最新政府投资项目自查报告 政府投资采购自查报告(通用六篇)

报告，汉语词语，公文的一种格式，是指对上级有所陈请或汇报时所作的口头或书面的陈述。报告的格式和要求是什么样的呢？下面是我给大家整理的报告范文，欢迎大家阅读分享借鉴，希望对大家能够有所帮助。

政府投资项目自查报告 政府投资采购自查报告篇一

***审字【2014】179号

********************************

工程竣工结算审核报告

**县审计局：

受贵单位委托，我公司指派具有专业资格的造价人员根据国家现行规范、定额和相关的文件规定，本着客观、公正、独立、公平的原则，对***************工程的竣工结算进行了审核。提供工程结算及相关的资料，并保证上述资料的真实、合法、完整是编制单位和建设单位的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上发表审核意见。审核过程中，我们根据建设单位提供的发改委立项批复、施工合同、施工图纸、招投标文件、中标通知书、工程签证单、竣工验收单、工程结算书等有关资料，结合该工程的实际情况，复核工程量、核对结算单价，实施了现场勘验等我们认为必要的审核程序。现将审核情况及结果汇报如下：

一、工程概况

1.工程名称：********************工程； 2.建设单位：****教育局；

3.勘查单位：**华夏岩土技术开发公司； 4.设计单位：****城乡工业设计院有限公司； 5.施工单位：**县**建筑安装有限责任公司； 6.监理单位：****城乡工程建设监理有限公司；

7.工程概述：该工程总建筑面积2598㎡，地上四层，局部五层，框架结构，建筑物高度19.8米，建筑结构安全等级为二级，耐火等级二级，抗震设防烈度七度；

8.工程地址：**********；

9.资金来源：中央预算内资金及自筹资金。

二、审核依据

1．******************工程发改委立项批复、招投标文件、中标通知书、施工图纸、施工合同、工程签证单、竣工验收报告、工程结算书等资料；

2.《甘肃省建筑工程消耗量定额》（2004），《甘肃省建筑工程消耗量定额合作地区基价》（2004），《甘肃省建设工程措施项目费定额》（2004），《甘肃省安装工程消耗量定额》（2004），《甘肃省安装工程消耗量定额合作地区基价》（2004），《甘肃省建筑安装工程费用定额》（2009）甘建价[2009]358号文件；

3.*******发展改革委员会（2012）666号文件关于《**************工程初步设计》的批复；

4．工程类别：按建筑三类工程计算费用。

三、

1．审核范围：施工合同、施工图纸、工程签证单、工程结算书等涉及的全部内容；

2．审核内容：送审资料的完整性、有效性审核，对送审工程的工程量、人工、材料、机械价格和计费程序及各项费率等进行复核。

四、审核说明

1．按施工合同的约定，本合同在实施过程中需进行增减的款项外，合同价格不作调整；

2.工程履行了招投标程序，由********工程咨询有限公司代理招标； 3.该工程前期用地规划、选址、工程规划等手续齐备，工程按中标价签订了施工合同，签订的合同金额4,865,016.90元，工程已通过验收，质量合格，该工程没有签证。

五、审核结果

1．本工程送审金额为5,789,680.61元（大写：人民币伍佰柒拾捌万玖仟陆佰捌拾元陆角壹分）；

2．本工程审定金额为5,508,643.28元（大写：人民币伍佰伍拾万零捌仟陆佰肆拾叁元贰角捌分）；

3．核减金额为281,037.33（大写：人民币贰拾捌万壹仟零叁拾柒元叁角叁分），核减比率为4.85%。

六、有关建议和意见

1．经审核，建设方和施工方对审定造价均无异议；

2．如有可能影响审核结论的资料而在审核期间未提供的，责任自负。

七、附件

附件1 《工程结算审核定案表》 附件2 《工程结算审核明细表》 附件3 营业执照、资质证书。

审核单位资质：

审核单位(盖章)

编 制 人： 审 核 人：

二〇一四年十月三十一日

政府投资项目自查报告 政府投资采购自查报告篇二

我受政府委托，向市人大常委会报告我市政府投资建设项目审计工作开展情况，请予审议。现将情况汇报如下：

一、审计情况

市审计局于xx年9月8日一12月15日组成10个审计组，对八县、市廛东污水处理厂建设项目进行了竣工决算宙计，对王城大道建设项目进行了专项审计调查。十个建设项目总投资11xx万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标3850万元，核减工程额1419.8万元，核减率为1.86%。为政府及各建设法人单位节约了建设资金，促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理，取得了较好的审计效果。

二、审计查出的主要问题

(一)建设单位违反国家有关基本建设程序问题

1.部分项目应招标未招标3850万元

按照《中华人民共和国招投标法》的规定，项目应全部招标。审计查出存在部分项目主体工程、设计未招标现象。有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标。其中宜阳县污水 处理工程项目总投资额为4178万元，仅对641万元进行了公开招标，且招投标的资料不完备。其他3537万元(厂区土建、设备及安装、办公楼、管网、勘察、监理等)均未进行招投标。**市王城大道建设项目道路工程的设计项目合同金额为172万元，未进行公开招投标直接委托**市城市建设勘察设计研究院设计。

