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财务档案管理制度篇一
第一条为了加强会计档案管理，有效保护和利用会计档案，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》等有关法律和行政法规，制定本办法。
第二条国家机关、社会团体、企业、事业单位和其他组织（以下统称单位）管理会计档案适用本办法。
第三条本办法所称会计档案是指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。
第四条财政部和国家档案局主管全国会计档案工作，共同制定全国统一的会计档案工作制度，对全国会计档案工作实行监督和指导。
县级以上地方人民政府财政部门和档案行政管理部门管理本行政区域内的会计档案工作，并对本行政区域内会计档案工作实行监督和指导。
第五条单位应当加强会计档案管理工作，建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度，采取可靠的安全防护技术和措施，保证会计档案的真实、完整、可用、安全。
单位的档案机构或者档案工作人员所属机构（以下统称单位档案管理机构）负责管理本单位的会计档案。单位也可以委托具备档案管理条件的机构代为管理会计档案。
第六条下列会计资料应当进行归档:。
（一）会计凭证，包括原始凭证、记账凭证；
（二）会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿；
（三）财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告；
（四）其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。
第七条单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。
第八条同时满足下列条件的，单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成电子会计档案:。
（一）形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输；
（四）采取有效措施，防止电子会计档案被篡改；
（五）建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响；
（六）形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案。
第九条满足本办法第八条规定条件，单位从外部接收的电子会计资料附有符合《中华人民共和国电子签名法》规定的电子签名的，可仅以电子形式归档保存，形成电子会计档案。
第十条单位的会计机构或会计人员所属机构（以下统称单位会计管理机构）按照归档范围和归档要求，负责定期将应当归档的会计资料整理立卷，编制会计档案保管清册。
第十一条当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可由单位会计管理机构临时保管一年，再移交单位档案管理机构保管。因工作需要确需推迟移交的，应当经单位档案管理机构同意。
单位会计管理机构临时保管会计档案最长不超过三年。临时保管期间，会计档案的保管应当符合国家档案管理的有关规定，且出纳人员不得兼管会计档案。
第十二条单位会计管理机构在办理会计档案移交时，应当编制会计档案移交清册，并按照国家档案管理的有关规定办理移交手续。
纸质会计档案移交时应当保持原卷的封装。电子会计档案移交时应当将电子会计档案及其元数据一并移交，且文件格式应当符合国家档案管理的有关规定。特殊格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交。
单位档案管理机构接收电子会计档案时，应当对电子会计档案的准确性、完整性、可用性、安全性进行检测，符合要求的才能接收。
第十三条单位应当严格按照相关制度利用会计档案，在进行会计档案查阅、复制、借出时履行登记手续，严禁篡改和损坏。
单位保存的会计档案一般不得对外借出。确因工作需要且根据国家有关规定必须借出的，应当严格按照规定办理相关手续。
会计档案借用单位应当妥善保管和利用借入的会计档案，确保借入会计档案的安全完整，并在规定时间内归还。
第十四条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为10年和30年。
会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
第十五条各类会计档案的保管期限原则上应当按照本办法附表执行，本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限。
单位会计档案的具体名称如有同本办法附表所列档案名称不相符的，应当比照类似档案的保管期限办理。
第十六条单位应当定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定，并形成会计档案鉴定意见书。经鉴定，仍需继续保存的会计档案，应当重新划定保管期限；对保管期满，确无保存价值的会计档案，可以销毁。
第十七条会计档案鉴定工作应当由单位档案管理机构牵头，组织单位会计、审计、纪检监察等机构或人员共同进行。
第十八条经鉴定可以销毁的会计档案，应当按照以下程序销毁:。
（一）单位档案管理机构编制会计档案销毁清册，列明拟销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度、档案编号、应保管期限、已保管期限和销毁时间等内容。
（二）单位负责人、档案管理机构负责人、会计管理机构负责人、档案管理机构经办人、会计管理机构经办人在会计档案销毁清册上签署意见。
（三）单位档案管理机构负责组织会计档案销毁工作，并与会计管理机构共同派员监销。监销人在会计档案销毁前，应当按照会计档案销毁清册所列内容进行清点核对；在会计档案销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名或盖章。
电子会计档案的销毁还应当符合国家有关电子档案的规定，并由单位档案管理机构、会计管理机构和信息系统管理机构共同派员监销。
第十九条保管期满但未结清的债权债务会计凭证和涉及其他未了事项的会计凭证不得销毁，纸质会计档案应当单独抽出立卷，电子会计档案单独转存，保管到未了事项完结时为止。
单独抽出立卷或转存的会计档案，应当在会计档案鉴定意见书、会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
第二十条单位因撤销、解散、破产或其他原因而终止的，在终止或办理注销登记手续之前形成的会计档案，按照国家档案管理的有关规定处置。
第二十一条单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可以查阅、复制与其业务相关的会计档案。
单位分立后原单位解散的，其会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或按照国家档案管理的有关规定处置，各方可以查阅、复制与其业务相关的会计档案。
单位分立中未结清的会计事项所涉及的会计凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按照规定办理交接手续。
单位因业务移交其他单位办理所涉及的会计档案，应当由原单位保管，承接业务单位可以查阅、复制与其业务相关的会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的会计凭证，应当单独抽出由承接业务单位保存，并按照规定办理交接手续。
第二十二条单位合并后原各单位解散或者一方存续其他方解散的，原各单位的会计档案应当由合并后的单位统一保管。单位合并后原各单位仍存续的，其会计档案仍应当由原各单位保管。
第二十三条建设单位在项目建设期间形成的会计档案，需要移交给建设项目接受单位的，应当在办理竣工财务决算后及时移交，并按照规定办理交接手续。
