签订劳动合同，在开工前上交公司存档，制定职工花名册、考勤表、工资支付表等台帐。
3.项目部应配合农民工工资纠纷应急处置突发事件。
4.下一步应考虑欠薪应急垫付制度，筹措应急专项资金或以保证金垫付农民工工资。
5.对工程款已支付后项目部个人转移财产，逃逸等方法逃避支付工资及材料费或者有能力支付而有不支付的项目部负责人需采取法院起诉等手段进行执行。
新的一年即将来临，我将满怀信心，严格按照公司领导的要求，发扬大无畏的精神，勤奋学习，扎实工作，客服一切困难，争取**年取得更好的成绩，为公司的发展贡献我的力量。
应收账款清欠工作总结篇三
xx年xxx在xxx的关心和指导下，在各部门的协助下，牢记总经理训导，经过全体人员的共同努力，清欠办各项工作取得了一定的成绩，现做 以下总结：
今年我们清欠办全体组织了三次总经理的两篇讲话——《记住昨天艰难的创业路，携手并肩共创美好未来》、《破釜沉舟背水一战》的深入学习，并且认真写了学习心得。通过学习，使我们每一个人经受了一次精神上的洗礼，让我们知道了xx创业的艰辛，xx发展的艰难历程，通过三次学习，让我们每个人增强了危机感和责任心，因此我们更应该珍爱现在的工作，更要兢兢业业！
xx年业务部共申报清欠单位xx个，标的xxx万元，面对申报单位急，情况复杂的情况下全体清欠人员团结一致，勇于拼搏，克服重重困难，对所报单位进行了努力清收，截止xx年xx月xx日，清欠办每个小组出差均超过xxx天，共清回货款xxx万元，当年申报清收率达xxx%。
xx年清欠工作面对很多急案、难案、要案，但清欠人员毫不退缩，勇往直前，xx公司和xxx公司两案历经两年的艰难执行，终于圆满解决，xx公司也将胜利在望。狠抓难案、要案的同时，我们坚持“抓大不放小”，更不忘执行过去的老单位，使所报全部单位得到了全面、有力的清理。
今年我们还在xxx的协助下对清后余额进行了及时处理，在财务部的指导下对当年产生的xx个单位申报了坏账处理，并且还对今年的清欠单位诉讼文书等资料整理后交档案室入档，使清欠工作善始善终。
清欠工作虽然总体上比较积极，但还存在较多不足，如对法律的学习不够、个人能力、整体素质有待提高等，所有这些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已经来临，我们全体清欠人员将满怀信心，严格按照总经理的要求，团结一致，勤奋学习，扎实工作，克服一切困难，争取xx年取得更好的成绩，为xx的大发展贡献我们的力量。
应收账款清欠工作总结篇四
xxxx年xxx在xxx的关心和指导下，在各部门的协助下，牢记总经理训导，发扬伟大的“xxxx”，经过全体人员的共同努力，清欠办各项工作取得了一定的成绩，现做以下总结：
今年我们清欠办全体组织了三次总经理的两篇讲话——《记住昨天艰难的创业路，携手并肩共创美好未来》、《破釜沉舟背水一战》的深入学习，并且认真写了学习心得。通过学习，使我们每一个人经受了一次xx上的洗礼，让我们知道了xx创业的艰辛，xx发展的艰难历程，通过三次学习，让我们每个人增强了危机感和责任心，因此我们更应该珍爱现在的工作，更要兢兢业业！
20xx年业务部共申报清欠单位xx个，标的xxx万元，面对申报单位急，情况复杂的情况下全体清欠人员团结一致，勇于拼搏，克服重重困难，对所报单位进行了努力清收，截止20xx年xx月xx日，清欠办每个小组出差均超过xxx天，共清回货款xxx万元，当年申报清收率达xxx%。
20xx年清欠工作面对很多急案、难案、要案，但清欠人
员毫不退缩，勇往直前，xxxx公司和xxx公司两案历经两年的艰难执行，终于圆满解决，xxxx公司也将胜利在望。狠抓难案、要案的同时，我们坚持“抓大不放小”，更不忘执行过去的老单位，使所报全部单位得到了全面、有力的清理。
今年我们还在xxx的协助下对清后余额进行了及时处理，在财务部的指导下对当年产生的xx个单位申报了坏账处理，并且还对今年的清欠单位诉讼文书等资料整理后交档案室入档，使清欠工作善始善终。
清欠工作虽然总体上比较积极，但还存在较多不足，如对法律的学习不够、个人能力、整体素质有待提高等，所有这些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已经来临，我们全体清欠人员将满怀信心，严格按照总经理的要求，发扬伟大的“xxxx”，团结一致，勤奋学习，扎实工作，克服一切困难，争取20xx年取得更好的成绩，为xx的大发展贡献我们的力量。
应收账款清欠工作总结篇五
*年在关心和指导下，在各部门的协助下，牢记总经理训导，发扬伟大的“精神”，经过全体人员的共同努力，清欠办各项工作取得了一定的成绩，现做以下总结：
一、加强学习，提高责任心。
今年我们清欠办全体组织了三次总经理的两篇讲话——《记住昨天艰难的创业路，携手并肩共创美好未来》、《破釜沉舟背水一战》的深入学习，并且认真写了学习心得。通过学习，使我们每一个人经受了一次精神上的洗礼，让我们知道了创业的艰辛，发展的艰难历程，通过三次学习，让我们每个人增强了危机感和责任心，因此我们更应该珍爱现在的工作，更要兢兢业业！
二、清欠回额*万元，清收率达%。
*年业务部共申报清欠单位**个，标的*万元，面对申报单位急，情况复杂的情况下全体清欠人员团结一致，勇于拼搏，克服重重困难，对所报单位进行了努力清收，截止*年**月**日，清欠办每个小组出差均超过天，共清回货款*万元，当年申报清收率达%。
三、狠抓难案、要案，积极处理清后事宜。
*年清欠工作面对很多急案、难案、要案，但清欠人员毫不退缩，勇往直前，*公司和*公司两案历经两年的艰难执行，终于圆满解决，*公司也将胜利在望。狠抓难案、要案的同时，我们坚持“抓大不放小”，更不忘执行过去的老单位，使所报全部单位得到了全面、有力的清理。
今年我们还在协助下对清后余额进行了及时处理，在财务部的指导下对当年产生的**个单位申报了坏账处理，并且还对今年的清欠单位诉讼文书等资料整理后交档案室入档，使清欠工作善始善终。
四、工作中存在的不足。
清欠工作虽然总体上比较积极，但还存在较多不足，如对法律的学习不够、个人能力、整体素质有待提高等，所有这些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已经来临，我们全体清欠人员将满怀信心，严格按照总经理的要求，发扬伟大的“精神”，团结一致，勤奋学习，扎实工作，克服一切困难，争取*年取得更好的成绩，为大发展贡献我们的力量。
应收账款清欠工作总结篇六
20xx年即将结束，我在领导的关心和指导下，在各部门的协助下，清欠办取得一定的成绩，但也存在一些不足之处，现总结如下：
自接任以来，通过各方面学习，使我经受了一次精神上的洗礼，让我知道了创业的艰辛，公司发展的艰难历程，让我增强了危机感和责任心，因此我更应该珍爱现在的工作，更要兢兢业业。
接手以来，整理了大量资料，细致掌握了各个工程的具体情况，为下一步工作打好基础，目前几个工程的案例使我详细了解了工作的步骤，处理问题效率更高。
工作在一步步中进行，但还存在较多不足，如法律的学习不够，个人能力、整体素质有待提高。所有这些都需要在以后的工作中加以改正提高和完善。
根据省市部门下发的关于农民工资的各个文件说明各级部门的重视程度，我建议20xx那年我们应做到以下几点：
2. 项目部对劳务队长管理，劳务分包企业根据施工进度和各分工种农民工签订劳动合同，在开工前上交公司存档，制定职工花名册、考勤表、工资支付表等台帐。
3. 项目部应配合农民工工资纠纷应急处置突发事件
4. 下一步应考虑欠薪应急垫付制度，筹措应急专项资金或以保证金垫付农民工工资
5. 对工程款已支付后项目部个人转移财产，逃逸等方法逃避支付工资及材料费或者有能力支付而有不支付的`项目部负责人需采取法院起诉等手段进行执行。
新的一年即将来临，我将满怀信心，严格按照公司领导的要求，发扬大无畏的精神，勤奋学习，扎实工作，客服一切困难，争取20xx年取得更好的成绩，为公司的发展贡献我的力量。
应收账款清欠工作总结篇七
近几年来，施工企业年年都在抓清欠，但拖欠工程款还是逐年增加，企业的应收账款金额居高不下，呆账、坏账经常发生，给企业造成很大损失，严重影响了企业的资金周转，加大了企业风险。究其原因，主要是没有建立必要的防范机制和内控制度,普遍存在防范意识差，防范措施少，防范手段不够的问题。因此，施工企业必须在一手抓清欠的同时，还要一手抓防范，以防新应收账款拖欠的发生。