2.前期报批手续不合规

按照国家的有关规定，工程项目前期报批手续不齐全的不得开工建设。在建设中，有两家建设单位前期报批手续不齐全就开工。**市王城大道建设工程概算总投资为43000万元，应当经国家发展改革委员会和省发改委批复，但本工程只经过了**市发改委的批复。跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证，王城大道建设工程无开工报告。

3.未按代理合同规定进行招标

**市王城大道建设工程在进行公开招投标时于xx年10月17日**市建设委员会与**市东虹廷设工程招标代理有限公司签订合同，委托其代为招标，但在实际招投标过程中，却未履行合同，业主实行自行招标。

4.应作未作环境影响评价报告

**市王城大道建设项目应作未作环境影响评价报告。

5.未经批准擅自变更监理单位。

按照《中华人民共和国招投标法》的规定，中标人应按照合同约定履行义务，完成中标项目。中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。**市廛东污水处理厂工程建设单位对监理工程进行了招投标，结果为上海建通工程建设有限公司和河南卓越工程管理有限公司联合体共同中标，标的55万元。但中标签订合同后，双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程管理有限公司。

6.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工

按照《建设工程质量管理条例》的规定，建设单位应当将施工图设计文件报县级以上人民政府行政主管部门或者其他有关部门审查。施工图设计文件未经审查批准的，不得使用。宜阳县污水处理厂建设项目设计图纸文件未经有关部门审查批准擅自施工。

(二)违反国家财政财务规定的问题

1.业务招待费超支20万元。项目建设中，业务招待费支出数额较大，与国家规定的标准有较大悬殊。截至xx年11月30日，宜阳县污水处理厂建设项目共发生业务招待费25万元。在项目概算中规定应发生管理费50万元，按管理费的10%计算。应列支招待费5万元，超支20万元。

2.管理费超支93万元。项目建设中，有2家建设单位管理费支出数额较大，与法律规定的标准有较大悬殊。如**市廛东污水处理厂建设项目建设单位管理费概算为215万元，截止xx年8月31日实际开支259万元，超支44万元。

3.违规列支工程费用105万元。廛东污水处理工程在xx年底已进入试运营，达到了预定可使用状态，但在xx年及xx年该项目的借款产生的利息85万元仍在本工程的建设成本中列 支是不合规，应计入运营期间的费用。

4.未按规定大额使用现金212万元。有两家建设单位未按规定大额使用观金。如截至xx年11月30日，宜阳县污水处理厂工程建设单位以大额现金支付宜阳县污水处理厂建设项目费用22 笔记153万元。

5.未按规定预留工程质量保证金41.5万元。

汝阳县污水处理厂工程未按规定预留工程质量保证金41.5万元，未经决算直接支付全部合同工程款830万元。

6.虚列工程投资1419.8万元

八县及廛东污水处理工程项目、王城大道共计10个项目，批复总概算11xx万元。经审核实际完成投资额中多列工程成本1419.8万元，造成投资完成额不实。其中孟津县污水处理厂工程 项目二程造价送审金额为2142万元，审定金额2053万元，审减金额为89万元。汝阳县污水处理工程造价送审金额为1374万元，审定金额为1226万元，审减金额为148元。

存在以上问题的主要原因：

一是建设单位为了抢时间、抓工期，忽视国家有关基本建设程序规定，部分工程项目在工程概算未经国家和省发展改革委员会批准，且无开工许可证、施工许可证等情况下开工建设，如王城大道建设项目。二是建设项目资金用量大，筹措困难，但项目办理拆迁及环境影响评价等手续需大量资金，因而违反了国家有关基建程序规定。三是为招商引资，建设项目用地以租用形式使用土地，违反了国家建设用地的有关规定。四是多数建设项目均由项目法人成立了建设指挥部，人员组成多为临时抽调，易造成违规等情况的发生。五是政府投、融资建设项目监督不规范、不到位，未按《中华人民共和国审计法》和《**市建设项目审计条例》的规定实施审计监督。

三、问题处理

对审计查出的问题，依据国家《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招投标法》、《**市建设项目审计条例》等有关财经法规规定做出了相应的处理，并对问题分别提出了针对性的审计建议。相关单位根据审计意见正在进行整改，并表示在今后进行的所有政府投资建设项目不再出现类似问题，严格按照国家有关规定进行建设，为以后政府投资建设项目的管理奠定了良好的基础。

(一)对建设单位违反匡家有关基本建设程序问题的处理

1.部分项目应招标未招标3850万元、未按代理合同规定进行招标问题，审计处理按照国家规定追究相关责任人的责任。

2.前期报批手续不合规问题，审计处理按照国家规定补办手续。王城大道等两家建设单位正在补办手续。

3.未经审批擅自变更土地用途、应作未作环境影响评价报告问题，审计处理按照国家规定补办手续。王城大道建设单位同意审计意见补办手续。

4.未经批准擅自变更监理单位问题，审计建议严格执行《中华人民共和国招投标法》规定，以后不再发生类似问题。

5.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工问题，审计处理按照国家规定补办手续，宜阳县污水处理厂工程建设单位正在补办手续。