第二十四条单位之间交接会计档案时，交接双方应当办理会计档案交接手续。
移交会计档案的单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度、档案编号、应保管期限和已保管期限等内容。
交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位有关负责人负责监督。交接完毕后，交接双方经办人和监督人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。
电子会计档案应当与其元数据一并移交，特殊格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交。档案接受单位应当对保存电子会计档案的载体及其技术环境进行检验，确保所接收电子会计档案的准确、完整、可用和安全。
第二十五条单位的会计档案及其复制件需要携带、寄运或者传输至境外的，应当按照国家有关规定执行。
第二十六条单位委托中介机构代理记账的，应当在签订的书面委托合同中，明确会计档案的管理要求及相应责任。
第二十七条违反本办法规定的单位和个人，由县级以上人民政府财政部门、档案行政管理部门依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》等法律法规处理处罚。
第二十八条预算、计划、制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定，不适用本办法。
第二十九条不具备设立档案机构或配备档案工作人员条件的单位和依法建账的个体工商户，其会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等参照本办法执行。
第三十条各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府财政部门、档案行政管理部门，新疆生产建设兵团财务局、档案局，国务院各业务主管部门，中国人民解放军总后勤部，可以根据本办法制定具体实施办法。
附表：1.企业和其他组织会计档案保管期限表。
2、财政总预算、行政单位、事业单位和税收会计档案保管期限表。
财务档案管理制度篇二
财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
四、财务档案定义。
会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。
包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。
（一）会计凭证。
会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。
（二）会计账簿、
会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。
（三）会计报表。
会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。
（四）其他会计核算资料。
其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的'会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。
六、会计档案的装订和保管。
会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。
（一）会计凭证装订前的准备工作：
（1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；
（二）会计凭证装订时的要求：
（1）装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。
（2）凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；
（3）装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。
（三）会计凭证装订后的注意事项：
（1）每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。
（2）在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善保护。按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
（四）会计档案的保管要求。
（1）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。
（2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。
（3）会计档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。
（5）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密；
（6）会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。
（五）档案保管期限。
（1）原始凭证、记账凭证、汇总凭证。
（2）银行存款余额调节表和银行对账单5年。
（3）日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年。
（4）明细账、总账、辅助账15年。
（5）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年。
（6）主要财务指标报表（包括文字分析）3年。
（7）月、季度会计报表（包括文字分析）5年。
（8）年度会计报表（包括文字分析）永久。
（9）会计档案保管清册及销毁清册永久。
（10）主要财务会计文件、合同、协议永久。
（一）会计档案为本单位所利用，原则上不得借出，有特殊需要须经单位领导、财务负责人员批准。
（二）外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续；单位内部人员借阅手续。借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。
（三）本单位人员需要档案资料，在登记报批后由档案管理人员陪同翻阅或者复印。
（四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件）。
八、会计档案的销毁。
（1）会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准后方可予以销毁。
（2）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。
（3）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；各单位销毁会计档案时应由档案部门和财会部门共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。
财务档案管理制度篇三
c.财务档案的保管期限分为永久保存和定期保存两类，具体规定如下：
会计凭证类。
——原始凭证、记帐凭证：15年，其中：涉及外来和对私改造的会计凭证：永久保存。
——银行存款余额调节表：3年。
会计帐薄类。
会计报表类。
——主要财务指标报表：3年，月、季度会报表：15年，年度会计报表：永久保存。
其它类。
f.财务档案管理人员接待查阅时，必须详细登记查阅人的姓名、工作部门（或单位）、查阅日期、财务档案名称、查阅理由以及批准手续。财务档案不得带出室外，如有特殊情况，需带出复制的，必须经总经理批准，并限期归还。