在激烈的市场竞争中，除了工程的质优价廉之外，经营手段十分重要，在法规不健全、有关部门对工程上马前审批把关不严、对业主缺乏约束措施（如无项目资本金保证制度）的情况下，垫资作为一种经营手段对承接工程任务，进一步吸引业主有着不可低估的作用；在其他条件相同的情况下，一定时期实行垫资手段的施工企业承接的施工任务必然大于不实行垫资手段的施工企业，这是因为业主变相从施工企业处获取了一笔无息或低息贷款；所以，垫资对业主有相当大的吸引力。正因如此，目前施工企业都广泛采用垫资来吸引业主，以达到承接任务的目的；而部分业主又不讲诚信、不按合同办事，有法不依，使工程款的拖欠成为必然产物。因此，市场竞争是工程款拖欠的根本原因，而工程款拖欠又返过来促进市场竞争的加剧。
（一）机会成本。工程款被拖欠意味着施工企业不能及时收回工程款，而相应要长期为业主垫付一笔相当数量的资金，由于这笔资金失去了投资盈利的机会，便产生了垫款的机会成本。
（三）加大收款成本。工程款被拖欠势必要想法收回，因此加大收款费用。如发函费用，电话费，成立收款队或专人催款费、律师费和诉讼费等等。
（四）坏账损失成本。被拖欠工程款最大的风险就是债权成本坏账，不但发生收款费用后收不回欠款，而且会给施工企业造成巨大的损失，有可能导致企业的破产。
综上所述，施工企业为了增加市场竞争力，垫资如何把握？不问清红皂白的垫资，企业就有可能找死，如不垫资有可能等死；因此，如何把握垫资、如何防止工程款的拖欠，就显得尤为重要。
（二）强化合同意识，规范合同的签订和执行。合同是当事人双方建立、变更和解除民事法律关系的凭证，是产生和确立债权债务的基本依据，同时也是解决纠纷的重要证据。工程施工合同是双方为明确权力和义务以达到各自的经济目的而订立的协议文书，具有很强的法律依据。施工企业首先要把合同订立关,最好使用建设部建筑工程承包合同的格式文本。企业的经营管理人员一定要熟悉合同法规和条款，吃透其精神。对中标工程项目合同签订必须符合法律的规定，合同的内容要反复推敲，考虑周全。凡是涉及到验工计价时间、方式及工程款结算的违约条款，各自应承担的经济责任等必须填写清楚，切忌模棱两可，尽量避免和消除可能出现的经济纠纷隐患。对于那些一开工就需要施工企业垫付大笔资金的项目，一定要谨慎行事，以防合同一签定就出现工程款拖欠的局面。其次是合同的履行，作为施工企业应遵守和执行合同，要确保工程进度施工质量，切不可违约而将自身置于被动地位。再次是加强合同管理，全面推行合同动态管理制度、包括法人授权委托制度、合同签订审批制度、合同管理台账制度、合同档案管理制度、合同管理人员岗位责任制度、合同统计报表制度等。注意收集和保存证据，一旦产生纠纷，不至于因证据不全、资料不足而遭受败诉的结果，防止给企业带来不应有的经济损失。
（三）加强项目过程中的控制，切实改善经营管理的不规范行为。对变更设计、增减工程量以及验工计价等相关事项，一定要经过业主的签认可才能作为本期的收入入账，同时施工企业要督促建设单位按照工程进度及时进行验工计价，防止工程进度与验工计价脱节和滞后。竣工项目要及时向业主办理竣工决算，为全面清理项目外欠款打好基础。对业主供应材料和分包结算的，应及时清理并做好结算工作，以防基础工作不完善给清收工程款带来困难。对企业内部也要严格会计核算和报销制度，防止个别人与第三人恶意串通损害企业的合法权益。
（四）明确项目经理清欠的责任，从源头上防止工程款的拖欠。由于施工企业点多面广，实行项目管理后，外欠款的增减变动均反映在工程项目部里，因此，减少外欠款的重点也应放在项目部上。在与工程项目经理签订承包合同时，就要明确经理是清理工程款的第一责任人。在工程项目部的经济承包责任书中应体现回收工程款的条款和责任，以及奖罚规定。对已完工程项目所欠工程款，由原项目经理按期收回，工程款未收回的项目经理不予安排新的项目。对正在施工的工程项目，在最后与项目部结算时，根据工程款的回收情况予以兑现，要将收回工程款作为兑现工程结清尾款的主要依据。
（五）加强企业内部经营管理，提高全体员工业务素质。建立和完善各类清欠的规章制度，建立一整套的集施工管理、项目结算和清欠催收为一体的科学有序的防控机制，本着清欠与防范相结合、防范与救治相结合的原则，切实改善经营管理中不规范的做法，不规范的行为，深入研究造成企业外欠款的深刻原因，积极探索清欠工作的新途径，逐步把握清欠工作的规律，掌握清欠工作的主动权。清防并举、减少旧欠、防止新欠。
应收账款清欠工作总结篇八
怎么才能写好应收账款清欠工作方案?今天小编来就为您介绍两篇应收账款清欠工作方案的文章供您参考。
应收款项有利也有弊，在扩大企业规模给企业带来利润的同时也会给企业带来一定的风险。
社会在发展，市场竞争越来越激烈，企业想要在竞争中立于不败之地，不仅要提高商品价格和质量，还要强化信用销售方面的工作。
这就需要给客户提供信用的服务，应收账款就是这样产生的，但是应收款项不断增加沉积之后给企业也带来了严重的负担。
企业的拖欠风险、坏账风险、经营风险都在不断增加，而且还造成应收账款坏账成本、机会成本以及管理成本的增加。
如果企业不能找到一个平衡点就会造成不利的影响后果，所以，怎样管理应收账款风险一直是企业经营管理的重点研究问题，是企业财务人员和管理者迫切需要处理的问题。
一、应收账款目前状况
企业在步入市场之初是不成熟的，对于一些市场规则以及内部的有效控制都比较匮乏，大量的不良债权开始形成，企业之间多年形成的一些债务积重难返，有些企业的内外部欠款都比较严重，坏账现象致使不良资产形成，企业中58.4%的欠债额都是三年以上的中外部单位，有些项目的业主已经在法律上宣布破产所以根本无法偿还账款，这样企业的应收款项不良资产形成，另外，还有一些是内部单位的拖欠账款，41.5%的账款已经拖欠三年以上，账龄结构日益严重，经营中现金流量不断增长，而销售上的增长给企业带来的只是账目上的利润，没有带来可以维持企业生产经营的现金流量，资金上面形成了内忧外患的局面，导致企业很难再继续扩大生产，企业资本的累积和运营都造成严重的影响。
二、导致应收账款形成主要原因
(一)业务信息情况不了解，轻信承诺
在目前激烈的不规范的市场竞争中，就房产企业而言，企业都想承揽更多的业务，很多工程在投标过程中垫付资金、压低标价获取投标。
但是在工程开工时业主的资金却无法到位，只能采用先赊后付的办法，这期间无法对业主的资金、信用状况方面进行深入了解，最后业主经济不断恶化，严重的导致破产无力偿还账款。
(二)信用得不到保障
如，房产企业业主不守信用，用各种理由推脱，对最后施工的决算不予办理。
比如说，资料不全、质量问题等作为理由无限期的拖欠款项，导致有的工程最后决算要等到工程竣工后的两三年才给予处理。
(三)管理不规范
在房产企业中有的分包单位和业务关于比较好，直接把工程款项提走，导致应收的款项没有办法清算，对齐企业正常的工程结算程序带来不利影响和破坏。
另一方面企业过于注重销售业务的考核，没有对收现指标进行考验，这也在一定程度上阻碍了企业的款项清欠。
(四)企业人员调动影响
企业负责人员的调动，没有交接好工作，造成相关人员走后，应收款项不规范没有相对应的人负责，长期处于挂账状态。
三、应收账款无法清欠对企业造成的影响
目前，企业最严重的问题就是企业的应收款项过高问题。
(一)资金成本快速上升
一些高额款项不能及时回收导致企业损失这部分资金带来的利润价值，使得企业现金短缺出现支付困难的现象。
企业为了能够正常的运转就必须用采取一些办法，如付出高额利息向银行申请贷款，这样致使企业财务费用不断增加。
(二)企业利润受到冲击
应收款项不断形成，不但会冲减企业的坏账准备还会增加企业的管理费用，对企业利润造成冲击，致使利润下降。
(三)企业成本增加
在清理追讨款项过程中，企业需要担负催款人员的业务招待费、交通费、差旅费、工资等各方面的费用，从而致使企业管理成本不断增加。
(四)增大企业隐性损失
不良应收款项造成坏账产生，让企业的损失超出应收款项的额度，这样会给企业带来多重经济上的损失。
(五)企业失去再投资机会
因为企业不能够如期回收资金，就无法对这部分资金进行再投资循环利用产生收益。
四、如何做好应收账款清欠工作
从上面的分析让我们对应收款项有了一定的了解，应收款项对企业在市场竞争中起到了一定的影响，增加销售的同时产生利润，要提高企业资金的利用率就必须加强企业应收款项管理工作，从而加快资金回笼降低企业风险，促进企业的可持续发展，怎样做好应收账款清欠工作主要从以下几方面着手：
(一)全程监控流程规范化
企业应收款项管理的目的是让企业责任化、规范化、制度化。
可分为以下几点：