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(二)对违反国家财政财务规定问题的处理

1.业务招待费超支20万元、管理费超支93万元问题，审计建议今后严格执行国家有关财经法规规定，控制支出范围。

2.违规列支工程费用240万元、虚列工程投资1419.8万元问题，审计予以调账处理，并建议今后严格执行国家有关财经法规规定列支工程费用。

3.未按规定大额使用现金212万元，审计建议严格执行国家有关规定，以后不再发生类似问题。

4.未按规定预留工程质量保证金41.5万元，审计建议财政在拨付所欠工程资金时予以扣除。

四、整改措施

(一)成立专职监管机构，加大监管力度，明确监管范围

从审计情况看，政府投资建设项目在建设程序上不完善，将影响工程质量及造成资金管理上的漏洞，为此市政府成立以主管副市长任组长，市政府办公室、纪检委、监察局、审计局、财政局、建委、发改委等相关单位负责人为成员的**市政府投资建设项目资金监管工作领导小组，下设办公室，负责日常工作。进一步加强对政府投资建设项目资金监管工作的领导，领导小组实行项目资金监管部门联席会议制度，定期听取各部门关于项目进度及监督情况的汇报，协调解决资金监管过程中发现的各种问题。

《**市建设项目审计条例》规定，凡是政府投、融资的建设项目，应列入监督范畴，项目资金的管理使用要接受市政府投资建设项目资金监管工作领导小组及审计机关的全程监督。

(二)严格工程预算，规范合同内容

有关部门要严格按照国家定额和我市实际，编制政府投资项目的预(概)算。

对政府投资建设项目，建设单位与施工企业签订合同条款时要按照《**市建设项目审计条例》的规定，单列条款注明：须经审计机关进行竣工决算审计后，方可办理工程结算或竣工决算，工程结算或竣工决算应当以审计机关的审计报告作为投资项目竣工后财务结算的依据;合同书副本要及时送市审计局备案，以减少审计风险和规避经济纠纷。

(三)完善工程普通更签证手续，落实工程变更签证报请批准制度

政府投、融资的建设项目，其工程合同签订后确需变更的，须经市财政、监察、审计等部门和监理单位、设计单位共同进行现场认证，确认有无变更必要，而后再经原审批部门批准，原设计部门要出具变更资料，履行相关手续后报请市政府批准，并送财政和审计部门备案。对擅自变更的，审计部门在工程决算审计时不予认可。

(四)按时提请决算审计，维护审计法律权威

建设单位要在验收合格后60天内编制出竣工决算，并向市审计部门提请决算审计。因特殊情况确需延长编制期限的，延长时间不得超过30日。对不按规定时间编制竣工决算和报请审计的建设单位，视情况按拖延或拒绝情况处理;情节严重的将依照《中华人民共和国审计法实施条例》给子处罚。

(五)为进一步贯彻实施《**市建设项目审计条例》，制定“**市政府投资建设项目跟踪审计实施办法”，实行全程跟踪审计，管好建设资金

从审计情况看，政府投资建设项目在建设程序上不完善及使用上的违规，将影响工程质量及造成资金管理上的漏洞。根据中央经济工作会议精神，宜采用跟踪审计方式对市重点投资建设项目开展全过程的审计监督，减少事后审计发现有问题为时已晚的情况，以便审计更好地保证项目资金发挥应有的效益。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员、各位代表，2014年上半年，我市政府投资建设项目审计工作还是很艰巨的，我们要进一步深入学习贯彻落实科学发展观，振奋精神，努力拼搏，求真务实，勇于进取，确保圆满完成政府投资建设项目的审计工作任务，为我市经济社会平稳较快发展做出新的的贡献!

政府投资项目自查报告 政府投资采购自查报告篇三

关于在浙江临安对政府性投资项目的管理

及运作模式的实践报告

今年4月，我随安宁党政干部学习培训班来到临安市进行学习调研。对于我来说，这是一次难得的实践锻炼机会。在不到一个月的时间内，要想熟悉和掌握对政府性投资项目管理及运作模式是不容易的，但我们通过了解、询问、沟通以及交流等，对政府性投资项目管理及运作模式有了更客观、深刻的认识，受益很多。现将此次实践活动的有关情况报告如下：

一、实践的内容与过程

整个实践过程分为两周进行，第一周从4月2日起至9日，在临安市国有资产投资控股有限公司管理委员会，对政府性投资的机构设置、项目确定及资金筹措的操作过程进行一般的了解。

第二周从4月10日起至4月16日，在投资开发总公司，主要学习政府性投资的管理及运作模式的全部过程，讨论和学习他们在管理方面好的经验和做法。

二、临安市基本情况

临安市位于杭州西38公里。1996年撤县设市，总面积3126.8平方公里；人口51万人，其中城镇人口10万；农村人口占五分之四。临安是太湖的源头之一，盛产竹子和山核桃；森林植被较好。工业主要生产电缆、精细化工、轮胎纲丝和印花纸业。2003年国内生产总值110亿元，财政总收入8亿元，农民人均纯收入6038元。