企业印章档案是企业历史发展的必然产物，是档案的有机组成部分，为加强和规范企业印章档案管理，建立和健全印章档案管理制度，更好地开发利用印章档案信息资源，为企业和社会发展提供有效安全的服务，制定本规范。
1范围。
1.1本规范明确了企业印章档案管理的任务与职责，规定了企业印章档案的归档范围、整理、保管和提供利用等。
1.2本标准适应于山东省企业各级档案馆(室)的印章档案管理。
2规范性引用文件。
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
《中华人民共和国档案法实施办法》。
《中华人民共和国档案行业标准档案工作基本术语》。
da/t40——2008《印章档案整理规则》。
da/t18—1999《档案著录规则》。
3术语和定义。
下列术语和定义适用于本标准。
3.1印章。
将文字、符号和图形等按照一定的规范格式或艺术风格刻制、铸造在物体上，形成的以盖制图形和文字标记为使用方式的标志性信物和艺术品。一般包括印面、印文、边款、印纽（执柄）和印材五个构成要素。作为在社会交往中象征和证明身份、权力与地位。起凭证信物作用的印章又称作实用印章或印信；作为以欣赏和表现篆刻艺术为目的的印章又称作艺术印章或文人印章。
本规范以下有关印章的表述，未作特殊说明的，均指实用印章。
3.2印章档案。
企业在各项活动中形成和使用过的失去现行效用的印章，是一种具有特殊载体形态并在历史研究、档案考证、文物收藏和艺术鉴赏等方面有着特殊价值的档案。
3.4印模。
采用反扣法将印章钤盖或压盖（俗称盖章）在纸张或其它物体的空白处，留下的印章印面图样。其中，专门用于鉴别真伪印章的存底印模又称作印鉴。印模不同于印刷厂使用的印章模具。
3.5印纽。
印章顶端用于穿线和执握的部位，通常被雕刻成动物等各种形状。现代机构法人使用的印章已较少制作印纽，其印纽部位已逐渐被执柄所取代。
财务档案管理制度篇四
c.财务档案的保管期限分为永久保存和定期保存两类，具体规定如下：
会计凭证类。
——原始凭证、记帐凭证：15年，其中：涉及外来和对私改造的会计凭证：永久保存。
——银行存款余额调节表：3年。
会计帐薄类。
会计报表类。
——主要财务指标报表：3年，月、季度会报表：15年，年度会计报表：永久保存\。
其它类。
f.财务档案管理人员接待查阅时，必须详细登记查阅人的姓名、工作部门(或单位)、查阅日期、财务档案名称、查阅理由以及批准手续。财务档案不得带出室外，如有特殊情况，需带出复制的，必须经总经理批准，并限期归还。
财务档案管理制度篇五
公司档案实行由公司综合管理部集中统一管理与部分专用性档案分散管理相结合的原则。
公司综合管理部设专门的档案室并配备专人管理档案，各部门明确由专人兼管档案工作。
(一)综合管理部负责制订公司档案管理制度、保管档案、建设档案管理系统。
(二)财务部自行做好日常档案的收集、整理和保管等工作，综合管理部给予配合。
(三)其他部门由部门档案专人对档案进行收集、整理，并交至综合管理部档案管理员立卷归档。
(二)凡本公司印发出的公文(含定稿和正件与附件、批复请示、转发文件含被转发的原件)一律由综合管理部统一收集管理。
(三)做到忠于职守，遵守纪律，严格按照有关法律和公司制度办事。
(二)本公司的请示与上级机关的批复;
(三)本公司对外的正式发文与有关单位来往的文书;
(四)本公司反映主要职能活动的报告、总结;
(五)本公司制订的计划、方案、统计、财务、工作总结;
(六)综治工作材料;
(七)本公司与有关单位签订的合同、协议书等文件材料;
(八)本公公司各种证照及所获各种荣誉、奖励资料;
(九)本公司职工劳动、工资、福利方面的文件材料;
(十)具有保存价值的电子文本、图片、音像、影像资料; (十一)会计凭证，会计活动帐薄和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务活动的重要史料和证据。
(一)承办部门或主办人应及时将办理完毕或经领导人员批存的文件材料，收集齐全，加以整理，送交本部门档案管理员归卷。
(二)凡是直接记述和反映公司、部门活动的，具有现实的和长远查考价值的文件材料(文字、电子文件、图样、照片、实物等)，均须归档保存。
(三)管理性档案在分类立卷时应做到：分年度、分类别、分级别。党政文件要分别组卷，密级文件要单独立卷。组卷时按内部特征为主的六个特征进行组卷，尽量把永久、长期、短期三种保管期限文件材料分开组卷。
(四)在归档的文件材料中，应将每份文件的正件与附件、印件与定稿、请示与批复、转发文件与原件、多种文字形成的同一文件，分别立在一起，不得分开，文电应合一立卷;绝密文电单独立卷，少数普通文电如果与绝密文有密切联系，也可随同绝密文电立卷。
(五)综合管理部定期对各部门文件材料的归档工作进行检查。
(六)各部门在次年三月向档案部门移交管理性档案，需付卷内目录，移交目录一式二份，交接双方清点核对，并履行签字手续。
(一)公司(或部门)管理的档案应有专柜保存，确保完好不丢失。
(二)做好电子档案、底片、录音录像带等特殊载体档案的保管工作;
(三)档案工作人员应确保档案的质量，对破损和变质档案，及时采取措施，进行修补和复制。
(四)公司综合管理部不定期检查各档案管理情况，发现问题及时组织整改。
(五)每年对档案进行一次清理，清除不必要保存的材料以及对破损和褪色的材料进行修补和复制。
财务档案管理制度篇六
一、为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》，结合本公司实际及内部管理需要，制定本办法。
二、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。
三、公司每年形成的会计档案。应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包工保存。
四、财务部指专人以会计档案进行妥善保管，存放有序，查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
五、保存的会计档案，应为本单位的财会人员提供利用，非财会人员不得借阅和查看。向外单位提供利用时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准，会计档案原则上不得借出。
六、撤消、合并时，会计档案应随同单位的全部档案本并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。
七、各种会计档案的保管基础，根据其特点，分阶段永久，定期二类。
八、会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见。严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报公司董事会审查，经批准后销毁。
九、本办法自公布之日起执行。
序号档案名称保管年限备注。
一、会计凭证类。
1原始凭证、记帐凭证、汇总凭证15年。
2银行余额调节表15年。
二、会计帐簿类。
3日记帐15年。
其中：现金和银行日记帐。
4明细帐25年。
5总帐15年包括日记总帐。
6辅助帐簿15年。
7固定资产卡片15年固定资产报废清理后保存5年。
三、会计报表类5年。
8主要财务指标快报3年包括方字分析。
9月、季度会计报表5年包括方字分析。
10年度会计报表(决算)永久包括方字分析。
四、其他类。
11会计移交清册15年。
13会计档案销毁清册25年。
财务档案管理制度篇七
为加强财务管理水平，规范财务档案管理工作，提高财务部工作效率，配合公司整体经营运作，特制定本制度。
2.适用范围本制度适用于公司总部。
3.术语和定义。
3.1财务档案：财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经济效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。
3.2原始凭证：原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。
3.3记账凭证;记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账薄的凭证。
