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呆账核销报告篇一
第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业(统称金融企业)适用本办法。证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。
第四条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》(附1)所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。
第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》(附z)所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。
第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》(附3)所列认定标准之一的助学贷款(含无担保国家助学贷款)可认定为呆账。
第七条呆账核销应遵循严格认定条件、提供确凿证据、严肃追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的基本原则。
第八条金融企业申报核销呆账，应提供以下材料:。
(一)借款人(持卡人)或被投资企业呆账核销申报材料及审核审批材料。呆账核销申报材料内容应包括债权、股权发生明细情况，借款人(持卡人)、担保人或抵质押物情况，对借款人(持卡人)和担保人的追索情况及结果，被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。符合条件的银行卡小额贷款呆账核销除外，可采取清单方式进行核销。
(二)经办行(公司)的调查报告，包括呆账形成原因，采取的补救措施及其结果，对借款人(持卡人)和担保人的具体追收过程及其证明，抵押物(质押物)处置情况，核销理由，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况等。
(三)附1至附3要求的其他相关材料。
不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。
第九条金融企业核销呆账，应提供财产清偿证明、追偿证明等内外部证据。无法取得法院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的，金融企业可凭财产追偿证明、清收报告、法律意见书等内部证据进行核销。内部证据必须经相关人员签章确认。
财产追偿证明或清收报告应包括债务人和担保人的基本情况、形成呆账的原因、采取的补救措施、债务追收过程、对责任认定和追究的初步意见等。
法律意见书应由金融企业内部法律事务部门出具，就被核销债权进行的法律诉讼情况进行说明，包括诉讼过程、结果等;未涉及法律诉讼的，应说明未诉讼理由。
第十条债务人在同一金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件相同，只要其中一笔贷款经过该金融企业诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止(中止)裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或者终止(中止)裁定，该债务人的其余各笔贷款可以依据法院的裁定、清收报告及法律意见书核销。
第十一条债务人在不同金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件相同，只要其中一个金融企业经过诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止(中止)裁定，或者虽有财产但难以或者无法执行的法院终结或者终止(中止)裁定，其他金融企业可以依据法院的裁定、清收报告及法律意见书核销该债务人的有关债权。
第十二条金融企业发生的呆账，必须提供确凿证据，经审查符合规定条件的应随时上报、随时审核审批，及时从计提的资产减值准备中核销。金融企业不得隐瞒不报、长期挂账或掩盖不良资产。
第十三条金融企业核销呆账，必须严格履行审核审批手续，并提供呆账核销申报材料。上级行(公司)接到下级行(公司)的申报材料，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见。
第十四条除法律法规和本办法的规定外，其他任何机构和个人(包括债务人)不得干预、参与金融企业呆账核销运作。
第十五条下列债权、股权不得作为呆账核销:。
(二)违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或悬空的金融企业债权;。
(三)因行政干预造成逃废或悬空的金融企业债权;。
(四)金融企业未向借款人、担保人追偿的债权;。
(五)其他不应核销的金融企业债权、股权。
第四章管理与监督。
第十六条金融企业要完善呆账核销授权机制，明确股东大会、董事会和经营管理层职责，按呆账核销政策要求，健全内部管理制度，规范审核程序，及时核销呆账，并有效防范虚假核销等各类风险。
第十七条金融企业应建立呆账责任认定和追究制度。每核销一笔呆账，应查明呆账形成的原因，对确系主观原因形成损失的，应在呆账核销后1年内完成责任认定和对责任人的追究(包括处理)工作，明确相应的责任人，包括经办人、部门负责人和单位负责人。对呆账负有责任的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。涉嫌犯罪的及时移交司法机关依法处置。
金融企业总行(总公司)应按照呆账发生、核销审批的情况建立呆账责任人名单汇总数据库，加强呆账核销的管理。
第十八条金融企业应建立呆账核销责任追究制度。对呆账没有确凿证据，或弄虚作假向审核审批单位申报核销的，应追究当事人的责任，视金额大小和性质轻重进行处理。虚假核销造成损失的，对责任人给予降级或撤职及以上级别的处分，并严肃处理有责任的经办人员。涉嫌犯罪的及时移交司法机关依法处置。
对应核销的呆账，由于有关经办人、部门负责人和单位负责人的原因而不核销、隐瞒不报、长期挂账的，应对有关责任人严肃进行处理、处罚。