三、临安市政府性投资项目的管理与运作情况及主要经验

（一）政府性投资的机构设置、项目确定及资金筹措

1、组织机构。临安原来由交通、城建、教育、农业、开发公司等部门分别成立17个国有控股投资开发公司，这样资金分散，难以

-1-形成合力。为了更好地管理和运作政府性投资项目的实施。于2003年6月统一合并了各职能部门所属的国投控股公司，成立了“临安市国有资产投资控股有限公司管理委员会”，主任由市长担任，副主任由常务副市长、分管财务副市长、财政局长担任，各有关职能部门为成员单位。公司董事长由财政局长（同时兼地税局长，财政地税两块牌子一套人员）担任；总经理由财政局副局长担任，负责日常工作的具体组织和实施。公司现有注册资金3亿元人民币。其中，国有固定资产2.7亿；流转现金3000万。投资开发总公司实质上是加强国有固定资产管理和为市政府的重大投资提供信用平台，主要职能就是负责政府性投资项目的资金筹措、项目运作及管理。

2、项目的提出及选定。先由计划部门头年10月根据各乡镇和部门提出第二年需要发展建设的项目计划，按照项目的大小、规模和缓急程度，形成项目储备。发展计划局结合地方经济发展战略总体规划和近期计划进行选定审核后报市政府讨论，经人代会审议后由政府组织实施。

3、资金的筹措。主要靠两个方面。一是由投资开发总公司靠信誉和土地储备中心担保向国家开发银行及其它银行贷款。2003年临安市政府与国家开发银行签订了20亿元的五年信用贷款，实际年资金到位5亿元人民币。二是由政府投资。今年临安市政府投资6亿元人民币。政府资金的来源主要是土地出让金。如：用每亩7万元征用一片地，建设一个工业园区，修好一条道路，建好全部地下管道。这样，园区和道路两旁的土地自然升值，然后以每亩10万元的价格进行出让;黄金地段的商业用地每亩出让价达280万元。对园区的扶持，政府每年除拿出4000万给开发区外，园区内的土地出让金全部返还园区。此外，企业进行的项目投资政府采取的是不干预、不入股、不参与的“三不”政策。

（二）政府性投资的管理及运作模式

1、内容。临安市投资的项目主要是公益性基础设施和工业园区的基础设施建设。2003年，临安市投资大修和扩建了省道杭州至临安的公路；投资建设了现代化的工业园区，地下管道系统健全适用；修建了日处理2万和4万吨的污水处理厂各一座；今年又开工建设日处理6万吨的污水处理厂一座。

2、实施。主要由投资开发总公司负责组织管理。具体项目根据项目的性质确定实施单位。如：城建方面的项目具体由建设局负责实施，道路交通方面的项目则由交通局负责组织实施；项目全部采用向社会公开招标的方式进行。工程项目款由投资开发总公司会同质监部门验收合格后直接划拨；审计监理由投资管委会会同审计部门实施。这样，既避免了工程项目实施中的舞弊行为和腐败现象，又较好地控制了投资资金运作的安全性。

开发区的优惠政策主要是两方面：一是国内投资企业，根据投资规模的不同，从企业生产经营年度起五至八年内实行财政扶持；二是外商投资企业，在注册资本中外商投资部分在100万美元以上（含100万美元）的，从企业生产经营年度起八年内实行财政扶持。

3、效果。临安市为了构建一个适合外来投资、引进项目的好的硬环境，把主要项目、主要精力、主要财力放在城市和工业园区的基础设施建设上，并达到了预期的效果。现开发区已有50家企业进入，初步形成了生物医药、电子机械、食品、it等产品共同发展的格局；依托临安市和杭州市的工业基础，开发区正在组建高新科技园区、机电工业园区、轻纺工业园区等专业生产基地。

2003年，离主城区7公里的原玲珑镇现街道办事处，自筹资金1个亿，在城区的接壤边建立了一个工业园区，办事处领导有一半人的主要精力投入在工业园区上，并把招商引资作为“一把手”工程来抓，-3-目的在于推动整个地区的经济发展。去年引进项目56家，开工15家，今年开工27家，引进资金20亿。

四、在实施中遇到的困难和问题

虽然这次社会实践时间很短，但感觉到临安市政府性投资的管理及运作模式工作比较规范、出色，由于受政策和其他因素的影响，在投资的管理及运作模式上也面临着新的挑战。主要表现在以下几方面：

1、政策方面。主要是来自土地的审批。因为临安的项目投资资金和项目收入很大一部份是靠土地出让金获取的。土地方面一旦出现审批困难，势必会给财政收入和项目投资带来很大困难，甚至会导致项目投资的中断。

2、融资方面。一是需要做的建设项目和资金比例反差过大，资金缺口较大，特别是国家紧缩银根，实行宏观调控以后，各大银行在信贷方面控制较严，更是给资金的运转带来较大困难。二是本地区可用财力有限，拿不出更多的资金投入在在建和待建项目上；社会融资也存在诸多困难。

五、临安市政府性投资管理及运作模式给我们的启示

这次在临安市国有资产投资控股有限公司管理委员会和投资开发总公司的实践，虽然时间不长，但是收获颇多，体会深刻。主要有以下几方面：

1、思想意识上。首先要有敢于创新开拓的战略意识，敢为人先，善于思索，不怕摔倒，勇于摸着石头过河。第二要善于发挥各级职能部门的作用，运用各级开拓创新的思路，放心大胆地让他们在实际中实践，充分发挥各级职能部门的主动性和创造性；第三是充分放权。政府主要领导把握大的战略和方针，把握只要不违反方针政策和法规，只要符合发展的要求和有利于本地区经济发展的都应给予大胆放-4-权，让基层在市场经济的运作中充分发挥主导作用，并给予肯定和支持。能用市场进行操作的，政府决不干预；企业进行投资的，政府除提供必要的服务保障外决不插手。第四是保证国有资产的增值。把分散的国有资产化零为整，集中使用，使其发挥更大的效应。这样，既能让企业有充分的自主权，又能给培育市场以更多营养，让市场尽快发育成熟，成长壮大。