3.4会计账簿：是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单位的经济业务，对大量分散的数据或资料进行归类整理，逐步加工成有用会计信息的簿籍。
3.5财务报告：指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件。
4.职责无。
5.工作要求。
5.1财务档案的分类。分为会计核算档案、财务管理档案及其他档案资料。
5.1.1会计核算档案。
5.1.1.1会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。
5.1.1.2会计帐簿：包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅助帐。
5.1.1.3财务报告：包括会计报表、附表以及财务情况说明书等，会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。
5.1.2.1预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。
5.1.2.2财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。
5.1.2.3投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的项目投资分析报告。
5.1.2.4财务制度文本：包括由公司财务部制订并经由公司董事会或行政办公会议通过的各类财务制度文本以及由下属公司根据公司财务部指导要求制订并经由下属公司董事会通过的各类财务制度文本。
5.1.2.5会议纪要：包括经由相关领导审阅并签字认定的财务例会会议纪要、税收筹划小组会议纪要以及其他各类专题会议纪要。
5.1.3其他档案资料。
5.1.3.1合同文件：包括银行贷款合同及相关董事会决议、财产保险合同及其他与财务相关的各类经济合同。
5.1.3.2下属公司上报的报告：包括资金申请报告、调整预算报告等各类相关报告。
5.2.1.1财务档案要分类进行收集、归档，并对归档档案进行编号，填制“财务档案保管清册”，由财务档案经管人负责登记。
5.2.1.2会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定的定期收集、整理归档，做到资料完整、安全保密、入档及时、存入有序。
5.2.1.3部门及各下属公司编制和上报的预算资料、财务分析报告以及各下属公。
司提交财务部的各类请示报告应在确认加盖相关公司公章及相关领导签字后进行归档。
5.2.1.4投资分析报告、会议纪要等由财务人员编制的文件须在相关领导审阅并签字后进行归档。
5.2.1.5银行借款合同、财产保险合同等与财务活动相关的经济合同须确认合同双方法人代表在合同上签字并加盖公章，并贴加足额印花税后进行归档，须董事会通过的重大合同还需附加相关董事会决议。
5.2.1.6财务制度文本、公司章程文本以及财务部下发各类文件应该在加盖公司公章或财务部门印章后归档，并附加相关文件流转单及领导审批意见和相关董事会决议。
5.2.2.1加强对财务档案的保管，建立财务(会计)档案柜，档案柜必须经久耐用，牢固安全。
5.2.2.2财务档案应设立专门地点保管，并按其种类、归档时间、编号等要素分柜存放。
5.2.2.3对财务档案的保管实施统一管理，财务部设置兼职档案管理员岗位，负责已立卷登记的财务档案的保管工作。
5.2.2.4档案存放地点应注意防火、防潮、防污、防窃、防蛀。
5.2.2.5会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定的期限保存，其他财务档案都为永久性保存档案。
5.2.3.1财务人员因工作需要调阅财务档案时，必须按顺序及时归还原处。5.2.3.2本公司其他人员调阅财务档案，要经财务部总经理同意;外单位人员调阅财务档案要有加盖单位公章的申请书，经财务部总经理审核后报公司总裁批准。
5.2.3.3会计档案原件原则上不得外借，若有特殊情况需要外借，则外借最长期限不得超过三天。
5.2.3.4调阅财务档案须填写“财务档案调阅登记簿”，需要复印的要经财务部总经理同意并进行登记，查阅过程中档案管理人员不得离开现场。
5.2.3.4调阅人员不得在案卷中勾、划、涂、抹，不得抄录与调阅无关的内容。
5.2.4.1对保管期满的财务档案，应由财务部门提出销毁意见会同档案管理部门共同鉴定，严格审查，对按规定可以销毁的档案，应编造“会计档案销毁清册”，经领导审查批准后销毁，档案销毁时应由财会部门和档案部门共同派员监销，监销人员在销毁档案之前应认真进行清点核对，并在销毁清册上签名盖章，销毁清册一式二份，分别由档案、财会部门保留。
5.3附则。
5.3.2本制度由财务部制定并负责解释;。
5.3.3本制度经行政办公会审议通过后实施。
6.支持性文件。
7.相关记录及表格无。
财务档案管理制度篇八
第一条根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》的通知的规定，为加强公司会计档案管理，保证会计档案妥善保管有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，特制定本制度。
第二条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：
一、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。
二、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。
三、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告。
四、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册和会计档案销毁清册。
第三条每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
一、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管一年，期满之后，应当由财务部编制移交清册，移交本单位档案部门统一保管。
二、移交档案部门保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别重要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。
第四条财务部和档案部门保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经总经理批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
一、由档案部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度。
二、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、20xx年、20xx年、20xx年5类。
三、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
第五条本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类档案的保管按照本办法附表所列期限执行。
第六条保管期满的会计档案，除本第七条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：
一、本单位档案部门会同财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
二、总经理在会计档案销毁清册上签署意见。
三、销毁会计档案时，由档案部门和财务部共同派员监销。