第十九条金融企业应建立责任追究工作报告制度，及时向监管部门报告责任追究工作。对违纪违规行为，应在认定责任人后1个月内处理完毕，并将处理结果在1个月内书面报告监管部门。
第二十条对已被金融企业处理的责任人，金融企业应视情节轻重，限制任用;对责任人继续任职或录用责任人的金融机构，监管部门将予以重点检查，以防范风险。
第二十一条金融企业对呆账认定、核销过程中发现的各类违纪违规违法行为，不追查、不处理或隐瞒不报的，一经发现，监管部门将依照有关法规给予处罚。
第二十二条金融企业应建立呆账核销保密制度，按规定核销呆账，应在内部进行运作，并做好保密工作。
除下列法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，已核销的呆账作账销案存处理，应建立呆账核销台账并进行表外登记，单独设立账户核算和管理，同时按档案管理的有关规定加强呆账核销的档案管理，相关情况不得对借款人、担保人披露。
法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况包括:。
1.列入国家兼并破产计划核销的贷款;。
2.经国务院专案批准核销的债权;。
3.法院判决终结执行或者法院裁定免除责任，并且了结全部债权债务关系的债权;。
5.自法院裁定破产案件终结之日起已超过2年的债权;。
7.被法院驳回起诉或者裁定免除(或部分免除)债务人责任，或者丧失诉讼时效，并经2年以上补救未果的债权。
未经国务院批准，任何单位和个人不得对外披露金融企业呆账核销安排和实际核销详细情况，监管部门及其工作人员应保守金融企业的商业秘密。金融企业实际核销呆账金额按国家规定披露。
第二十三条金融企业应比照表内不良贷款的管理方式，建立呆账核销后的资产保全和追收制度，加强对已核销呆账的清收处置，最大限度减少损失，维护资产安全。除法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，金融企业对已核销的呆账继续保留追偿的权利，并对已核销的呆账、贷款表外应收利息以及核销后应计利息等继续催收。
第二十四条金融企业应对核销后的呆账以及应核销而未核销的呆账进行检查，审查规章制度执行情况，发现问题及时纠正，并按规定进行处理和处罚，同时汲取经验教训，提出改进措施，提高呆账核销工作质量，有效保全资产。
第二十五条各级财政部门和银行业监督管理部门负责对同级金融企业呆账核销的事后监督和管理。财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地中央直属金融企业分支机构呆账核销的监督管理。每年累计检查覆盖面原则上不低于金融企业当年核销呆账金额的20%。
金融企业应在每个会计年度终了后1个月内向同级财政部门报送上年度呆账核销情况，包括核销金额、分项目核销情况等。其中，中央金融企业将核销情况报送财政部，中央金融企业在各地分支机构报送财政部驻当地财政监察专员办事处，地方金融企业报送同级财政部门。
各级财政部门和银行业监督管理部门应加强事后监督检查，加大对违规违法行为的责任追究和处罚工作力度，对不符合规定条件、没有确凿证据证明和弄虚作假核销呆账，应核销而不核销、隐瞒不报、长期挂账、责任认定和追究不到位以及呆账核销后疏于资产保全和追收等不符合规定的行为，应及时督促金融企业纠正，除按规定进行处理、处罚外，还要责成金融企业严肃处理相关责任人，并将有关情况在一定范围内予以通报。
第五章附则。
第二十六条金融企业可以根据本办法制定实施细则，报主管财政部门备案后实施。
第二十七条本办法自1月1日起施行，《金融企业呆账核销管理办法(修订版)》(财金〔201的21号)同时废止。
呆账核销报告篇二
呆账核销是指企业为了清除长时间没有实际回收希望渺茫的应收账款，而在财务上进行调整的一种操作。通过呆账核销，不仅能够清除企业的无效账款，净化财务报表，还能够提高企业的财务效益。下面，我将根据自己的实际操作体会，分享一些关于呆账核销报告的心得体会。
首先，编写呆账核销报告需要细心审查账款情况。在编写呆账核销报告之前，首先需要对企业所涉及的应收账款进行全面、仔细的审查，了解每个账款的具体情况。这些情况包括账款的来源、未来的回收可能性以及可能触发的风险因素等。只有对账款情况进行全面、清晰的了解，才能够更好地编写呆账核销报告，从而准确地反映企业的财务状况。
其次，呆账核销报告的编写需要注重细节的完善。在编写呆账核销报告时，不仅要考虑账款本身的情况，还需要对相关的凭证、文件进行详细的记录和整理。这包括账款的出具凭证、收款凭证，以及与账款相关的合同、协议等文件。只有对这些细节进行完善的整理，才能够使呆账核销报告更加准确、可靠地反映财务情况，避免出现漏洞或者错误。
再次，呆账核销报告的编写需要遵守相关的法律法规。在编写呆账核销报告时，一定要遵循相应的法律法规，避免出现违规操作，以免引发不必要的风险。例如，根据《企业会计准则》的规定，只有满足一定条件的呆账才能够确认为坏账并进行核销。因此，在编写呆账核销报告时，一定要对相应法律法规进行仔细的研究和遵守，确保呆账的核销操作符合规定。
此外，编写呆账核销报告需要权衡利弊，做出明智的决策。在编写呆账核销报告时，我们必须对账款的回收可能性进行充分的权衡，从而做出明智的决策。如果账款的回收可能性比较低，那么我们应该及时进行核销，避免进一步损失。但是，如果账款的回收可能性比较高，那么我们则需要评估是否可以采取其他手段提高回收概率。只有通过权衡利弊并做出明智的决策，才能够确保呆账核销报告的准确性和可靠性。
最后，编写呆账核销报告需要持续的监控和跟进。一旦完成呆账核销报告的编写，我们不能就此止步，还需要对呆账的后续处理进行持续的监控和跟进。这包括跟进账款的实际回收进展情况，及时调整核销与否的决策，并及时更新财务报表。只有通过持续的监控和跟进，才能够更好地掌握企业的财务情况，更精确地反映企业的经营状况。
总之，呆账核销报告的编写不仅需要细心审查账款情况，注重细节的完善，遵守相关法律法规，权衡利弊做出明智决策，还需要持续的监控和跟进。只有通过这五个方面的努力，才能够编写出准确、可靠的呆账核销报告，为企业的经营决策提供有力的财务支持。因此，在今后的工作中，我将继续加强对呆账核销报告编写的研究和实践，提升自身的专业水平和工作能力。
呆账核销报告篇三
市外汇管理局：
兹介绍我公司职员unj。
到贵处办理相关业务,请给予接洽.法人卡号为:*****************操作员卡号为:*****************我公司组织机构代码为:************.