2、政策规定上。一是用足用活国家的有关政策。如临安市能在短短一年多的时间内建立起一个省级工业园区，靠的就是赶在别人前头用足国家有关建立园区政策；在自身缺乏资金的情况下，大修、改扩建通往杭州的省道，进行城区基础设施建设，改善交通和投资环境，靠的也是用足用活国家现有的信贷政策。再如，离主城区7公理的原玲珑镇，为了获取更大的发展空间，将镇改为了街道办事处，作为市政府的派出机构，并靠土地出让金于2003年建立了的工业园区，引进56个外来项目，靠的也是用活国家的土地政策。二是制定有利于自我发展的有关政策。在国家没有明令禁止的编制设置上，将土地储备交易中心赋予法人资格，用其作为土地质押式的信贷担保；将投资开发公司与财政局联合，作为政府性投资项目的组织者和管理实施者，给予适合发展的政治地位，赋予必要的人、财权，让其在政府性投资项目上充分发挥作用。这给我们做出了有益的示范，也给我们以很多的启示，如减政放权等等。

3、融资方式上。安宁在改善投资环境上做出了积极有益的探索，也取得了可喜的成绩。但是，安宁的投资环境特别是硬环境还需要进一步改善。如周边的道路交通，包括通往各乡镇的道路问题，主城区的基础设施建设问题都需要进一步解决。可以说，安宁需要做的事还很多，虽然我们有一定的可用财力，但比起需要进行的建设项目，资金缺口还较大。因此，单一的政府投资也远远不能适应安宁长远发展

-5-的需要，广泛融资是政府不得不考虑的实际问题。我们认为，融资可以采取多渠道进行。借鉴临安经验，一是信贷融资，可和国家发展银行云南省分行及其它银行进行签约分批贷款；二是通过土地出让获取资金；三是实行社会集资，用于发展公益事业；四是利用国债资金，争取国家重点项目进入安宁；五是采取谁投资、谁受益的政策，鼓励具备一定实力的企业投资，投资公司给予利息补贴；六是站在长远发展的战略高度，有目的的扶持、帮助和发展有实力、有市场、有竞争力的企业。力争用五年左右的时间，使安宁市域经济圈内出现3至5家上市公司，这对安宁的战略发展有极大的促进作用。临安市现有上市公司3家，均是民营企业。3家上市公司对临安财政收入的贡献是巨大的。

4、管理措施上。为了高质量地建设好政府性投资建设项目，我们认为，临安的经验是可借鉴的。其一，成立由市长任主任、常务副市长、分管副市长、投资开发公司经理为副主任的投资开发总公司管理委员会。管理委员会下属的投资开发公司不能只是有名无实，要赋予适合自我发展的职权。有权就要用在安宁发展的大政方针上，有钱就应用在改善安宁的投资环境上。其二，投资方向原则上以公益性的政府投资为主。如道路城建等基础设施建设；半公益性的以建设单位为主，政府适当参与。如水厂、煤气、电力、通讯等；纯企业利益性的政府只负责服务，不投资。临安对政府性投资就是把握“严格”两字，对民营企业投资则放开、搞活，实行登记备案制。因此，我们在建设项目上，政府各职能部门要对投资开发总公司管理委员会负责，在具体实施的招投标、质量监控、施工进度等全过程中一定要以发展经济为出发点和落脚点，出于公心，全程负责，并将其负责的建设项目情况纳入年终考核，实行奖优罚劣。三是投资开发公司要本着对政府负责、对全市人民负责的态度，计划使用好来之不易的资金，该筹-6-措的应及时筹措，该划拨的要及时划拨，该监控的要及时审计。这同样要与年终考核相挂钩。

学号：y04090528600005 姓名：文鸣宇 2006年5月10日

政府投资项目自查报告 政府投资采购自查报告篇四

突出重点 注重结合 全力服务“和谐××”建设进程

××县审计局

近年来，随着××经济的快速发展和建设投资规模的持续增长，政府投资审计的任务越来越重，要求越来越高。面对新的形式和新的要求，××县审计局始终坚持以科学发展观为统领，把探索政府投资项目审计新思路、新方法作为促进自身工作的重要抓手，进一步增强审计人员的效能意识和服务意识，改进工作作风，提高审计工作质量和效率，充分发挥审计作为国家经济社会运行的“免疫系统”功能，实现了项目竣工决算审计项目范围的不断扩大，并凭借由工作带来的巨大审计效能，掌握了全县政府投资项目审计监督的主动权，成为全县所有政府投资项目审计监督的必经关口。近两年来，审计投资项目