首先是销售方面的工作，做好企业的信用管理和风险识别工作，制定一些可靠的信用销售制度，从源头上阻止销售人员盲目赊账来完成销售任务。
在销售的前期就开始对信用风险进行防范，所以销售部门要制定专业的'客户信用管理员工，在对客户的各方面进行综合了解后建立可信的客户档案。
是否对客户进行销售的最基本依据就是档案的评估结果，而且要不断对档案进行更新，以免客户出现经济状况。
这样可以确保客户档案的实用性以及准确性，让企业管理层有效对销售人员的工作进行管理监控。
其次是收款方面的工作。
这环节的中心内容是保障如期全额回款。
企业可以建立账龄分类管理以及紫光广告管理系统对应收款项进行管理，一是，强化内部控制建设，根据企业的情况定制管理系统，这个系统对整个企业的部门进行分布管理，使得企业员工各司其职，互相制约，分工具体，责任明确，用这种办法来考核、检查、监督企业的应收款情况。
整个环节由企业的财务人员、销售人员共同完成，把工作落到实处，从源头上做好应收账款的管理。
这个系统可以改变企业的内部控制环境提高企业的管理效率。
对传统的财务和业务之间的划分作出改变，使得财务工作比较开放，一些会计方面的工作可以由业务来核算，让企业的管理模式由传统走向职能化，是企业内控管理的新平台和工具。
而且还要根据账龄对款项进行归类，财务部门按期和业务部门对账，第一时间把握应收款项动态。
及时把销售和应收款项进行变动，对于超期限的应收款项及时汇总统计、研究分析最后通报，做一个非常详细的账单。
每个月对应收款项进行账龄分析研究，对一些超出期限却又没超过18个月的应收款做风险管理评估，那种3～9个月的款项对相关负责人给予预警，要求尽快催回账款，还有一些已经超过18个月的必须进行法律、商账追收等方式，让相关负责人整理资料，正式进入催账环节。
最后是一些没有超过信用期限的款项，企业也不能放松，要及时提醒，以免发生故障。
最后是追缴欠款方面的工作。
财务要加强追欠工作的开展，对一些已经进入催账模式的客户要在系统中进行公布，加入问题客户名单，要求进行新业务的前提是必须全额回款。
财务对于风险款项要及时找出原因，落实责任。
在保护客户的前提下及时收回款项，采用不同的催款方式对待不同原因的客户，随时跟新客户的经营状态，经济状况，如果发现问题，马上采取措施，把风险降在最低。
同时，应该制定应收账款的终身制度，企业员工不管是离职还是换岗位都要对款项进行处理，办理好手续，保障账款及时安全的收回。
财务还要建立坏账的准备，及时核算坏账的损失，超出18个月的由财务进行核定，降低应收款的坏账风险再进行处理，除此之外，也要考虑自身特点，对坏账损失和收款费用之间做出权衡，坚持成本最低化的原则来处理。
(二)健全内部机制
一方面，健立完善的销售回款制度。
每一笔订单的相关销售人员负责人必须全程负责，也就是从订单的签订到回款的整个过程。
另一方面，健全催收以及考核奖惩制度，在销售人员的考核指标中纳入回款率和销售额，让其与销售人员的奖金、工资等方面直接挂钩。
从应收款项的回款难易度以及账龄制定一系列的奖惩考核，用这种方式去促使企业销售人员的催款积极性的增长，作为企业应该奖惩分明，从而增大企业账款的回款率。
五、总结
作为一个企业，流动资金的重要组成部分是企业的应收账款，因此企业必须提升和强化应收账款的管理工作，加强学习探索出对企业实用的、有效的应收账款管理方式，在工作完成后尽快回收企业的应收账款，提升应收账款的周转率，控制、减少应收账款资金占用的风险以及成本，让企业的现金流量增加，从而最大限度提高企业资金的循环利用，给企业带来更多效益。
从实际情况看，由于一些企业根据有关规定按应收账款的数额计提了坏账准备金，若距发生应收账款三年时间该款还未能收回，或因债务人破产、死亡，发生确实无法清偿的事由，符合有关规定，企业在财务处理上就作为坏账处理，予以冲销，虽然作此账务处理并不等于债权的消灭，但这往往淡化了企业的催债意识。
一些企业由于对应收欠款管理不力，导致本可收回的欠款不能收回，该全部收回的只收回了一部份，其结果不是很理想。
究期原因，企业在应收账款管理中存在着“七多、七少”：
一是欠款数额较大的关注得多，而数额较小的关注得少;
二是重表面催债的多，而对债务人深层的经营状况关注的少;
三是催债时要求债务人作出口头还款承诺的多，而要求对方作出书面还款承诺的少;
四是在催债中稍遇困难便退却的多，而一追到底的少;
五是催债次数多，而有效催债的次数较少;
六是私下协商解决的多，而采取法律手段的少;
七是对相关法律不是很了解的多，而对相关法律了解的少。
每个企业尽管在应收账款管理方面的方法各不一样，但对相关法律缺乏了解这一点却带有很大的普遍性，企业如果能有效地从法律角度加强对应收欠款的管理，则可防患于未然，即使产生欠款纠纷不可避免，也可将企业应收欠款的风险降到最小，现仅就企业在应收账款管理中应注意的一些法律问题谈几点看法：
一、欠款产生前的预防
居安思危，未雨绸缪，企业在应收欠款的管理中也不例外。
在应收欠款产生前如果采取一些必要的防范措施，企业在欠款中就会处于比较有利的地位。
作为债权人应注意以下几个方面：
一是重视审查债务人的主体资格;
二是审查债务人的经营范围;
三是审查双方所经营内容是否合法;
四是审查债务人的偿债能力;
五是审查债务人是否有良好的商业信誉;
八是能采取担保措施的，要尽可能要求债务方提供担保，因为经担保后的债权优于其他债权优先受偿，这是降低风险的有效方法，当然在设立担保时要注意担保在法律上的有效性。
二、密切关注债务人经营状况
债权人往往在欠款产生后忽视对债务人的经营状况进行必要的了解和监测，以为欠款还钱是天经地义的事，只要欠款到期收钱就行了，导致很多欠款到期后不是债务人生产经营状况发生严重恶化、面临倒闭，就是债务人早已人去楼空，在这种情况下要将全部欠款顺利收回，其难度可想而知。
债权人如果在欠款产生后对债务方的经营状况进行必要的了解和监测，一旦发现债务方的经营状况严重恶化，或出现转移财产、抽逃资金，或有丧失、可能丧失履行债务的能力等情况，则应当采取必要的因应措施。
三、应当及时采取有效措施实现债权
应收账款清欠工作总结篇九
一、作为非盈利部门，合理控制成本(费用)，有效地发挥企业内部监督职能是我们今年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了2.8%.通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。
二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。
三、为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了20__年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。
四、为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外，我们合理地安排每位员工的外勤工作，让每个人都有与外界接触的机会，做到工作有里有外、有张有弛。
五、在这一年的税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴、增值税一般纳税人年审工作。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。
通过总，我有几点感触：其一是要发扬团队精神。因为公司经营不是个人行为，一个人的能力必竟有限，如果大家拧成一股绳，就能做到事半功倍。但这一定要建立在每名员工具备较高的业务素质、对工作的责任感、良好的品德这一基础上，否则团队精神就成了一句空话。那么如何主动的发扬团队精神呢?具体到各个部门，如果你努力的工作，业绩被领导认可，势必会影响到你周围的同事，大家以你为榜样，你的进步无形的带动了大家共同进步。反之，别人取得的成绩也会成为你不断进取的动力，如此产生连锁反应的良性循环。其二是要学会与部门、领导之间的沟通。公司的机构分布就象是一张网，每个部门看似独立，实际上它们之间存在着必然的联系。就拿财务部来说，日常业务和每个部门都要打交道。与部门保持联系，听听它们的意见与建议，发现问题及时纠正。这样做一来有效的发挥了会计的监督职能，二来能及时的把信息反馈到领导层，把工作从被动变为主动。其三是要有一颗永攀高峰的进取之心。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在金融、税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及。这就给我们财务人员提出了更高的要求——逆水行舟，不进则退。如果想在事业上有所发展，就必需武装自己的头脑，来适应优胜劣汰的市场竞争环境。