*******************有限公司。
呆账核销报告篇四
xxxx(客户名称全写)。
xxx有限公司：
为：xxxx，该客户的销售负责人为：某某莫销售员，由于(什么原因,请照实写xxxxxxxxxxxxxx)。
现特申请做坏账处理，请予批准!
某某办事处。
某某销售员。
【延伸阅读】。
已确认并转销的应收帐款又收回的为什么还要计提坏帐准备?
已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，
借：应收账款。
贷：坏账准备。
同时，
借：银行存款。
贷：应收账款。
上述并非重新计提坏账准备，而是对企业将确实无法收回的应收款作为坏账损失时，已冲销的坏账准备的转回。
问：收回已转销的坏账准备不解?
收回已转销的坏账准备。
借：银行存款1000。
贷：坏账准备1000。
也就是说坏账准备科目中的1000元，一直都在，无法转销了?
答：收回已转销的坏账分录一般这样做：
借：应收账款-公司。
贷：坏账准备。
借：银行存款。
贷：应收账款-公司。
坏账准备是一个应收账款的备抵科目，是根据你的应收账款以及其他应收款的余额以及具体的账龄来计算的，现在坏账准备余额有1000元，并不是一直都在无法转销的，如果年底根据余额计算，不需要计提坏账准备了，就可以转销了。
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呆账核销报告篇五
呆账核销是企业在经营过程中，对于一些长期无望收回的坏账进行剥离和减少，以净化财务报表，提高企业的经济效益。作为一个财务人员，近期刚刚参与了呆账核销报告的编制工作。在这个过程中，我深受启发，对呆账核销工作有了更深刻的认识和体会。下面就是我的心得体会。
第一，准确判断呆账核销的时机是关键。在编制呆账核销报告时，首先需要对待核销的坏账进行梳理，分析其收回可能性，并结合实际情况进行评估。对于那些明显无望收回的坏账，应及时进行核销，以减少对企业的财务影响。同时，对于那些有一定收回可能性的坏账，需要进行详细的调查研究，深入了解其背后的原因，并确保核销的决策依据有效可靠，以避免给企业带来不必要的损失。因此，准确判断呆账核销的时机是保证财务安全的关键步骤。
第二，准确评估核销后的财务影响是必要的。核销坏账后，企业的利润将会受到一定程度的冲击，净资产也会受到一定程度的影响。因此，在编制呆账核销报告时，除了核销坏账外，还需要估计核销后的净益和净资产。这个过程需要审慎地比较核销前后的数据，做出合理的预测，以便更好地了解核销后的财务状况。只有准确评估核销后的财务影响，企业才能更好地制定相应的财务策略，有利于实现企业的可持续发展。
第三，合理分配核销损失是有益的。呆账核销是一项需要付出代价的工作，它将会导致企业的利润减少。在编制呆账核销报告时，我们注意到，合理分摊核销损失是提高财务效益的一种有效策略。通过合理分摊核销损失，可以在减少利润的同时，保持公司的总体稳定。合理分摊核销损失还有助于引导公司各个部门更加理性地进行业务活动，减少不必要的风险，提高整体经济效益。
第四，实施规范的内部控制是保证核销报告的准确性与可靠性的重要手段。内部控制是企业财务管理的重要环节，也是保证财务报表真实可靠的重要手段。在编制呆账核销报告时，我们严格遵循公司内部控制制度，做到了工作的规范化和程序化，确保核销结果的准确性和可靠性。同时，在核销的过程中，我们加强了对相关人员的培训和教育，提高了他们的核销水平和财务意识，为核销报告的编制提供了有力的保障。
第五，与其他部门的沟通合作是制定核销策略的关键。呆账核销涉及到多个部门的协同配合，包括销售、财务、审计等。在编制呆账核销报告时，我们与其他部门密切沟通合作，了解他们的工作情况和需求，并根据他们的反馈和建议进行相应的调整和优化。充分的沟通合作有助于提高呆账核销工作的效率，避免信息不对称和决策偏差，共同推动企业的健康发展。
综上所述，呆账核销工作是一项需要高度专业性和谨慎性的财务工作，同时也是企业提高财务效益、净化财务报表的重要手段之一。在编制呆账核销报告的过程中，我深刻地认识到准确判断核销时机、评估财务影响、分配核销损失、实施规范的内部控制和与其他部门的沟通合作等方面的重要性。这些体会将对我的今后工作发挥积极的指导和推动作用，使我能够更好地履行财务工作的职责，为企业的发展做出更大的贡献。
呆账核销报告篇六