个，报审金额

万元，审定金额

万元，审减投资额

万元，最高项目审减率37.7%。通过审计使建设单位无计划、超计划建设、资金使用不合理及高估冒算等得到了有效控制，为深入揭露政府投资项目中存在的问题，进一步规范政府投资项目审计行为，促进全县经济社会全面繁荣发展做出了应有的贡献。我们主要做了以下几个方面的工作：

一、多管齐下，推进政府投资行为规范化。

一是加强政府投资审计的宣传力度。提高社会各界对开展固定资产投资审计的重要性和必要性的认识，进一步扩大政府投资审计的影响力；宣传开展政府投资项目审计的主要内容、查出的问题及取得的成果，让社会各界看到政府投资项目审计在规范建筑市场秩序和节约建设资金等方面起到的重要作用，让政府投资建设单位积极主动的接受审计。

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政府投资项目自查报告 政府投资采购自查报告篇五

按照衡发改稽[2008]02号文件要求，我局联合**市监察局于10月下旬起对全市2006年以来国家投资项目进行了一次全面自查。检查采取现场踏看、查阅资料与座谈相结合的方式，重点检查资金使用、工程进度、建设质量和项目管理等情况。现将具体情况汇报如下：

一、国家投资项目落实情况

近年来，我市一方面抢抓机遇争取国家资金支持，那一世小说网 http://另一方面加强政府性投资项目的管理和改革，项目建设基本上能够按照基本建设程序和项目管理规定的要求组织实施和管理，发挥了政府投资的引导和带动作用，促进了我市经济社会协调发展。主要表现在以下几个方面。

(一)政府性投资效益明显。近年来，政府性投资方向明确，投资范围覆盖了基础设施、教育、文化、卫生、交通等公共服务产品，有效推动了我市经济社会和谐发展。农村安全饮水工程的建设有效解决了太平乡、长坪乡等一些贫困边远地区的百姓缺水、卫生用水问题，提高了老百姓的生活质量；大义新白石村小学、上架中学、小水镇小圩小学、**市三中等学校建设改善了

教学

(二)项目建设管理到位。政府性投资项目作为国家的民生工程，倍受社会关注，也得到了各项目责任单位和建设单位的重视。

1、项目前期工作基本上按项目管理要求做到位。都能相应地制定安全生产、质量、财务管理，工程施工、监理、验收等规章制度。

2、项目计划执行不走样。项目单位能够做到加强领导、组建项目管理机构，项目实施过程按基本建设程序要求进行。按照投资计划，制定相应进度控制目标，按目标计划施工，项目规模、性质、内容控制在项目下达的投资计划内。

3、项目质量有保证。各项目建设单位严把质量关，强化责任管理，保障了工程建设质量。如水东江街道办事处社区卫生服务中心工程标准高、质量好，是全市社区服务中心的样板工程、示范点。**九中宿舍楼工程从动工起，校长每天亲临工地，督促进度，检查质量。大义乡中学学生宿舍、新白石村小学教学楼等建设工程都达到了优质工程标准。

(三)项目资金管理规范。项目建设单位基本上按照有关规定制定了财务管理制度，设立了专门帐户，通过了项目审计，按要求科学合理使用专项资金。各乡镇卫生院维修改造项目由市卫生局统一拔付、统一验收、统一结帐、统一审计；各学校建设项目将资金统一拔付到各乡镇财税所，由乡镇政府对资金进行统一管理，学校负责监督工程建设质量。农业、水利、检察院、自来水公司等单位都设立了专门帐户，专人管理，专帐拔付。

二、存在的问题

从检查的情况来看，大部分项目都能按项目管理要求和基本建设程序组织实施和管理，但也有一些项目在实施过程中，存在违反法规和管理规定的问题。主要体现在以下几点：

（一）项目资金不到位。一些项目投资计划已下达，但资金并未到位或没有足额到位，存在挤占、截留项目资金的问题。如：大义乡中学学生宿舍楼扩建项目，计划已下达，但资金没到位。长坪乡鹿子供水工程、三都镇南庄小学等项目未按计划足额下拨资金。

（二）项目资金到位但未启动。职业高中实验楼、法院审判庭项目和2006年国家优质粮食产业工程良种繁育基地建设哲桥项目区苏明村渠道和石仙村机耕道工程等国家补助资金或投资已经到位项目建设单位，但项目迟迟未按计划启动。

（三）财务管理不合法。个别项目不按照《中华人民共和国会计法》和（国债）项目管理有关规定进行财务管理和核算。存在没有按规定单独建帐核算、专户储存，财务审批手续不健全。如地方电网冰灾恢复工程，由于抢修时间紧、冰灾修复工程量大，对国家补助资金没有进行专户储存，而是直接直接拔给受灾乡镇或从一般帐户开支或转帐。

（四）招标投标不规范。 项目招投标工作有不符合法定程序的，甚至违犯《中华人民共和国招标投标法》的规定。有的公开招标项目不办理招标核准手续，自行组织招标。如交通局的一些通乡通村公路、财政局的政府采购等。有的虽然履行了招标事项核准手续，但建设单位不按核准的招标事项开展招标。如**九中、**十中、坛下中学等校舍改造等。

三、几点建议

（一）加强对国家专项投资项目的稽查领导。国家专项投资的项目建设关系全局，组织实施好项目，对争取国家和省更多项目资金的支持、保持我市经济持续健康快速发展意义重大。在市委、政府的统一领导下，发改部门将稽查工作列入日常工作。各项目建设单位在发改、行业部门的具体指