人生能有几回博，在今后的日子里，我们要化思想为行动，用自己的勤劳与智慧描绘未来的蓝图。
应收账款清欠工作总结篇十
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收清欠办公室，明确各自职责，确保责任层层落实。司属单位催收清欠领导小组由司属单位领导班子成员组成，单位负责人任组长，班子成员分工具体到项目，工作小组由司属单位财务资金管理部门、市场商务管理部门、生产管理部门及法律事务管理部门负责人组成，催收清欠办公室设在司属单位财务资金管理部门。
司属单位负责人为催收清欠工作的第一责任人；项目经理是项目应收
款项回收的第一责任人，对项目全部工程款项回收负完全责任。
未按约定支付的工程欠款。
已经签订还款协议，未按时间偿还的工程欠款。
已竣工未结算项目
工程已完工，未办理竣工验收项目
承包人已经按合同约定向发包人提供竣工报告及完整竣工资料42 天后，发包人未组织验收。
已经投入使用的，在合同约定的付款期后尚未按约定支付的工程欠款
（合同未作约定的，经承发包双方共同指定或有关主管部门指定的工程造价咨询单位审核认定的工程欠款）。
尚未投入使用的，经承发包双方共同指定或有关主管部门指定的质量
检查部门验收合格后按上述办法认定的工程欠款。
在建工程
应收款项催收措施 司属单位在与项目经理签订的《项目管理目标责任书》中，必须包含
工程款回收的责任内容，确保落实项目收款责任，并根据实际收款完成情况对其进行奖罚。
项目部是工程款结算回收的第一责任组织，项目经理是项目结算收款
工作的第一责任人。项目分工如下：
工程备料款是项目部根据与发包方签订的工程承包合同，向发包收取
款项，项目经理为第一责任人，项目商务经理为直接责任人。
工程进度款是项目部根据当月完成工作量向发包方催收的款项，项目经理为第一责任人，项目生产经理为直接责任人。
索赔、变更款，项目部及时将有关索赔、变更等资料办理签证手续交二级单位市场商务部汇总管理，按时编制请款书向发包方收取该款，项目经理为第一责任人，项目商务经理为直接责任人。
质保金，项目部完成竣工结算，根据合同约定及时报送请款书，催收质保金，项目经理为第一责任人，财务资金管理部门为直接责任人。
项目部施工过程中，如果发包方没有按照合同约定办理结算手续和支
付工程款，项目应采取预警措施，具体管理内容遵照《应收款项管理规定》执行。
项目竣工结算后30天内，项目应收款项转入专项催收管理，二级单位
与项目部签订《项目专项催收管理责任状》（表单1），依据合同，明确每笔款项（包括结算款、保修金、质保金等）的回收时间和金额，确保每笔款项能按合同及时足额回收。
无论工程项目竣工与否，工程项目结算未完成，工程款项未全部收回的，项目经理履行其结算及清收责任，特殊情况下，结算责任及剩余款项回收责任需要移交的，必须明确继任者，不得出现责任空缺，移交前，须取得司属单位负责人的审批同意，移交过程中，须充分交底，对结算收款情况需出具专项移交书，并附相关支撑纸质资料，移交书还需由司属单位市场商务管理部门及财务资金管理部门审核。
司属单位应对其他应收款的清理回收实施有效地管理。主要包括各类保证金、押金、预付款项和其他暂付款的清理和清收。此类款项由法人层次的财务资金管理部门或相关业务部门管理、监控和催收。
各类保证金、押金等必须根据合同履行的进度，按照权利与义务对等原则，第一时间办理减额、撤消和回收事宜，减少资金占用，防范现金保证担保可能带来的实质性风险。
对于暂借、暂付的备用金、周转金、短期挂账债权等，要加强管理，及时清理催收，防止相关债权演化成实际垫资。
拖欠款清收措施
项目完工结算后，如拖欠款超过1年仍未能收回的，由项目专项催收
管理转入项目专项清欠管理。司属单位财务资金管理部门重新组织签订清欠责任状，定时间、定目标，根据催收难易程度，报单位负责人审批后，定奖罚标准。
对于因项目停工，进入法律诉讼程序等原因造成的拖欠款，经上级单
位评估，确实非项目自身管理原因造成业主（总包）拖欠的，经上级单位领导班子评议，可根据项目实际情况对相关人员适当免于处罚。对于因拖欠进入法律诉讼的项目，收款责任由项目转移至法律事务管理部门。
对移交至清欠主管部门、法律事务管理部门等职能部门负责解决的拖
欠款，责任部门应制定清欠计划，落实责任，组织清收，相关部门要予以支持、配合。
拖欠款清收采取至少每年签订《年度催收清欠责任状》（表单2）的形
式，明确责任人的权利和义务。
拖欠款清收力争以现金方式回收，以债权抵债务、实物资产作价方式清收的，必须报公司审批后实施。
拖欠款清欠期间，发生实际核销损失的，核销损失作拖欠款客观因素减少处理，相应调整对责任人的奖罚内容；继续对账销案存部分履行清欠责任，或清欠责任书本身履行的是账销案存项目的，不在调整之列。
司属单位清欠责任人必须严格履行责任书规定的内容，不得随意更改
清欠回收责任或延长清欠回收责任期，也不得无故拖延对责任人的奖罚兑现时间。
拖欠款回收方式
司属单位应根据业主资金信用状况和合作前景等逐个分析拖欠工程项目形成拖欠原因，确定不同清欠对策和具体实施方案：
资金状况较好的项目加大力度及时回收货币资金。
对于资金状况不好但市场前景看好的项目，在经过充分的调查论证后，按照规定程序采用有效担保抵押、债权转股权等办法。
对于资金状况不好且经营不善的业主可考虑以实物抵债权的办法，即以其不动产、动产和其他资产抵充拖欠款，但必须与相关部门一起做好资产的鉴定评估、所有权转移登记及验收等工作。
造成减值损失。
对以抵债回收的车辆及房产原则上必须变现或转让，不得留作自用，
凡需留用的必须报经公司批准，具体操作遵照《以物抵债管理流程》执行，未经批准擅自动用者将给予经济处罚。
在同业主、分包单位结算明确的前提下，在协商一致的情况下，可按照法律程序进行债权债务转移，减轻公司资金压力。
在清欠过程中要调动各方人员的积极性，对特殊项目，可根据具体情况利用某些优势力量，采取签订责任状等灵活方式，参与清欠工作。 对资金状况恶劣、恶意拖欠催收拖欠款的，必要时可在深入分析其利弊得失的基础上，通过诉讼和其他法律手段维护企业合法权益。灵活采取阶段性停工、分期分批交工、折价拍卖和其他方式回收工程拖欠款，并注意法律工作程序和做好胜诉后执行阶段的工作。
债权抵债务方式回收的，以法人单位与债务、债权方共同签署的书面抵账协议进行确认。
实物资产作价方式回收的，以法人单位与债务方共同签署的书面作价抵账协议和产权过户凭证进行确认。
拖欠款清欠回款中，部分为现金回收、部分为实物或债权抵债务方式回收的，应按上述条款分别确认，一并认定回收额。
统计与分析
司属单位对本单位所辖范围内的相关数据进行定期统计、分析和报告。 正确把握应收款项、拖欠款的界定原则，准确、完整地记载相关信息和数据，保证信息和数据的统一性和连续性，不得瞒报和虚报。
监督检查
催收清欠工作纳入司属各单位《年度经营考核责任状》，对未完成目标指标的，予以考核扣分，同时按年度对完成情况进行奖罚。
应收账款清欠工作总结篇十一
根据区促进中小企业发展工作领导小组办公室《关于开展清理拖欠民营企业中小企业账款“回头看”有关工作的`通知》，我街道高度重视，认真贯彻执行，切实做好开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作，取得了阶段性成效。主要情况总结如下：
一是高度重视清欠工作。街道副主任董春燕亲自抓，研究部署对清理拖欠民营企业特别是中小企业账款工作的部署和要求，统一思想，提高站位，充分认识清欠工作的重要性，增强紧迫感和责任感，迅速开展清查、清欠行动，务求取得实效，为民营企业发展壮大和经济社会持续健康发展营造良好营商环境。
二是制定工作方案。街道按照上级文件要求，制定了开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案，明确工作原则、工作机制、工作任务、工作要求、完成时限等，稳步推进清欠工作。三是全面开展排查。按照方案，对拖欠民营企业账款问题进行全面排查，摸清底数。目前，我街道没有拖欠民营企业中小企业账款等问题。
（二）目标任务完成情况。