呆账核销是企业日常财务管理中不可避免的环节。作为一名财务人员，我细心观察了呆账核销报告的内容，深感其对企业资产负债表和利润表的影响，也体会到了其实际应用中的重要性。以下是我对呆账核销报告的一些心得体会。
首先，呆账核销报告是企业财务状况的重要反映。呆账核销报告通常包括已核销的坏账金额和坏账损失，以及核销的具体原因。通过观察呆账核销报告，我们可以了解企业的坏账情况，进而评估企业的收款风险。这对于企业的财务监管和预算规划至关重要。只有通过及时核销坏账，企业才能更准确地把握自身财务状况，及时采取措施应对潜在的风险，保证企业的正常运营。
其次，呆账核销报告也对企业的利润分析有着重要的影响。由于坏账核销会直接影响到企业的利润表，我们在观察呆账核销报告时，会发现这些坏账损失的核销是实际发生的支出，从而减少企业的净利润。通过分析呆账核销报告，我们可以了解企业真实的利润水平，得出更准确的利润分析结果。这对于企业未来的财务决策具有指导意义，为企业的发展提供了重要的参考依据。
第三，观察呆账核销报告可以让我们发现企业在征信体系中的表现。呆账核销报告中大量的坏账金额反映了企业的还款能力和还款意愿。如果企业的呆账核销报告中存在大量的坏账核销，那么企业在征信体系中的信誉就会受到影响。信誉的下降不仅会给企业带来一系列的经济损失，还会影响到企业的合作伙伴关系。因此，通过观察呆账核销报告，企业可以及时发现潜在的信用问题，并采取相应的措施进行改进。
第四，呆账核销报告也可以帮助企业建立健全的内部控制机制。通过观察呆账核销报告，我们可以发现企业的财务管理体系是否规范，内部控制是否健全。报告中核销坏账的原因可能是企业的贷款政策存在漏洞，或者是内部控制流程不完善。只有通过建立健全的内部控制机制，企业才能避免坏账的产生，并及时核销已发生的坏账，保证财务状况的稳定和可靠。
最后，观察呆账核销报告可以帮助我们找到解决财务问题的有效方法。报告中列举的坏账核销原因往往是企业财务问题的根源。通过观察呆账核销报告，我们可以发现坏账产生的主要原因，进而针对性地解决问题。比如，报告中存在大量的因为经济环境不好导致的坏账，企业可以在预测经济环境变化的基础上，制定相应的应对措施，避免坏账的产生。
总之，呆账核销报告是企业财务管理中非常重要的一环。通过观察报告，我们可以了解企业的财务状况和利润分析，发现企业在征信体系中的表现，建立健全的内部控制机制，以及找到解决财务问题的有效方法。因此，作为一名财务人员，在工作中要密切关注呆账核销报告的内容，通过观察和分析，为企业的财务健康提供更好的保障。
呆账核销报告篇七
呆账核销管理是企业财务管理的重要组成部分，旨在及时处置公司的坏账，回收欠款。坏账是指企业销售商品或提供服务后，由于客户无力偿还或其他原因导致无法收回的账款。呆账核销管理的目的是规范公司的财务运作，防止坏账的积累，维护企业健康发展。对于财务人员而言，正确地进行呆账核销管理是保障公司资金流动的重要手段之一。
呆账核销管理应遵循以下原则：第一，核销的依据应当明确，以确保核销的合法性和准确性；第二，核销决策应当科学，以有效降低坏账风险；第三，核销审批程序应当严格，确保核销过程的透明和公正。在核销方法上，可以采用固定期限核销法、坏账准备法和核销主管办法等方式进行核销，具体选择取决于企业实际情况和财务政策。
在进行呆账核销管理时，财务人员需要注意以下几个方面：第一，核销前要充分调查核实欠款客户的还款能力和资信情况，确保核销决策的科学性和准确性；第二，核销决策要有明确的依据和合理的解释，避免主观随意性和不公正行为；第三，核销过程中要建立完善的文档和记录，以备查验和审计；第四，核销后要及时更新账目，并做好相关报表和财务分析，以便管理层了解企业的财务状况和经营风险。
呆账核销管理的好处和意义体现在以下几个方面：第一，保护企业的利益，减少损失，提升财务绩效；第二，规范和优化企业的财务运作，提高对资金的利用效率；第三，提高企业的信誉度和竞争力，更好地吸引和保留客户；第四，为企业提供科学有效的财务决策依据，促进企业的可持续发展。
在实际工作中，财务人员应始终牢记呆账核销管理的原则和方法，严格按照规定程序进行核销，注意核销过程中的各项细节，以确保核销工作的合法性和准确性。并且要不断学习和积累经验，加强对财务法规和会计准则的学习，提升自身的专业能力。只有这样，才能更好地完成呆账核销管理的工作，为公司的发展作出积极贡献。
呆账核销报告篇八
转眼间，2018年在我们的不断努力中悄然而过，回首这一年，一年的工作离不开各部门同事的帮助和理解，同时更离不开领导的信任和支持。现将工作情况作如下总结汇报：