四、监销人在销毁会计档案前，按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总经理。
第七条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。
第八条使用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。使用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案，应报财政局备案。
第九条建设单位在项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工结算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。
第十条单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。移交会计档案的单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号，应保管期限、已保管期限等内容。
交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。
第十一条预算、计划、制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定，不适用本办法。本制度解释权归公司财务部。
附表一：会计档案保管期限表。
财务档案管理制度篇九
第1条会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业资料，它是记录和反映各单位经济业务的重要史料和证据，具体包括：
1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。
2、会计账簿类：总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。
3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。
4、其他类：银行余额调节表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、采购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。
第2条会计档案保管期限分为永久、定期二种，定期保管期限分为3年、5年、15年、25年，共5类。各类档案的对应保管期限阅附件。
会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
会计档案保管期限必须按照国家的规定执行，凡与国家的规定有冲突的，视同自动作废。
第3条采用电子计算机进行核算的单位，应当按照相关规定和要求打印凭证、账簿，并按本制度进行管理。
第4条各办事处因撤销、解散或其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当上交财务部。
第5条会计档案应按以下内容进行归类和编号：
1、凭证：大类编号为a。
凭证设置要结合企业实际，可按岗位对应设置，可分为：现金凭证，编号1001-1xxx;银行凭证，编号2001-2xxx;销售凭证，编号3001-3xxx;采购凭证，编号4001-4xxx;转账凭证，编号5001-5xxx。可依实际情况分得更细。
2、账簿：大类编号为b。
账簿编号应当按照科目的次序进行连续编号：总账账簿编号为01;现金账簿为02;银行账簿编号为03;以此类推。
3、财务报告：大类编号为c。
财务报告分为会计报表、财务分析和成本报表。1月会计报表编号为101。2月会计报表编号为102,以此类推；1月财务分析编号为201,2月财务分析编号为202,以此类推；1月成本报表编号为301,2月成本报表编号为302,以此类推。
4、应收账款往来确认：大类编号为d。
应收账款往来确认编号按照月份进行连续编号：1月有一本编号为101;2月没有对账确认，没有编号；3月有两本编号为302-303;四月有三本编号为404-406;以此类推。
5、应付账款往来确认：大类编号为e。
应付账款往来确认编号按照月份进行连续编号：1月有一本编号为101;2月没有对账确认，没有编号；3月有三本编号为302-304;四月有两本编号为405-406;以此类推。
6、验收回单：大类编号为f。
验收回单编号按照月份进行连续编号：1月有五本编号为1001-1005;2月有10本编号为2006-2022;3月有八本编号为3016-3023;以此类推。
7、销售合同：大类编号为g。
销售合同编号按照签订时间顺序进行连续编号：2006年1月3日签订第一份合同，编号为-01;2006年2月5日签订第二份合同，编号为-02;以此类推。
8、采购合同：大类编号为h。
采购合同编号按照签订时间顺序进行连续编号：2006年1月6日签订第一份合同，编号为-01;2006年2月1日签订第二份合同，编号为-02;以此类推。
9、其他合同：大类编号为i。
其他合同编号按照签订时间顺序进行连续编号：2006年1月6日签订第一份合同，编号为-01;2006年2月1日签订第二份合同，编号为-02;以此类推。其他合同主要包括基建合同、租赁合同等。
10、银行对账单：大类编号为j。
银行对账单编号按照月份进行连续编号：1月有三张编号为1001-1003;2月有八张编号为2004-2022;3月有六张编号为3012-3017;以此类推。
每月银行对账单上必须有一张银行余额调节表。
11、外来文件：大类编号为k。
外来文件编号可按时间顺序并结合分类进行连续编号，如-1(分类)-01。非重要的外来文件可以不存档。
12、外发文件：大类编号为l。
外发文件编号可按发生时间顺序进行连续编号，如-01。
财务制度编号可按发生时间顺序进行连续编号，如-01。
14、财务通知：大类编号为n。
财务通知编号可按发生时间顺序进行连续编号，如-01。
15、审批文件：大类编号为。
审批文件编号可按发生时间顺序进行连续编号，如-01。主要包括经营活动审批文件。一般来讲，涉及与会计账务处理有关的审批文件都要将原件放入凭证里，再复印一份存档，以便于查阅和再复印之用。
16、工作报告：大类编号为p。
工作报告编号按照发生时间顺序分两种进行独立编号：一种是向上级汇报的报告，编号为-1(向上级汇报)-01;另一种是下级或同级送财务部的报告，编号为-2(向财务部汇报)-01。
17、内部文件：大类编号为q。
内部文件编号可按时间顺序进行编号，如-01。主要包括内部部门之间的通知、知会书等与会计账务处理无关的重要性文件。
18、管理清单：大类编号为r。
管理清单编号按照时间顺序进行编号，如-01。主要包括档案管理目录汇总清单、档案移交清单、档案销毁清单、档案借出登记清单、岗位档案责任管理清单等。
财务档案管理制度篇十
根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》的通知的规定，为了加强公司财务会计档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，保证会计档案妥善有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密，完善财务档案管理工作，特制定本制度。
二、适用范围：
财务部负责档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
四、会计档案范围。
4、其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，以及有关的电子数据和相应软件资料。
1、会计档案的整理立卷：会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。会计档案的整理一般采用“三统一”的办法，即：分类标准统一、档案形成统一、管理要求统一，并分门别类按各卷顺序编号。