积极采取措施，确保清欠工作落实到位，确保按期偿还相关欠款。由于领导重视、上下联动、督查到位，我街道在清理拖欠民营企业中小企业账款问题上也取得了一定的成效。
（三）政策落实情况。
在日常工作中，我街道对拖欠账款问题一直列为街道党工委一项大事来抓，严格政策落实。截至目前，我街道没有发现有新增拖欠中小企业民营企业账款、企业投诉问题等情况。
（一）继续排查梳理，防止瞒报漏报。街道将继续加大清欠工作力度，积极推进清欠工作，督促街道各中心进行排查梳理，查漏补缺，防止出现瞒报漏报等情况。
（二）严格项目审查，防止新增拖欠账款。对政府投资类项目，要严格条件审核，没有明确资金来源的，一律不得审批，一律不得开工建设，遏止新增欠款发生。
（三）建立长效机制，强化监督考核。街道把清理拖欠民营企业账款作为一项重要工作，纳入年度绩效考核评价指标体系，强化督查考核。
应收账款清欠工作总结篇十二
应收账款的催收环节固然重要，但更重要的是对应收账款日常管理，只有日常的管理措施到位，应收账款的回收才会更主动更积极。本文介绍一下公司应收账款管理办法。
1.客户背景调查和资信评估。及时而准确地了解客户的背景资料是应收账款管理众多环节中不可缺少的首要前提。因为只有掌握了客户的这些基本信息，我们才有可能对客户做出尽可能客观而准确的判断，并进而按照一个统一的衡量标准进行评判，以决定是否可以将该客户作为信用客户。
客户背景调查一般包括以下方面：客户是否具备生产经营固定场所、法定工商注册、良好的资信声誉;产品是否具有较好的市场前景;客户的生产经营规模和预计采购规模怎样;客户历史上有无债务纠纷以及形成原因;客户企业负责人、采购和财务部门负责人的基本情况;客户分支机构、关联企业的基本情况等。
寻求一种双赢策略，企业必须考虑以下重要因素：首先是客户的资信程度。企业要在对客户的资信程度进行调查分析的基础上判定客户的信用等级，然后以此决定是否给予信用优惠。其次，企业要分析客户的经营规模、经营周期、负债结构、产权比率，以此作为赊销额度、赊销期限的判定依据。再次，企业还要考虑同行业竞争对手的情况。
3.完善合同及其他书面约定。为了明确双方的权利和义务，规范双方的行为，赊销企业和客户之间应该订立相关的书面条约，从而对诸如接收订货、交货签收、款项结算、财务对账等一系列环节做出具体的操作规定。对于赊销方来说，这项工作不仅仅是为了提高工作效率，更是保证应收账款在安全状态下运行的法律保彰。
4.对赊销行为的过程控制。企业必须健全对赊销行为的监控机制。在赊销行为发生以前，必须确定该业务已完全具备下述基本前提：(1)与客户之间的相关书面协议已经签定完备;(2)历史上，客户无不良信用记录，或虽发生过不良信用行为但情节轻微，并且已经通过协调沟通，问题得到解决;(3)赊销过程涉及的相关书面凭据符合要求;(4)本次赊销后，累计欠款额不超过信用限额。如果不能同时满足上述条件，就不能赊销发货。
按期足额回款”这一宗旨而展开工作，这些工作是否真正落实到位，直接影响应收账款的管理成果。这一时期的工作重点概括为以下几个方面：
(1)对客户经营情况的跟进了解。赊销业务发生以后，企业不可以坐等账期结束时收款，而有必要对应收账款的运行过程进行跟踪。必须密切了解客户的经营管理状况，对客户的信用品质、偿付能力进行持续的深入调查，分析客户的现金持有量与调剂能力能否满足偿还债务的要求。尤其要将那些挂账金额较大、信用品质较差的欠款客户作为重点考察对象，一旦发现客户出现财务周转方面的问题，则及时采取应对措施，以防患于未然。
(2)对账手续。一方面，企业应完善财务的内部核查制度，避免因为会计核算的错漏而造成不可挽回的损失;另一方面，及时而完善的对账函必不可少，这不仅可以消除购销双方由于人为因素造成的数据误差，更为重要的是，它可以为今后可能发生的应收账款纠纷提供可靠的法律依据。所以，赊销企业应将与客户的财务对账工作切实落实到位，并同时完善相关的书面对账凭据。
馈体系，要利用先进的技术手段在最短的时间内将销售变动情况、应收账款变动情况等重要信息进行汇总、分析、通报，以及时把握应收账款动态，纠正错误苗头，避免管理漏洞。
(4)应收账款考核。一般来说，应收账款的数额越大，其难以回收、成为呆滞应收款的可能性也就越高;另一方面，客户逾期和拖欠的时间越长，发生呆坏账的可能性也随之加大。为了有效避免这种应收账款风险，建立一套严格而切实可行的应收账款考核系统也就变得十分的必要。
以上就是公司应收账款管理办法的介绍，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收的难度越大，成为呆坏账的可能性也就越高。企业应该及时回收应收账款，可以委托催天下平台追讨应收账款，催天下催天下平台有大数据催收工具，提供机器人催款，律师催款，律师函追讨欠款，催收公司追讨欠款，避免债权人和债务人的直接接触，合法合规的为债权企业清理债权债务。
催天下让失信人寸步难行。
应收账款清欠工作总结篇十三
第一章 总 则
第一条 为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：
（一）“谁主管、谁负责”的原则
（二）分类管理、突出重点的原则
（三）总量控制、过程管理的原则
（四）边界管控、防范风险的原则
第二章 职责与权限
第四条应收账款管理职责分工：
（一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
（二）总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
（三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
（四）财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
（五）企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
（六）审计_是应收账款总额控制及风险防范的监督部门，负责监督检查应收账款管理相关制度的建立与执行情况。
第三章 预算管理
第五条根据年度销售业务预算，结合市场、行业特点和应收账款情况，制定应收账款年度预算目标。
第六条制定年度预算控制目标时，应按照产品种类、性质进行细化，区分军民品、民品要细化种类，分产品、分户管控。
第七条 以年度预算确定的边界管控目标作为应收账款信用政策确立和调整、应收账款分析、评价、预警及考核的依据。
第四章 信用管理
第八条制定明确的年度信用管理制度。制度应对客户信用管理的职责与权限、客户资信调查、信用档案建立、信用等级评定依据、信用额度确定、结算方式、信用政策调整等做出明确规定，并对各环节实行全面监督和控制，建立事前、事中、事后全过程跟踪与控制机制。
第九条销售部门建立健全客户的信用档案，主要包括：
（三）客户的财务情况：包括资产状况、偿债能力、盈利能力、风险承受能力及趋势等；
（四）客户的诚信情况：包括客户的履约能力、依法纳税、遵纪守法情况，经营管理者和业务人员素质、与其他竞争者的关系、与本单位的合作关系等。客户信用资料应作为档案资料定期整理归档。档案由指定人员负责保存，其他人员未经授权不可查阅、修改档案资料。
第九条 依据客户以下方面情况，指定客户信用评定标准：
（一）股东构成及股权结构；
（二）客户经营模式；
（三）产品竞争能力；
（四）客户财务状况；
（五）客户诚信情况；
（六）与客户的战略合作关系；
（七）客户的风险承受能力。
第十条根据客户信用等级决定是否给予信用额度及信用额度的大小、信用期限。依据信用额度对赊销业务实行授权管理，因特殊原因需要追加信用额度的，按相应的审批权限办理客户信用额度的调整。对于赊销业务，根据客户信用等级，按规定权限审批后与客户签署合同。
第十一条定期或在用户发生较大变化时及时调整授信额度，设置应收账款警戒线，明确允许用户最高应收账款额度。
（一）在到达预警线时，销售部门在停止发货的同时与用户沟通货款清收事宜，如再行发货需向公司主管领导请示核准。
（二）子公司由于公司产品销售不畅，阶段性为公司囤货时，经请示主管领导，允许超过警戒线，应收账款额度由本部与子公司协商报主管领导核准后允许发货。
第十二条 每年结合年度预算确定总体授信额度，并对客户逐户评定信用等级并确定信用额度、赊销期限、附加条件、结算政策（现款现货、先款后货、现款和银行承兑汇票的比例、如为商业承兑汇票视同应收账款管理、现金折扣等），并根据客户经营状况及产品市场供求变化等情况，及时对信用政策进行调整。逐户确定信用额度时，应重点关注集团类客户或关联方客户信用总额的管控，防范同一控制人控制下的关联客户多头取得信用额度形成的风险。