一、个人学习及思想情况。
2018年我本着“爱岗敬业、坚持原则、提高技能、强化服务”的原则，一方面积极参加当地组织的会计培训班，提高财务理论知识水平，并顺利取得会计从业资格证，为成为一名合格的核算人员奠定基础。在实际工作中坚持以财务人员的从业标准要求自己，廉洁自律，克己奉公。另一方面团结同志、默契配合，虽然配送中心人员各自担负的工作职责不同，但是能够相互学习、团结友爱，在工作中有问题相互讨论解决，有工作相互协助帮忙，充分体现分工不分家的互助精神。
二、岗位工作情况。
1、票据核销情况。
我配送中心主要票据有：过路过桥费、维修费、配件费、油料费、车辆年检费、日常办公费等。日常最多的费用就是过路过桥费，为了确保票据的真实性、准确性，每天我都要对当天的配送线路进行了解，对驾驶员报销的票据逐一核对，避免发生多报和漏报现象。此外，对临时发生的费用统一进行登记和核实，确保为公司财务提供最准确的基础数据。
2、单车核算情况。
车队目前有车辆25台，单车核算是设备运行情况的整体反映，认真做好车辆各项费用的录入，严格按照车辆定额进行考核，查找车辆盈亏原因，提高配送中心管理水平。
3、工资核算情况。
按照人事工作要求，每月按照月度运费结算报表对驾驶员和押运员工资进行核算，并严格按照公司的考核制度对油料、维修费超耗的人员进行扣款。
4、库房管理情况。
库房管理上按照公司规定各种物资分类、分区存放，做到勤检查、勤核对，保证帐、物相符，并严防失火、失窃事件发生。并保持库房整洁、通风，避免物资受潮、受污。2010年汉沽配送中心物资支领情况登记齐全，手续齐备，未发生盘亏或者盘盈现象。
5、预算报表情况。
严格按照公司的要求做好预算工作，积极提高预算的符合率。
三、工作中存在的不足之处。
1、专业化的财务知识有待进一步加强和积累。
2、公司各项财务管理制度需要进一步深入学习。
3、个人工作心里存在一定的惰性，有些工作没有深入进行。
4、与公司财务及其它部门的沟通需进一步强化。
四、下一步的工作计划。
1、执行分公司下发的配送中心和配送单车经营核算制度;。
2、及时、准确上报单车核算资料，并合理分析单车成本;。
3、认真登记经营核算路单表，及时提供准确、完整、真实的经营信息;。
5、认真、及时地对有关资料进行收集、整理、汇总、归档;。
呆账核销报告篇九
呆账核销是指企业将长期未收回的应收账款或债权资产账面价值进行清零或调整的一种财务处理方式。呆账核销虽然会给企业带来一定损失，但其实也是正常经营过程中不可避免的因素。在企业财务工作中，我有幸亲身参与了呆账核销的过程，并通过这一经历，我深刻体会到了呆账核销的重要性以及其中的一些心得体会。
第二段：坚持及时核销原则。
在进行呆账核销的工作中，我们应坚持及时核销的原则。应收账款长时间没有回收，而且也没有迹象表明将来能够回收，这时候就需要及时核销。过于迟延核销呆账，不仅使得企业负债累累，还会对企业的财务健康造成很大影响。因此，我在核销工作中，时刻保持警觉，及时发现并核销有关呆账，以保证企业财务的准确性和及时性。
第三段：确保严谨审慎的原则。
呆账核销涉及到企业的资金流动和财务状况，因此在进行核销工作时，我们应始终保持严谨审慎的原则。首先，应对呆账进行仔细的核实和确认，确保其真实性和准确性。其次，应与相关部门进行沟通，了解后续收回呆账的可能性，以便根据实际情况进行核销。最后，应对核销处理进行记录和审计，以备查证。只有确保了核销工作的严谨性，才能保证企业内部财务的规范和稳定。
第四段：关注呆账风险的防范。
在呆账核销过程中，我们也应关注呆账的风险，并采取相应的防范措施。首先，应加强对客户的信用调查，避免与不良信用客户合作，减少呆账的产生。其次，应建立健全的信用管理体系，加强对应收账款的催收与追踪，及时发现问题，避免演变成呆账。另外，对于已经呆账的应收账款，可以考虑采取部分减免或以其他企业债权抵偿的方式进行核销，减少企业损失。通过防范风险的措施，可以有效降低呆账的发生概率，保护企业的财务利益。
第五段：总结感悟并展望未来。
通过参与呆账核销的实践，我深刻认识到呆账核销在企业财务管理中的重要性，也明白了应如何正确进行呆账核销。只有坚持及时核销、确保严谨审慎、关注呆账风险，才能保证企业财务工作的稳定和健康发展。同时，我也看到了呆账核销工作中的挑战和机遇，明白应如何利用好呆账核销，引导企业财务管理的优化和提升。希望未来在财务工作中能够运用好呆账核销相关的知识和经验，为企业的发展贡献自己的力量。