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导下，认真履行职责，加大工作力度，不折不扣地完成项目建设的各项任务，确保项目按时按质建成，发挥效益。

（二）加强政府投资项目规范化管理。严格政府投资项目管理程序，做到规范运作。对政府投资项目的立项、招标投标、规模调整、竣工验收、监督管理等全过程做出科学规范。纪检、监察、发改、财政、建设、审计和工程项目使用部门，应当对工程运作那一世小说网 http://全过程进行监督，并加大公众参与及公共监督力度，提高政府投资项目管理的透明度，使政府投资项目成为“阳光工程”，避免“暗箱操作”。

（三）制定稽查办法，明确稽查工作范围、责职。为了加强国家专项投资建设项目的监督，保证工程质量和资金安全，提高投资效益，建议政府出台我市国家专项投资建设项目稽查办法，明确发改部门对全市国家专项投资项目的管理稽查职能，由市财政拔付开展稽查工作所需工作经费。

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政府投资项目自查报告 政府投资采购自查报告篇六

浅析政府投资项目概算评审报告

刘江

1杨俐2

“政府投资项目”指：“为满足社会需要，由政府作为出资人和最终业主，使用政府资金兴建的，具有公共品性质和公益性目标的固定资产投资项目[1]。”目前我省政府投资项目日渐增多，为了提高政府投资项目的资金使用效率，将建设项目的投资控制在事先阶段，“政府投资项目评审中心”（以下简称评审中心）应运而生，评审工作正如火如荼地进行，但评审工作的结晶——评审报告的质量却参差不齐，令项目投资管理部门在项目决策时难以从报告中及时得到相关的信息，严重影响了评审工作的效率和效用。因此，研究与分析目前评审报告中的问题并提出新的要求及内容是非常有意义的。本文以初步设计概算评审报告（以下简称概算评审报告）为例，进行研究分析，提出报告应包含的内容，供行业专家商榷，学习。

1．目前概算评审报告的现状 1.1 项目基本情况描述主次不分

有些概算评审报告中花了大量篇幅在描述项目基本情况，但却主次不分，导致报告阅读者无法从中取得重要信息，如项目概况未具体描述前期可行性研究报告批复的建设规模及内容或只描述了可行性研究报告批复的内容而未描述本次初步设计审批的建设规模及内容；评审项目的工程特征中未描述建设地点及现场的施工条件；评审范围的描述不清晰；评审依据的描述不完整等。

1.2评审情况说明分析过于简单

很多评审报告里面描述了不少审核的细节，如土石方审减了多少立方米、砖砌体审减了多少立方米、钢筋审减了多少吨、混凝土审减了多少立方米等等，所占篇幅非常巨大，但却未涉及到有无重大的重复或漏项、争议问题如何处理、建设其他费用的计算依据、材料价格的来源渠道等情况的说明。

1.3 报告的深度不够

大多数报告中没有对评审项目的风险进行评估并提出应对措施，也没有对后期造价控制提出具有建设性的合理化建议，更没有对设计提出优化建议与措施。项目初步设计概算如超过批复的投资估算，未对具体原因进行详细对比分析，导致无法及时为项目投资管理相关部门提供完整、有效的信息。1.4 报告逻辑性不强

虽然有些报告的内容相对较完整，但其逻辑性不强，主次不明显，前后内容和数据存在矛盾。如有些概算评审报告中的评审范围与概算书中的内容存在严重不一致；评审报告中的建设规模与总概算表中的数据不一致；评审结论数据与评审对比分析表、投资估算对比分析中的数据不一致等。

2．概算评审报告内容分析

概算评审报告作为概算评审工作的结晶，必须要有新意、有亮点，充分发挥其作用，不能为报告而写报告。因此对评审报告必须要有严格的要求。首先，报告能让阅读者不用翻阅其他资料即可以从报告中得到他们想要的信息；其次，报告能充分发挥评审小组成员的专业特长，及时发现设计中存在的问题与不足，为设计单位提供设计优化方案或材料优化方案；能对整个项目的投资风险进行评估并提出应对措施；对重大重项、漏项及争议的解决方案要能进行详细描述。同时，评审报告能通过在评审过程中发现的问题结合工作经验，为项目管理单位在后期项目实施阶段过程管理中提出注意事项及建设性的建议。

2.1 项目概况

2.2.1介绍评审项目相关的单位，如业主单位，是否有代理业主，设计单位、设计概算编制单位，建设地点等内容。

2.2.2 描述评审项目可行性研究报告的相关内容，如批复的建设规模及内容，投资估算及资金来源，招标核准事项及建设工期等内容。

2.2.3 详细介绍本次初步设计概算评审的项目建设规模及内容，包括与可行性研究报告对应的内容，并且保持格式及分类方法相对一致，以便进行对比分析。同时应详细描述本次评审项目的外围环境及细部工程特征，如建设地址现场踏勘情况，周边是否有土方堆场；项目的详细构成，如基础形式、结构类型、装饰安装做法等内容。