第十三条 定期组织由业务主管部门牵头、总会计师参加，销售、财务、法律、考核等部门组成的客户信用管理会议，通报分析信用额度执行情况，沟通协调信用政策执行中的管理问题，研究信用政策的临时调整事项，协调解决信用管理突发事件的应急处理、应收账款法律风险应对措施等事项。第十四条 应当持续跟踪客户信用状况，建立客户信用应急反应机制，客户信用状况发生重大突发不利事件时，应及时评估应收账款风险程度，并采取相应的应急措施，防止风险扩大和应收账款损失的形成。
第五章 合同管理
第十五条 通过信息系统等技术手段，加强对业务执行过程的控制，使合同签订与执行、发货、收款等环节与信用信息有效衔接，确保应收账款信息传递及时、准确，有效控制应收账款风险。
第十六条合同签订过程中，销售部门、财务部门以及法律部门应严格履行各自职责。销售部门应当结合信用管理制度、客户信用信息制定合同相应执行条款，并根据本单位信用管理制度、客户信用信息，审核收款条件是否满足财务政策要求；法律部门应对合同条款是否符合法律规定，是否存在重大遗漏等提出相应意见。
第十七条 确定赊销合同条款应重点关注但不局限于：收款方式的约定，违约责任的约定，合同争议解决方式及管辖机构的选择。各单位对赊销合同应逐步推行格式文本，体现信用政策要求，固化风险防范措施，规避因合同文本不严谨带来的风险。
（一）约定明确的货款清收时间和逾期处罚办法；
(三)在合同中对数量、金额，特别是液体产品计量缺失进行明确规定。第十八条 在签订重大销售合同前，应组织进行客户信用评估，对合同执行过程中可能出现的风险进行识别、评价和应对。
第十九条财务部门及时进行账务处理，并对合同订单、发货通知单、出库单等信息进行核对，据以开据发票并记录、反馈应收账款；发货部门应根据发货通知单、信用评估结果编制出库单，并及时反馈至财务管理部门、销售部门。
第六章 日常管理
第二十条建立应收账款管理业务台账，完整记录合同信息、出库信息、发票开具、债权确认、款项回收等相关信息，并逐步通过信息化管理方式，实现应收账款管理各环节的信息集成共享，确保业务台账信息的及时、准确、完整。
第二十一条 规范应收账款对账管理，明确对账管理职责，细化对账管理流程
（四）对于无法对账的客户，销售部门应采取措施渠道具备法律效力的对账依据。
第二十二条建立应收账款定期分析评价及风险预警机制。每月由财务部门牵头组织，销售部门、法律部门、考核部门参加的应收账款分析会议，分析应收账款预算执行情况，信用政策执行情况、信用额度控制情况，并作为绩效考核的依据。要对客户赊销金额、应收账款账龄及增减变动情况进行分析，作为销售及信用管理部门评估、调整赊销客户的信用额度依据。同时结合客户基本信息、客户经营状况、应收账款逾期原因、逾期程度、法律手续完备程度等因素，及时分析、查找、反馈应收账款管控中的异常状况，并对相关部门进行风险提示，根据风险程度，督促相应业务部门采取针对性的管控措施。
第二十三条应收账款分类实施针对性管控措施，军品应收账款重点关注预算总额管控、按合同履约，确保交货进度和产品质量；严格执行集团公司军品货款内部结算管理办法，由军品总装单位按照军品分类确定的付款方式、周期，为配套单位办理军品货款结算，不得拖欠配套单位军品货款。民品应收账款重点关注预算总额管控、民品客户经营状况的变化、客户信用政策及风险管理。民品应当严格执行信用管理政策，严控赊销行为，将应收账款控制在合理水平。
第二十四条根据实际情况，在履行相应的内部决策程序后，通过开展应收账款的保理、保险、质押、债务重组、拍卖等业务，盘活存量资金。
第二十五条审计_门不定期开展应收账款专项审计，对应收账款总额控制及风险防范情况，进行监督检查，提出管理建议，督促限期整改。
第七章 处置管理
第二十六条 应收账款处置管理是指为维护企业权益，降低应收账款损失，对已发生明显的减值迹象或已具备坏账核销条件的应收账款，开展清理、清收和核销的行为。
第二十七条 对于已发生明显减值迹象的应收账款，应采取日常货款回收措施以外的专项清收手段开展应收账款催收，具体包括但不限于：聘请外部中介机构清收，法律部门参与清收，法律诉讼清收、拍卖等方式。发生明显减值迹象的应收账款主要包括：
（一）逾期一年以上无正当理由拖欠的应收账款；
（二）存在合同纠纷，销售部门多次清收无法收回的应收账款；
（三）客户存在恶意拖欠或资产转移迹象，采取日常清收措施难以收回的应收账款；
（四）客户财务状况出现恶化且停止经营。
第二十八条 对于具备下列条件之一的应收账款，在履行相应的审批流程后，按坏账核销处理，具体条件如下：
（一）属于债务人破产清算的应收账款，具备人民法院的破产、清算公告；
（三）属于债务人停止营业的应收账款，具备工商部门出具的注销、吊销营业执照证明；
（七）逾期三年以上，已采取专项清收手段仍无法收回，预计清收成本大于应收金额的应收账款。
第二十九条 对于已作为坏账损失核销的应收账款，财务部门应当建立辅助台账逐笔登记，保留追索权，按“账销案存”应收账款进行后续管理，并由销售部门负责继续清收。
第八章 绩效考核及责任追究
第三十条根据实际情况建立健全应收账款内部绩效考核制度，强化应收账款管理制度执行情况、逾期应收账款处理情况等，以强化应收账款管理，落实责任部门，注重考核引导。
第三十一条对于已认定形成坏账的应收账款，应逐笔分析坏账形成原因，认定坏账损失，确定责任部门及责任人，为绩效考核及责任追究提供依据。
第三十二条建立健全的应收账款责任追究制度，强化应收账款风险防范责任落实，对相关责任人因履职不到位造成的坏账损失，应当根据坏账的性质及金额，对责任人进行责任追究。
第九章 附则
第三十三条 本办法由公司财务管理部负责解释。第三十四条 公司所辖子公司可参照本办法执行。第三十五条本办法自印发之日起执行。
应收账款清欠工作总结篇十四
20__年在公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了公司的会计工作，取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下：
1、正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规。在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名。
2、按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金。公司上半年曾一度出现资金短缺，会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实。
3、工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。
4、按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。
5、所有财务凭证，及时整理、装订和保存。
6、经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合。
7、配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。
8、指导和帮助出纳工作。
在过去的一年里，兢兢业业，圆满的完成了公司的工作任务,并得到各领导肯定和许多同事的赞扬，这对我是一种鞭策，在新的一年，将以更加饱满的工作热情投入到工作中去。
应收账款清欠工作总结篇十五
xx年xxx在xxx的关心和指导下，在各部门的协助下，牢记总经理训导，经过全体人员的共同努力，清欠办各项工作取得了一定的成绩，现做以下总结：
今年我们清欠办全体组织了三次总经理的两篇讲话——《记住昨天艰难的创业路，携手并肩共创美好未来》、《破釜沉舟背水一战》的深入学习，并且认真写了学习心得。通过学习，使我们每一个人经受了一次精神上的洗礼，让我们知道了xx创业的艰辛，xx发展的艰难历程，通过三次学习，让我们每个人增强了危机感和责任心，因此我们更应该珍爱现在的工作，更要兢兢业业！
xx年业务部共申报清欠单位xx个，标的xxx万元，面对申报单位急，情况复杂的情况下全体清欠人员团结一致，勇于拼搏，克服重重困难，对所报单位进行了努力清收，截止xx年xx月xx日，清欠办每个小组出差均超过xxx天，共清回货款xxx万元，当年申报清收率达xxx%。