通过参与呆账核销工作的实践，我对企业财务管理有了更深入的理解，也获得了宝贵的经验。呆账核销作为一项必要的财务处理方式，在企业的日常经营中发挥着重要作用。我相信，在今后的工作中，我会根据这次的体验和学习，进一步提升自己的能力，为企业的财务健康发展做出更大贡献。
呆账核销报告篇十
呆账核销是企业财务管理中非常重要的一环，对于企业的经营状况和财务健康程度起着至关重要的作用。在我多年的工作中，我积累了一些呆账核销管理的心得体会，今天我将与大家分享。
第一段：明确呆账核销的意义和目的（200字）。
呆账核销是指对于企业不可能收回的应收账款进行确认和清理的过程。呆账核销的目的是准确反映企业的真实财务状况，提高企业的财务透明度和资产质量。通过呆账核销，可以清理企业的不良资产，降低企业的坏账风险，对于企业的发展和经营管理起到积极的促进作用。
建立健全的呆账核销管理机制是一个合理的组织架构和制度设计的过程。首先，企业需要建立清晰的呆账核销管理流程。明确各岗位的职责和权限，确保核销工作的有效进行。其次，制定明确的呆账核销政策和标准，对于核销的条件、方法和程序等进行明确规定，防止过度核销或滥用核销。最后，建立健全的呆账核销档案管理制度，对于核销的决策过程和相关凭证进行记录和保存，便于事后溯源和审计。
第三段：加强呆账预防和管理工作（250字）。
呆账核销是对已经发生的不良账款进行的清理，但更重要的是加强呆账的预防和管理工作。首先，企业应当加强对客户的信用评估，确保与信誉良好的客户合作，控制风险。其次，建立严格的账款回收管理制度，及时追踪和催收逾期账款，并采取相应的措施进行处理。此外，企业还需加强对于销售和供应链的管理，预防存在逾期账款和坏账发生的可能性，降低呆账核销的风险。
第四段：高效的呆账核销方法和技巧（250字）。
在实际的呆账核销工作中，需要根据不同的情况和具体的账款状况采取不同的核销方法和技巧。首先，对于确实无法收回的账款，及时进行核销，以及时反映企业的真实财务状况。其次，对于部分有可能收回的账款，可以考虑采取坏账准备的方式，将其纳入企业财务报表中，减少对于企业财务状况的影响。此外，对于较大金额的呆账，可以考虑委托专业的法律机构进行追偿工作，提高追偿的成功率，降低企业的损失。
呆账核销管理是一个需要持续改进和优化的工作，需要企业不断总结经验，完善管理机制。首先，企业应当建立健全的内部控制体系，通过规范企业内部管理流程、加强内部审计等方式，降低呆账核销的风险。其次，建立定期的呆账核销评估机制，对于核销的账款进行适时的评估和调整，确保核销工作的准确性和可靠性。此外，企业还需密切关注财务政策和法律法规的变化，及时调整呆账核销管理的相关制度和方法，确保企业在核销过程中符合法律要求和规定。
总结：
呆账核销管理是企业财务管理中的一项重要工作，对于企业的财务状况和经营情况具有重要影响。建立健全的呆账核销管理机制、加强呆账预防和管理、采取高效的核销方法和技巧、持续改进和优化核销工作，是保障呆账核销工作顺利进行的关键。通过不断的努力和改进，企业可以提高呆账核销工作的质量和效率，让财务状况更加准确、透明和可靠。
呆账核销报告篇十一
呆账核销是指企业在一段时间内无法收回的应收账款，通常是因为客户破产、失联或其他不可抗力因素造成的。核销呆账意味着企业将这些应收账款从主要的财务数据中删除，这样可以更准确地反映企业的经营状况。呆账核销不仅能减少企业的应收账款余额，提高流动性，还能降低企业的坏账准备金，减少企业的风险。因此，呆账核销在企业的财务管理中具有重要的意义。
第二段：呆账核销的影响和挑战（200字）。
虽然呆账核销对企业是有益的，但实施呆账核销也面临一些挑战。首先，企业需要准确判断什么时候可以核销呆账。这需要对客户的状况进行综合评估，包括调查客户的财务状况和信用记录，与客户进行沟通等。其次，企业需要合理评估呆账的价值。核销呆账的金额应该与实际无法收回的金额相匹配，过高或过低都会对企业造成不利影响。最后，企业需要合规操作，遵循相关的法律法规和会计准则。只有规范、透明的操作才能保证呆账核销的有效性和合法性。
第三段：呆账核销的步骤和技巧（300字）。
呆账核销的步骤通常包括以下几个环节。首先，企业需要明确核销的原因和条件，确保核销符合相关的规定和政策。其次，企业需要对账款进行核实，确认客户确实无力偿还。这包括对客户进行调查和评估，与客户进行沟通，获取相关证据等。然后，企业需要编制核销呆账的会计凭证，正确处理核销引起的借贷变动。最后，企业还需要及时向相关部门和机构报备呆账核销的情况，确保合规操作。