会计凭证每月装订一次，按年分月妥善保管归档。会计凭证装订前应准备的工作：
4)、整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。检查附件有否漏缺，如：领料单、入库单是否随附齐全;5)、记账凭证上有关人员的印章是否齐全;6)、会计凭证装订时的要求：
凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证;。
c、装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。7)、会计凭证装订后的注意事项:。
a、每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章;。
在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
3、会计账簿的装订。
各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，账簿应按时整理立卷。账簿装订的基本要求：
2)、然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订，活页账簿装订要求：
多栏式活页账三栏式活页账数量金额式活页账等不得混装，应按同类业务同类账页装订在一起。
4)、账簿装订后的其他要求:。
1)、每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，
4)、借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽。
保管期满的会计档案，可以按照以下程序进行销毁：
4)、在建设期间的会计档案，不得销毁。六、本制度解释权归本公司财务部。
附表一:会计档案保管期限表。
编制/日期：审核/日期：批准/日期：
财务档案管理制度篇十一
为进一步加强会计档案管理，保证会计档案妥善保管、预防丢失和泄密，根据《公司法》、《企业财务管制度》及《会计档案管理办法》等法律、法规相关规定，结合我司实际情况，特制定本管理办法。
本制度适用于集团所有分支机构。
1、集团各分支机构档案管理部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2、集团财务部及内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、丢失和泄密。
会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、财务分析、财务政策、管理制度等专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要材料和证据，具体包括：
1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
4、票据类：增值税发票、普通发票、支票、银行汇票等。
5、其他类：财务预算及分析材料、银行存款余额调节表、银行对账单、会计政策、管理制度、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。
1、每年形成的会计档案，应当按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，凭证用绵纸封口并盖章，编制会计档案保管清册。
2、会计档案的装订：会计档案的装订包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料的装订，装订要符合国家会计档案要求，内容齐全，便于查阅。
3、会计档案的保管：会计档案由财务负责人指定专人保管，出纳人员不得兼管会计档案。会计档案由财务会计部门保管1年，期满后应由财务部门编造清册移交本公司档案部门保管。
4、档案部门接收保管的会计档案，应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的应会同财务部门和经办人共同拆封整理，以分清责任。
1、会计档案为本公司提供利用，原则上不得外借。如有特殊需要，须经公司负责人或集团相关负责人、会计机构负责人(会计主管)批准方可借阅。
2、公司以外的部门借阅会计档案时，借阅人应持有所属单位正式介绍信，经被借阅单位会计主管人员和公司负责人批准后，方可办理借阅手续。集团总部部门因工作需要须借阅各分子公司会计档案时，应经集团财务总监和被借阅单位财务负责人批准后，方可办理借阅手续。
3、财务部应建立借阅登记清册，所有借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。(详见附表)
4、借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记，不得拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件。如有特殊情况，须经本单位领导和财务主管批准后方能携带外出或复制原件。
5、借出的会计档案，会计档案管理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。6、
所有内外部会计档案借阅，一律须被借阅单位财务部档案管理员全程陪同，借阅地点仅限本单位档案室或财务部。
1、会计凭证保管15年。
2、会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保存25年。
3、会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。
4、会计移交清册15年。
5、会计档案保管清册、会计档案销毁清册，永久保存。具体保管期限详见附表“会计档案保管期限”。
1、会计档案保管期限满，需要销毁时，应由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、严格审查，编造会计档案销毁清册，经本公司负责人审查，报请集团总裁、董事长批准后销毁。但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止。
2、销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；各单位销毁会计档案时应由档案管理部门和财会部门共同派员监销，上级主管部门派员监销。
3、会计档案销毁后，经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报公司负责人，一份归入档案备查。
对会计档案保管较好，有突出贡献者，予以奖励。对违反会计档案管理者，视情节轻重，予以行政处罚，情节较严重者由司法机关追究刑事责任。
1、本管理制度自2009年10月1日起执行，以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。
2、本管理制度未尽事宜，按集团相关制度执行。
3、本管理制度由集团财务管理部负责解释和修改。
财务档案管理制度篇十二
1、财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、项目成本资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告、已作废的各种票据、已使用完的各种票据存根、各项内部审计报告等。
2、每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由会计人员协同会计主管人员整理、装订，并登记编号入库管理。对于财务报表、纳税申报资料、手工账薄、各种登记薄、移交清单等在年终账务完后整理装订入库；对于计算机拷贝磁盘或光盘在拷贝后即刻纳入档案管理；对于其他财务资料应该入库保管的，但根据工作需要暂时保管在不同会计人员手中，但对于十分重要的资料也应先办理入库手续，然后由相关财务人员按照正常借阅手续借出，以明确责任，保证财务资料的安全。