2.2.4 描述概算评审项目的价格基准期，以便后期类似项目参考使用时进行价格折算。

2.2 评审范围

详细介绍本次评审的范围，包含哪些内容，不包含哪些内容，让报告阅读者熟悉本次评审的内容。如在某项目概算评审时，因拆迁原因该项目无法在短期内按照可行性研究报告批复的建设内容完全实施，根据相关单位出具的证明文件，本次评审的范围为一期先期实施部分，不包含拟纳入二期实施的内容，故应在评审包含的范围和不包含的范围中将

一、二期建设内容描述清楚。

2.3 评审依据

主要描述项目的项目建议书批复、可行性研究报告批复等前期文件，《建设项目设计概算编审规程》（ceca/gc2-2007）、相关计量计价规范及其配套文件、材料价格的来源、经审查的初步设计文件、初步地勘资料及现场踏勘的情况以及编制单位报送的设计概算资料等。

2.4 评审情况说明

初步设计概算一般包含工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息等内容，因此在描述评审情况时也应该按照以上内容的调整情况进行描述。

2.4.1 工程费用

该部分费用为工程的实体费用，在描述时应按项目的构成，分单项工程逐一进行说明，且总的审核情况应与各单项工程审核情况的汇总基本保持一致。

2.4.2 工程建设其他费用

该部分费用一般按相关文件进行计算，应分项进行描述，并注明所采用的文件名称。若存在项目评审时建设单位已就某事项进行了委托，根据建设单位提供的已签定的合同协议书及相关说明，且此项费用在文件规定范围内时，可按合同金额计入概算，并在概算评审报告中加以描述。对投资估算与初步设计概算列项有差异的费用，如后续相关部门颁发了新的文件导致增加或减少的项目，可根据实际情况进行调整，也应在概算评审报告中加以说明。

2.4.3 预备费

该费用按工程费用及工程建设其他费用之和的一定比例计算，但应扣除土地的费用。

2.4.4 建设期贷款利息

建设期贷款利息应根据可行性研究报告批复中的资金筹措方案进行计算。若建设单位未贷款，则无需计算该项费用，报告中也可不进行描述。

2.4.5 特别事项说明

在审核工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息时，对于主要分歧事项及最终的处理结果、重大的重项、遗漏项目等内容进行详细说明。若争议问题咨询了相关管理部门，则应在报告中留存咨询记录或管理部门出具的书面说明文件。

2.5 评审结论 2.5.1 对投资估算中的数据进行描述； 2.5.2 对本次经评审后的概算数据进行描述；

2.5.3将经评审的概算数据与投资估算中的数据进行对比分析，若概算金额在投资估算金额以内，则说明控制效果良好，若概算金额超过投资估算金额，则必须写明详细原因。

2.6 存在的问题及建议

项目评审结束后，概算评审咨询机构需对本次项目初步设计概算评审进行

总结

2.6.1 对整个评审过程进行评价。从接收评审资料至出具评审报告，评审过程中有哪些程序不合理或不完善，需要在后续的评审工作中加强、提高，都应写在报告中。

2.6.2 对于初步设计文件及相关资料的建议。对于初步设计资料中不完善或不经济的地方，应提出优化建议。如在某项目概算评审中，我公司对外墙保温做法、屋面做法及绿化植物参数等事项提出优化建议，建设单位及设计单位协商后均予以采纳，为政府节约了大量投资，提高了政府投资的效益与效用。

2.6.3 对后期项目建设实施管理的建议。哪些项目在实施过程中可变性比较大，有可能会增加或减少，均应写在报告中。

2.6.4 对下一阶段的投资控制的建议。在项目概算评审结束后，对项目情况已非常熟悉，应对后期招标控制价、施工阶段造价控制等提出合理化建议，以便建设单位在后期投资控制管理中防患于未然。

2.6.5 对整个项目的投资风险进行评估，并提出应对措施，是规避、转移、减轻还是接受。

2.7 附件

概算评审报告的附件对于报告来说至关重要，其支撑着报告的内容，影响着报告的完整。通常主要包含编制单位、建设单位和评审单位三方签认的确认表、经评审的概算总表（含概算书）、经评审概算与投资估算的差异对比表、经评审概算与送审概算的差异对比表、质量控制记录（含详细审查明细）、现场勘察记录（含影象资料打印件）、材料询价记录及相关证明材料、可行性研究报告批复文件、会议纪要、与相关单位的往来函件等资料。

3.结束语

概算评审报告是评审工作的结晶，也是评审咨询机构所有评审工作的体现，更是项目投资管理相关部门了解该项目情况的来源，因此评审报告必须做到规范、全面、内容丰富、主次分明、附件齐全。

以上就是笔者在工作中对概算评审报告内容的一些建议与看法，希望同行专家能从中得到体会并加以思考，也希望能起到抛砖引玉的作用，使大家对概算评审报告引起重视，努力提高概算评审报告的质量，促进政府投资项目评审工作不断改进，为做好日益扩大的政府投资项目的评审工作，当好政府投资项目决策的参谋助手，进一步推进政府投资项目科学化、规范化管理做出贡献。

参考文献

[1] 尹贻琳.政府投资项目的投资控制问题研究[博士学位论文].天津：天津大学，2006 [2] 成都市政府投资项目评审质量保障体系[内部控制体系].成都：成都市评审中心，2013

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