在呆账核销的过程中，企业还可以采取一些技巧来提高核销的准确性和效率。例如，企业可以建立完善的客户信用评估体系，对客户的财务状况和信用记录进行定期评估，及时发现和应对风险。此外，企业还可以建立有效的沟通机制，与客户保持良好的合作关系，协商并制定合理的偿还计划，降低坏账风险。同时，企业还可以利用科技手段，如数据分析和人工智能，提高核销的准确性和速度。
第四段：呆账核销的效果和建议（300字）。
呆账核销对企业的效果主要体现在三个方面。首先，呆账核销能够清理企业的财务数据，提高财务报表的准确性和可靠性。通过核销呆账，企业能够更真实地反映自身的财务状况和经营能力，为投资者和管理层提供更准确的信息。其次，呆账核销能够减少企业的应收账款余额，提高流动性。企业能够及时收回应收账款，减少资金占用，降低资金成本。最后，呆账核销能够降低企业的坏账准备金，减少风险。企业能够及时发现和处理坏账，降低坏账损失，保护企业的资产和利益。
为了更好地实施呆账核销，我有几点建议。首先，企业应该加强对客户的风险评估和管理，确保与高风险客户的业务交往合规和谨慎。其次，企业应该定期进行应收账款的清查和整理，确保及时发现和处理呆账，避免坏账的积累。第三，企业应该加强内部控制，建立健全的核销流程和审批机制，确保核销的决策和操作合规和准确。同时，企业还需要注重培训和人员配备，提高财务人员对呆账核销的专业知识和技能。
第五段：总结（200字）。
呆账核销是企业财务管理中重要的一环，通过核销呆账，可以提高财务报表的准确性和可靠性，减少应收账款余额，提高流动性，降低坏账准备金，减少风险。然而，呆账核销也存在一定的挑战，包括判断核销时机、评估核销价值、合规操作等。因此，企业需要在实施呆账核销时注意技巧和建议，加强风险管理和内部控制，提高核销的准确性和效率。只有这样，企业才能更好地利用呆账核销，为自身的发展提供参考和支持。
呆账核销报告篇十二
信阳分行：
根据《中国农业银行“三农”呆账核销管理办法》的有关规定，我行拟对杨晓东个人50000元农户不良贷款本息进行核销，并对该笔贷款情况进行了双人调查，现将调查情况报告如下：
一、申报概要。
借款人杨晓东，2012年10月14日在农行申请办理了3年期可循环小额农户贷款50000元，贷款用途农机，担保方式为自然人保证，与担保人丁静静签订了《中国农业银行股份有限公司农户借款合同》。借款人于2012年10月22日首次用信，期间正常结息。2014年10月16日最后一次用信5万元，最后到期日为2015年10月15日。借款人申请贷款用途农机，借款人取得贷款后购买收割机，由于杂牌机械质量不佳，频繁出现故障，且超出一年保修期的维修费用巨大，只得二手出售，严重亏损；借款人目前在外打工，勉强维持日常生活开支，已无能力偿还我行贷款，造成我行贷款5万元形成不良；担保人丁静静目前在县城上班，收入微薄，无力履行代偿义务。截止2017年1月22日，下欠我行贷款本金50000元及利息5640.07元形成逾期，现贷款形态为损失。根据《中国农业银行“三农”呆账核销管理办法》，该笔不良贷款符合“个人追索类”核销条件。
二、借款人基本情况。
借款人杨晓东，男，现年45岁，家住固始县陈淋子镇上门岭村新房组，身份证号码：4***034516。经调查借款人家庭成员4人，包括自己和妻子、儿子儿媳。借款人目前在外打工，在固始县陈淋子镇上门岭村有砖混平房五间，面积大约有160平方米，该住房是借款人唯一房产，且属于农村集体宅基地自建房，借款人无其他有效资产。
经人行征信系统查询，借款人在农行本笔贷款已形成不良，无担保；借款人在其他金融机构无贷款、无担保。
1经boeing系统查询，借款人在我行系统中有一张借记卡，账户余额为68.11元；除此之外在我行没有发现其他资产。余额未扣划原因：1、未设置尾款还款标志，2、因金额太小、法院不愿扣划，系统中扣划只能选择司法扣划项，我行强制扣划可能会造成声誉风险和法律风险。
经银码信息共享系统和全国企业信用信息公示系统查询，未发现借款人有其他投资行为。
三、
我行债权情况。