3、建立“财务档案登记薄”，每项财务档案归档前，由主管人员确定档案的分类，按照不同的档案类别分别编号登记管理，由档案管理人员和会计主管人员在登记薄上签字（盖章）。
5、财务资料只能保留在公司范围内，不能带出公司。除了财务部门内部工作需要以外，不能借阅给其他人员。如有司法机关工作人员因执法需要调阅或借阅公司财务资料的，按照国家法律规定，必须出具正式的“协助执行通知书”或“判决书”等法律文件以及工作证件，并由财务负责人批准后，按照以上手续办理借阅、调阅。
6、财务档案的保管按照《档案法》及《会计基础工作规范》的规定执行。如果超过规定的保管时间需要销毁的，应上报财务中心并建立“财务档案销毁清册”，在保管人员、主办会计及财务负责人共同监督下销毁，“销毁清册”作为财务档案保管；其中未清债权债务虽超过期限也不得销毁。
7、财务档案管理人员及其他财务人员不得擅自公布财务资料；不得擅自销毁、涂改、伪造财务档案；不得擅自提供、抄写、复制财务档案；不得损毁、分散、丢失财务档案；如发生以上情况，应对当事人进行严肃处理，对公司造成损失的，应承担经济赔偿责任；情章严重，违反国家法律的，依法移送检查机关追究法律责任。
9、财务负责人应定期或不定期检查财务档案管理情况；集团财务中心定期对分支机构的财务档案管理情况进行检查；内部审计财务档案管理情况作为审计重点，确保财务档案的科学管理。
财务档案管理制度篇十三
第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。
第二条财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部分需依据具体情况进行详细分类。
第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。
具体包括：
1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。
2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。
3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。
4.其它类：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。
第四条每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，档案依据分类，分别保存，凭证按月整理保存，次年初将本年账簿存档。
第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。
第六条保存的会计档案不得外借。如有特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。
第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。
第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类。
第九条会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。
第十条对会计档案保管期限有特殊要求的，可以报董事会批准。
第十一条保管期满的会计档案，可以按照以下程序销毁：
1.编制会计档案销毁清册，列明销毁的会计档案名称、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
2.集团总裁、财务总监在会计档案销毁册上签署意见。
3.集团财务管理部负责销毁会计档案，财务总监与董事长办公室人员共同监销。
4.监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应在会计档案销毁清册上签字盖章，并将监销情况报告公司总裁。
第十二条保管期满但未结清债权债务的原始凭证，不得销毁。应独立抽出立卷，保管到结清债权债务为止。
第十三条计算机电子财务文档，原则上应当打印出书面会计档案进行保存，同时刻录成光盘进行备份保管。
第十四条公司分立，会计档案由分立后的一方统一保管，另一方可查阅、复制与其业务有关的会计档案。对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出，移交业务相关方保存，并按规定办法交接手续。
第十五条公司合并，原单位形成的会计档案应当由合并后的单位统一保管。
第十六条公司之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。
第十七条交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的财务负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。
第十八条年度资料包括年度报表、审计报告、验资报告等，这些报表及资料应依据时间、类别分别由专人保管。
第二十条年度报告及审计资料原则上不予外借。需经公司借阅审批流程批准，资料保管人需记录发放或借出时间、姓名、部门、数量等，并由接收人签字或盖章。
第二十一条资金类档案包括资金日报、资金周报、资金计划，资金计划执行情况分析报告、资金台账、融资台账、员工薪酬信息等方面。
第二十二条资金类档案按月度、季度、年度进行分类保管。
第二十三条融资台账信息记录须完整，因融资业务而签定的合同及协议必须将原件整理归档。
第二十四条资金类档案的管理应执行公司保密制度。
第二十五条预算档案包含月度、季度、年度预算与年度预算方案，预算调整方案，预算执行情况等，涉及收入、成本、费用及资本性支出等方面。
第二十六条预算档案按年度分类保管。年度预算应永久保存。
第二十七条日常往来财务文件分为内部往来财务文件及外部财务文件两大类。其中内部往来财务文件包括各子公司、各部门之间以及部门内部发放的文件，包括“内部请示报告”、“内部通知”“股东会决议”“董事会决议”等;外部文件包括公司同外单位之间的所有国、、内外往来文件。
第二十八条日常往来财务文件应依据内容进行分类保存，如内部规章制度，审计往来文件等等;外部往来财务文件应依据往来单位进行分类存档。
第二十九条公司内部往来财务文件或外部财务文件亦需依据时间顺序存档，以年度为限，以前年度档案需另行存放。
第三十条依据集团合同管理规定建立合同台账，进行合同档案管理。
第三十一条按合同性质进行分类保存，编制合同清单，每季度清理一次，如有遗失、毁损，要查明原因，及时处理。
第三十二条合同原件无特殊情况不得外借。可在财务部门查阅合同文档，确因工作需要借出查阅，须按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续，以影印件借出。
第三十三条合同文档须指派专人负责。
第三十四条本办法由集团财务管理部负责解释、修订。
第三十五条本办法经董事长办公室批准后生效，自生效之日起开始实施。
财务档案管理制度篇十四
公司档案实行由公司综合管理部集中统一管理与部分专用性档案分散管理相结合的原则。
公司综合管理部设专门的档案室并配备专人管理档案，各部门明确由专人兼管档案工作。
（一）综合管理部负责制订公司档案管理制度、保管档案、建设档案管理系统。
（二）财务部自行做好日常档案的收集、整理和保管等工作，综合管理部给予配合。
（三）其他部门由部门档案专人对档案进行收集、整理，并交至综合管理部档案管理员立卷归档。
（二)凡本公司印发出的公文(含定稿和正件与附件、批复请示、转发文件含被转发的原件）一律由综合管理部统一收集管理。
（三）做到忠于职守，遵守纪律，严格按照有关法律和公司制度办事。
（二）本公司的请示与上级机关的批复；
（三）本公司对外的正式发文与有关单位来往的文书；
（四）本公司反映主要职能活动的报告、总结；
（五）本公司制订的计划、方案、统计、财务、工作总结；
（六）综治工作材料；
（七）本公司与有关单位签订的合同、协议书等文件材料；
（八）本公公司各种证照及所获各种荣誉、奖励资料；
（九）本公司职工劳动、工资、福利方面的文件材料；