xx年清欠工作面对很多急案、难案、要案，但清欠人员毫不退缩，勇往直前，xx公司和xxx公司两案历经两年的艰难执行，终于圆满解决，xx公司也将胜利在望。狠抓难案、要案的同时，我们坚持“抓大不放小”，更不忘执行过去的老单位，使所报全部单位得到了全面、有力的清理。
今年我们还在xxx的协助下对清后余额进行了及时处理，个单位申报了坏账处理，并且还对今年的清欠单位诉讼文书等资料整理后交档案室入档，使清欠工作善始善终。
清欠工作虽然总体上比较积极，但还存在较多不足，如对法律的学习不够、个人能力、整体素质有待提高等，所有这些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已经来临，我们全体清欠人员将满怀信心，严格按照总经理的要求，团结一致，勤奋学习，扎实工作，克服一切困难，争取xx年取得更好的成绩，为xx的大发展贡献我们的力量。
应收账款清欠工作总结篇十六
_年是”十五”计划的最后一年,也是推进国库集中收付制度改革的关键一年.一年来,我省全面深化、推进财政四项改革，我们会计核算中心也与时俱进，坚决贯彻省委书记_在“财政四项制度改革”电视电话会议上的讲话，稳步推进财政四项改革，取得了很好的成效,我作为会计核算中心的一员，具体分管会计核算中心本级、_食堂两个单位的财务。在财政四项改革的大环境下，积极配合宣传，紧跟形势，发扬“我是革命一块砖，哪里需要哪里搬”的精神，在新的岗位，新的工作任务中稳扎稳打，较好地完成了今年的工作任务。下面我将一年的工作情况做一下总结。
一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。食堂每年的营业收入_百万，算是一个比较”大”的”小企业”单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着“节约为本，帐目清楚”的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。
二、强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方面着手。
加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。在本年_份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建立了往来帐登记簿。后来发现报帐员对此仍然不够重视，往来帐簿的登记也不及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。食堂的杨主任非常重视，亲自查看往来报表，发现有些帐实不符的个例已经有很长时间了，有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。食堂主任非常着急，他已快到退休年龄，担心这些不实的帐挂在帐上以后说不清楚。就吩咐_和_一起与我核对，并一再催促我说：“这些帐早就结了，你写个说明，我签字，把它销掉。以后有问题我负责。”_月份，我处理完了这部分往来帐项，主任感到很满意。到此，应收帐由_与我核对，应付款由_与我核对，她们都很关心每个月的报表，并及时与我沟通，也形成了看报表的习惯，对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进坚督作用。
添加财务报表，丰富报表数据。食堂由a_部和b_部两部分组成，因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部门核算，资产负债表并没有分部门核算。本年_月，我一边学习《小企业会计制度一边对食堂的会计报表进行添加，新增了“a_部资产负债表”，〈a_部利润表〉、〈b_部资产负债表〉、〈b_部利润表〉四个报表，与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明了。
撰写财务分析报告，为改进食堂工作提供合理化建议。食堂菜价居高不下，一直为群众所诟病，到底原因在哪里?_月份，根据中心领导的要求，我以食堂菜价为切入点，对a_食堂的财务状况进行了一番调查分析，用了两个星期的时间，掌握了大量的一手资料，为食堂菜价止涨的合理性进行了辩护，同时又从成本、人员构成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜价的可行性分析。不过，由于体制原因以及局里狠刹吃喝风的关系，食堂利润持续走低，要想降低菜价还是满困难的，这样也造成了恶性循环，近两年食堂的亏损面越来越大，如何改善管理，吸引食客应该是食堂的当务之急。
二、赵四等人输分表，最后再由我来审核分表，离退休人员表则由张一与李三负责审核和填制，充分发挥了集体的力量，及时地保质保量地完成了_年的部门决算。今年我们还完成了两项工作，一项是固定资产清理，一项是部门预算的制定，因为核算中心本级固定资产和人员都不多，所以这两项工作完成得很顺利。
四、自觉加强品德修养，刻苦钻研业务，提高知识理论水平。
应收账款清欠工作总结篇十七
*年在关心和指导下，在各部门的协助下，牢记总经理训导，发扬伟大的“精神”，经过全体人员的共同努力，清欠办各项工作取得了一定的成绩，现做 以下总结：
今年我们清欠办全体组织了三次总经理的两篇讲话——《记住昨天艰难的创业路，携手并肩共创美好未来》、《破釜沉舟背水一战》的深入学习，并且认真写了学习心得。通过学习，使我们每一个人经受了一次精神上的洗礼，让我们知道了创业的艰辛，发展的艰难历程，通过三次学习，让我们每个人增强了危机感和责任心，因此我们更应该珍爱现在的工作，更要兢兢业业！
*年业务部共申报清欠单位**个，标的*万元，面对申报单位急，情况复杂的情况下全体清欠人员团结一致，勇于拼搏，克服重重困难，对所报单位进行了努力清收，截止*年**月**日，清欠办每个小组出差均超过天，共清回货款*万元，当年申报清收率达%。
*年清欠工作面对很多急案、难案、要案，但清欠人员毫不退缩，勇往直前，*公司和*公司两案历经两年的艰难执行，终于圆满解决，*公司也将胜利在望。狠抓难案、要案的同时，我们坚持“抓大不放小”，更不忘执行过去的老单位，使所报全部单位得到了全面、有力的清理。
今年我们还在协助下对清后余额进行了及时处理，在财务部的指导下对当年产生的**个单位申报了坏账处理，并且还对今年的清欠单位诉讼文书等资料整理后交档案室入档，使清欠工作善始善终。
清欠工作虽然总体上比较积极，但还存在较多不足，如对法律的学习不够、个人能力、整体素质有待提高等，所有这些都需要在以后的工作中加以改正、提高和完善。
新的一年已经来临，我们全体清欠人员将满怀信心，严格按照总经理的要求，发扬伟大的“精神”，团结一致，勤奋学习，扎实工作，克服一切困难，争取*年取得更好的成绩，为大发展贡献我们的力量。
应收账款清欠工作总结篇十八
20xx年以来，我站根据《xx省建设工程xx管理办法》等相关文件精神，配合上级相关部门，积极做好拖欠工程款及农民工工资工作，做了大量卓有成效的工作，为维护广大施工企业和民工的合法权益和我市的社会稳定做出了自己的努力。
现将有关情况总结如下：
一是成立了“双清”领导工作小组，调整和充实了清欠工作领导小组成员，为清欠工作的顺利开展提供了组织保障；二是以“三个代表”重要思想为指导，充分认识预防和制止建设领域拖欠工程款和民工工资问题的重要性、紧迫性和长期性；三是根据我站的工作职能，以建立和完善有效的预防机制为基础，坚决制止建设领域拖欠工程款和农民工工资行为，维护了企业和广大农民工的合法权益。
我站以监督科为主体，其它各科室相互配合，从合同备案入手，统筹安排，上下联动，督促各施工企业加强现场用工管理，重点监控存在拖欠隐患的企业，早发现、早协调、早处理，确保社会稳定。
从合同备案开始，我们就将“两清”工程纳入监督检查范围，坚持深入到每一个工地，查验支付工程款以及农民工工资发放登记表，对不合格的企业及时督促整改，今年以来，我们共对个25工程进行了监督检查，涵盖了xx市城区所有的在建工程，覆盖率达到了100%。
下一步，我们将进一步完善各项工作机制，狠抓各项制度的落实，着力实施长效管理，创新举措，积极配合相关部门从源头上解决拖欠工程款和民工工资问题，为构建和谐社会，维护社会稳定做出新的贡献。
应收账款清欠工作总结篇十九