借款人杨晓东，2012年10月14日在农行申请办理了3年期可循环小额农户贷款50000元，贷款用途农机，担保方式为自然人保证，与担保人丁静静签订了《中国农业银行股份有限公司农户借款合同》。借款人于2012年10月22日首次用信5万元，于2013年11月1日结清。借款人于2013年11月3日二次用信5万元，于2014年10月15日结清。2014年10月16日最后一次用信5万元，最后到期日为2015年10月15日。借款人申请贷款用途农机，借款人取得贷款后购买收割机，由于杂牌机械质量不佳，频繁出现故障，且超出一年保修期的维修费用巨大，只得二手出售，严重亏损；借款人目前在外打工，勉强维持日常生活开支，已无能力偿还我行贷款，造成我行贷款5万元形成不良；担保人丁静静目前在县城上班，收入微薄，无力履行代偿义务。截止2017年1月22日，下欠我行贷款本金50000元及利息5640.07元形成逾期，现贷款形态为损失。
四、担保情况。
该笔贷款担保方式为自然人保证，担保人丁静静，女，现年34岁，身份证号：4***090025，经调查丁静静在固始县城关镇成功大道东段有自建楼房内住宅一套，面积大约有130平方米，该住房是借款人唯一房产；目前担保人家庭成员3人，自己和丈夫，儿子。丁静静目前在县城上班，是固始县人事局一名普通职工，收入微薄，其丈夫与他人合伙投资经商失败，身背有债，勉强维持日常生活，暂无资金和有效资产用于代偿我行贷款。
经人行征信系统查询，担保人在农行无贷款，担保有1笔贷款，2本金5万元，已经形成不良；担保人在其它金融机构无贷款、无担保。
经boeing系统查询，担保人在我行系统中没有借记卡，除此之外在我行没有发现其他资产。
经银码信息共享系统和全国企业信用信息公示系统查询，未发现担保人有其他投资行为。
五、风险补救措施及结果。
贷款到期前、到期后农行客户经理多次电话和上门催收，农行客户经理于2015年10月16日、2016年4月6日、2016年12月11日上门催收该笔债权，并下达了《债务逾期催收通知书》和《担保人履行责任通知书》，借款人取得贷款后购买收割机，由于杂牌机械质量不佳，频繁出现故障，且超出一年保修期的维修费用巨大，只得二手出售，严重亏损；借款人目前在外打工，勉强维持日常生活开支，已无能力偿还我行贷款，造成我行贷款5万元形成不良；担保人丁静静目前在县城上班，收入微薄，无力履行代偿义务。农行客户经理多次对担保人进行了催收，要求其履行连带还款责任，但担保人确无经济能力履行代偿责任。
经调查，借款人农村集体宅基地自建房一套，担保人城镇自建楼内住宅一套，在我行账户余额较少，无力偿还我行5万元不良贷款。目前借款人和担保人生活困难，暂无还款和代偿能力。在多次催收无果的情况下，固始农行已向固始县人民法院依法起诉借款人杨晓东和担保人丁静静，固始人民法院已于2017年2月1日正式受理本案，该案已进入诉讼程序。
六、形成不良主、客观原因及责任人认定和处理情况。
贷款形成不良后县行组织专人，通过查阅信贷资料和入村调查，对该笔贷款调查、审查、贷后管理等环节相关人员在执行有关规章制度或其他银行内部管理规定等方面进行核实：
1、调查环节。调查责任人对该笔贷款在贷前调查时，对客户的承贷能力和担保人的代偿能力评估不足，对可能产生的风险把握不准。并未按规定尽职调查，调查不详不细不实。调查责任人：罗明刚、朱广明。
32、审查环节。贷款经营主责任人对调查资料的真实性通过电话回访，并进行分析核查，贷款资料反映真实，用途合理，手续合规。审查责任人：丁长学。
3、贷后管理环节。在贷款使用过程中做到按时下发贷款到、逾期通知书及担保人履行责任通知书，并多次上门催收。但未按规定进行贷后检查。贷后管理责任人：罗明刚。
综上所述，该笔贷款形成不良，主要原因是借款人取得贷款后购买收割机，由于杂牌机械质量不佳，频繁出现故障，且超出一年保修期的维修费用巨大，只得二手出售，严重亏损；借款人目前在外打工，勉强维持日常生活开支，已无能力偿还我行贷款。贷款形成不良后，我行对相关责任人员进行责任认定，罗明刚在调查环节中不实不细，贷后管理不到位，对客户的承贷能力和担保人的偿还能力评估不足，对可能产生的风险把握不准，在该笔贷款贷后管理中，借款人经营每况愈下，未及时进行风险预警和采取有效措施，存在贷后管理不到位。固始支行于2016年12月6日下发【农银固发[2016]209号】文件，给予罗明刚警告处分。
七、核销理由和结论。
42017年1月22日）按个人追索类核销类型申报呆账核销，计算日后新生息一并申报核销。
2017年1月22日调查人：调查人：负责人：
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