（十)具有保存价值的电子文本、图片、音像、影像资料；(十一）会计凭证，会计活动帐薄和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务活动的重要史料和证据。
（一）承办部门或主办人应及时将办理完毕或经领导人员批存的文件材料，收集齐全，加以整理，送交本部门档案管理员归卷。
（二)凡是直接记述和反映公司、部门活动的，具有现实的和长远查考价值的文件材料(文字、电子文件、图样、照片、实物等），均须归档保存。
（三）管理性档案在分类立卷时应做到：分年度、分类别、分级别。党政文件要分别组卷，密级文件要单独立卷。组卷时按内部特征为主的六个特征进行组卷，尽量把永久、长期、短期三种保管期限文件材料分开组卷。
（四）在归档的文件材料中，应将每份文件的正件与附件、印件与定稿、请示与批复、转发文件与原件、多种文字形成的同一文件，分别立在一起，不得分开，文电应合一立卷；绝密文电单独立卷，少数普通文电如果与绝密文有密切联系，也可随同绝密文电立卷。
（五）综合管理部定期对各部门文件材料的归档工作进行检查。
（六）各部门在次年三月向档案部门移交管理性档案，需付卷内目录，移交目录一式二份，交接双方清点核对，并履行签字手续。
（一)公司(或部门）管理的档案应有专柜保存，确保完好不丢失。
（二）做好电子档案、底片、录音录像带等特殊载体档案的保管工作；
（三）档案工作人员应确保档案的质量，对破损和变质档案，及时采取措施，进行修补和复制。
（四）公司综合管理部不定期检查各档案管理情况，发现问题及时组织整改。
（五）每年对档案进行一次清理，清除不必要保存的材料以及对破损和褪色的材料进行修补和复制。
财务档案管理制度篇十五
为加强财务管理水平，规范财务档案管理工作，提高财务部工作效率，配合公司整体经营运作，特制定本制度。
2.适用范围本制度适用于公司总部。
3.术语和定义
3.1财务档案：财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经济效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。
3.2原始凭证：原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。
3.3记账凭证;记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账薄的凭证。
3.4会计账簿：是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单位的经济业务，对大量分散的数据或资料进行归类整理，逐步加工成有用会计信息的簿籍。
3.5财务报告：指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件。
4.职责无
5.工作要求
5.1财务档案的分类。分为会计核算档案、财务管理档案及其他档案资料。
5.1.1会计核算档案
5.1.1.1会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。
5.1.1.2会计帐簿：包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅助帐。
5.1.1.3财务报告：包括会计报表、附表以及财务情况说明书等，会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。
5.1.1.4会计电算化资料：包括历年财务帐簿的刻录光盘和磁带等。
5.1.2财务管理档案
5.1.2.1预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。
5.1.2.2财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。
5.1.2.3投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的项目投资分析报告。
5.1.2.4财务制度文本：包括由公司财务部制订并经由公司董事会或行政办公会议通过的各类财务制度文本以及由下属公司根据公司财务部指导要求制订并经由下属公司董事会通过的各类财务制度文本。
5.1.2.5会议纪要：包括经由相关领导审阅并签字认定的财务例会会议纪要、税收筹划小组会议纪要以及其他各类专题会议纪要。
5.1.3其他档案资料
5.1.3.1合同文件：包括银行贷款合同及相关董事会决议、财产保险合同及其他与财务相关的各类经济合同。
5.1.3.2下属公司上报的报告：包括资金申请报告、调整预算报告等各类相关报告。
5.1.3.3其他：包括查帐报告、验资报告、利润分配方案、董事会决议、章程、公司基础资料、财务部发文等与公司财务活动有关的各类档案资料。
5.2档案管理工作
5.2.1档案的收集、归档
5.2.1.1财务档案要分类进行收集、归档，并对归档档案进行编号，填制“财务档案保管清册”，由财务档案经管人负责登记。
5.2.1.2会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定的定期收集、整理归档，做到资料完整、安全保密、入档及时、存入有序。
5.2.1.3部门及各下属公司编制和上报的预算资料、财务分析报告以及各下属公
司提交财务部的各类请示报告应在确认加盖相关公司公章及相关领导签字后进行归档。
5.2.1.4投资分析报告、会议纪要等由财务人员编制的文件须在相关领导审阅并签字后进行归档。
5.2.1.5银行借款合同、财产保险合同等与财务活动相关的经济合同须确认合同双方法人代表在合同上签字并加盖公章，并贴加足额印花税后进行归档，须董事会通过的重大合同还需附加相关董事会决议。
5.2.1.6财务制度文本、公司章程文本以及财务部下发各类文件应该在加盖公司公章或财务部门印章后归档，并附加相关文件流转单及领导审批意见和相关董事会决议。
5.2.1.7其他档案的归档参照《档案管理办法》，达到归档条件后归档。
5.2.1.8应移交档案室归档的档案文件在留存副本或复印件归档后移交档案室。
5.2.2财务档案的保管
5.2.2.1加强对财务档案的保管，建立财务(会计)档案柜，档案柜必须经久耐用，牢固安全。
5.2.2.2财务档案应设立专门地点保管，并按其种类、归档时间、编号等要素分柜存放。
5.2.2.3对财务档案的保管实施统一管理，财务部设置兼职档案管理员岗位，负责已立卷登记的财务档案的保管工作。
5.2.2.4档案存放地点应注意防火、防潮、防污、防窃、防蛀。
5.2.2.5会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定的期限保存，其他财务档案都为永久性保存档案。
5.2.3.1财务人员因工作需要调阅财务档案时，必须按顺序及时归还原处。
5.2.3.2本公司其他人员调阅财务档案，要经财务部总经理同意;外单位人员调阅财务档案要有加盖单位公章的申请书，经财务部总经理审核后报公司总裁批准。
5.2.3.3会计档案原件原则上不得外借，若有特殊情况需要外借，则外借最长期限不得超过三天。
5.2.3.4调阅财务档案须填写“财务档案调阅登记簿”，需要复印的要经财务部总经理同意并进行登记，查阅过程中档案管理人员不得离开现场。
5.2.3.4调阅人员不得在案卷中勾、划、涂、抹，不得抄录与调阅无关的内容。
5.2.4财务档案的销毁
5.2.4.1对保管期满的财务档案，应由财务部门提出销毁意见会同档案管理部门共同鉴定，严格审查，对按规定可以销毁的档案，应编造“会计档案销毁清册”，经领导审查批准后销毁，档案销毁时应由财会部门和档案部门共同派员监销，监销人员在销毁档案之前应认真进行清点核对，并在销毁清册上签名盖章，销毁清册一式二份，分别由档案、财会部门保留。
5.3附则
5.3.2本制度由财务部制定并负责解释;
5.3.3本制度经行政办公会审议通过后实施。
6.支持性文件
6.1《会计档案管理办法》
7.相关记录及表格无
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