自_部署清欠工作以来，在市委、市政府的正确领导下，在省建设厅的指导支持下，泰安市建委按照上级确定的清欠工作分工，不断加强组织领导，健全工作机制，完善规章制度，畅通投诉渠道，创新工作方法，做了大量艰苦细致、富有成效的工作，及时化解了有关矛盾，维护了广大农民工的合法权益，促进了行业和社会的稳定。今年上半年（20xx年6月30日），受理拖欠农民工工资投诉案件292起，清理解决拖欠金额万元，惠及农民工2665人。现就有关工作情况汇报如下。
全市现有建筑业企业601家，包括本地企业491家，外地入泰企业110家，外地企业在泰安承接工程项目的20余家。全市建筑业从业人员约为万人，其中一线农民工约万人，外地入泰建筑务工人员约万人。建筑业农民工的突出特点：
一是群体数量庞大，受教育程度偏低，总体素质不高，依法维权意识较差；
二是劳动场所不固定，流动性较大，大多数人不签订劳务合同；
三是劳动强度大、工作时间长、工资收入较低，享受的公共服务和救济不足。
（一）领导高度重视，组织机构健全。2004年，市政府成立了以市长为组长，由建设、劳动、监察、司法等多部门组成的“泰安市清理建设领域拖欠工程款工作领导小组”，市建委作为成员单位，按照省里的统一部署和市政府的安排，连续8年牵头负责建设领域的清欠工作。虽然国家规定的3年集中清欠期限早已结束，但我们始终从讲政治、顾大局和保稳定的高度，充分认识清理解决拖欠农民工工资、保护农民工合法权益的重大意义，不断强化清欠机构建设，认真受理和妥善处置农民工工资投诉案件。对每个投诉案件，做到事事有回音、件件有着落，努力把问题解决在基层、解决在萌芽状态。目前，我们已把清欠工作由集中接访改为日常接访，将清欠工作常态化。特别是在重大节假日期间，市建管局抽调12名科级干部在市清欠办轮流值班，遇有上访事件随时增派人员，进一步充实了清欠工作力量。
在施工许可环节，对资金来源不落实的项目，不予核发施工许可证；
在评优树先环节，对拖欠工资的企业和项目实行了一票否决，全市建设系统呈现出“一处拖欠、处处受限”的局面。
对抽逃建设项目准备金形成拖欠或不按合同约定拨付工程款的，一经发现立即责令停工。二是实行建筑劳务资质管理制度。积极鼓励和引导成建制发展劳务队伍，逐步限制个人承包、零散用工、私招乱雇，从规范用工行为入手防范拖欠工资问题发生。三是建立工资支付监控制度。引导施工企业使用成建制劳务队伍、签订规范的劳动合同，确保将工资直接发放到工人手中。
今年上半年收缴建筑劳务工资保证金万元，返还万元。二是为确保外地进泰施工企业农民工工资支付到位，防范项目经理欠薪逃匿事件的发生，我们还建立了外地企业交存农民工工资保证金制度，凡在我市从事建筑施工活动的外地建筑业企业，须预存农民工工资保证金，特级、一级企业100万元，二级、三级和各类专业承包企业50万元，劳务企业20万元。截至目前累计收缴外地企业农民工工资保证金5300余万元。未交存农民工工资保证金的，不予备案，不得参加建设工程投标活动。
（五）强化督察督办，查处拖欠单位。每年我们都集中组织开展包括农民工工资在内的建筑市场和质量安全综合执法检查，在麦收、中秋节和春节等重大节日期间，还集中开展农民工工资支付专项检查。在检查中，对可能引发聚集性事件的农民工工资矛盾纠纷和苗头隐患，实施重点监控，进行集中梳理，逐案分析症结，提出化解方案，落实处理责任，确保问题限期解决。每年初，所有施工企业均须向建设主管部门报送不拖欠农民工工资的承诺书。对外地进泰施工队伍、人员全面摸底调查，及时通报在泰城施工的外地民工人数和工资发放情况，并与其施工的项目总包单位逐一进行座谈，防止拖欠问题发生。今年上半年共检查建筑工程项目466个、单体工程1597个，总建筑面积万平方米，工程总造价亿元。对整改不及时、不到位，久拖不决，或者因拖欠工资引发不良事件的，以及整改无效而多次发生拖欠问题的建筑业企业，予以公开曝光，记录其不良行为，在市场准入、招标投标、评优创先等方面予以限制。外地建筑业企业发生拖欠农民工工资行为的，一律清出泰安建筑市场。
虽然，我市清欠工作采取了一些措施，取得了一定成绩，但也面临一些问题，主要表现在以下几个方面：
一是2011年以来，由于国家经济增速放缓、信贷收缩和对房地产市场进行调控等原因，部分建设项目出现资金短缺，致使工程款不到位，清欠工作形势异常严峻。
二是个别施工企业清欠责任意识不强，部分项目用工管理不到位，总包单位疏于对分包单位、项目部和作业班组的管理，特别是在农民工工资支付方面的有关制度落实不够。
三是部分企业劳务用工不规范，未与农民工签订劳动用工合同或签订的劳动用工合同内容简单，对工资数额、计算方法、支付时间等未作明确约定，大大增加了清欠工作难度。
四是恶意讨薪现象成迅速上升趋势，随着清欠工作力度不断加大和对信访工作的重视，信访事件的社会影响力逐步提升，出现了一些不法分子在重大节日、重要会议期间，到政府有关部门围堵办公场所进行缠访闹访、制造事端、恶意讨薪的现象，使清欠工作更加复杂化。
下一步，我们将针对目前存在的问题，采取强有力的措施，进一步加强农民工工资支付监管。一是规范建筑市场行为，强化劳务分包工程监管，重点治理转包、违法分包、以包代管等问题，从源头治理拖欠农民工工资问题。二是开展以劳动合同签订、工资支付、用工管理为重点内容的专项执法检查，纠正和查处侵害农民工合法权益的行为。三是指导企业抓好劳动用工管理，制定完善施工现场农民工注册登记、考勤、工资发放、劳动纠纷处理办法等规章制度，同时积极引导建筑企业和农民工通过法律等途径维护自身权益。为进一步做好下步的清欠工作，我们还建议：
加快建立解决拖欠问题的联动机制，实现清欠防欠工作职能的科学转变。从目前我市受理解决拖欠农民工工资问题情况看，90%以上的案件不同程度地存在结算纠纷、劳动争议等情况，恶意讨薪、缠访闹访、制造事端等问题更是明显超出了建设主管部门的职能范围。建议在全省范围内开辟农民工维权绿色通道，建立由劳动、公安、司法、仲裁等多个部门组成的解决拖欠问题联动工作机制，充分发挥劳动法、劳动合同法、经济合同法等执法监管主体的作用，依法行政，走依法治欠、防欠的路子，进一步提高清欠防欠的工作效能。
应收账款清欠工作总结篇二十
1、加强业务学习，提高工作潜力。
我是一名没有任何经验的会计人员，我深知销售会计是一项专业性相当强的工作，在煤炭销售这么重要的岗位担任会计人员，我感到肩头的担子是沉重的，压力是极大的。有压力才有动力，每当工作中遇到棘手的问题，我都虚心向身边的同事请教，直到弄懂弄通为止。同时，为了能熟练应用erp系统，我还利用业余时间自学了《erp系统操作指南之一（之二）》、《erp财务与会计》等书籍，提高了自己的业务水平，丰富了自己的营销理论知识，为更好地做好煤炭销售工作打下了坚实的基础。在xx年x月份，我刚接触erp系统时，每办理一笔业务需要2分钟以上，而此刻办理一笔业务只需要不到1分钟，通过自己业务水平的提高，真正为客户带来了方便，受到了领导与客户的一致好评。在xx年x月份，举办的全面质量管理考试中，顺利通过，并取得了优异成绩。
2、勤奋敬业，热情服务。
在销售会计工作中，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。应对公司煤炭销量大、品种多、结算复杂的状况，严格按照《地销煤统一销售管理办法》、《兖州煤业股份有限公司煤质运销部地销煤财务管理办法》的规定，从煤炭销售收入做原始凭证到审核、装订，记账凭证的填列，以及增值税发票的开具等等，都坚持实事求是的原则，每项工作都一丝不苟，做到了账清、账实、账表相符、账薄整齐。遵守财务保密制度，对未公开的煤炭价格、财务数据严格保密，决不泄漏。用心协调与计财部、银行、税务等部门的各项工作、各种关系。
3、工作敢于创新，提高工作效率。
本人用心配合本班组人员、科领导探索煤炭销售的新思路、新方法。不断规范财务工作程序，简化各种手续。例如：以前开具增值税发票时，一个订单一开，本人和同事用心探索新的工作方法，按厂家、品种将发票合开，然后再打好明细附在上方，既节省了发票的使用张数，又提高了工作效率而且方便了查找。
xx年是紧张而繁忙的一年，自己所取得的成绩，除了自己努力工作外，更主要的是领导的指导和同志们帮忙的结果，但这些成绩离上级的要求还有较大的差距，还存在许多不足。一是学习的深度和广度还需要加强；二是遇到困难强调客观原因较多，没有充分发挥主观能动性。上述不足，自己决心在今后的工作中将认真加以改正。
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