计划是人们为了实现特定目标而制定的一系列行动步骤和时间安排。通过制定计划，我们可以将时间、有限的资源分配给不同的任务，并设定合理的限制。这样，我们就能够提高工作效率。那么下面我就给大家讲一讲计划书怎么写才比较好，我们一起来看一看吧。
创业财务计划书篇一
一、盈利情景分析
所需资金：10万元
开业成本：5万元
员工工资：6-10人，5000元左右
流动资金：2万元
月盈利：2万元左右
二、市场分析
随着人们生活水平的不断提高，人们对居室要求已不仅仅局限于居住，更要求美观舒适，异常是搬入新居之后，往往要对居室加以改造和装饰。一般人由于受各种条件及审美观的限制，对居室的装潢往往缺少独特的眼光。所以，往往求助于专门的装修公司。
我国的家装业是一个利润较大的行业。我国的住宅建设，异常是城镇住宅建设，经历了近的连续增长之后，已颇具规模。随着人们生活水平的提高和住房制度改革的推进，居住消费占总消费的比重迅速提高，人们越来越关注居住环境的改善。我国的家居装饰业应运而生，来发展很快。
家装潜力巨大。据统计，这几年全国家居装饰业的总产值为1200亿元，是20世纪90年代的40倍，年均递增45%，大体上每两年翻一番，相当于全国城镇住宅年投资总额的30%。有一种大胆的估计：家居装饰在未来两三年内将到达亿到3000亿元，即相当于住宅投资总额的一半左右。这不是虚张声势或盲目乐观。
家装公司是从发展起来的，发展到今日已有较大的提高，该行业也成为社会上一个较热门的行业。人们都想给自我营造一个安逸舒适的空间，对居室环境的要求也越来越高。近年来房产开发商开发出很多的户型，也为家装行业的发展带来广大的空间和无限的商机。据专家分析，家装市场在未来几年内仍有较大的发展潜力。
三、地址选择
家庭装修公司的梦想选址一般在新建成的居民住宅区、建材市场或大型居住区的聚集地。
四、特色门面设计
家庭装潢公司与其他行业不一样，格外重视公司的“门面”，它不仅仅从一个侧面展示了企业的形象，也在消然地输出一种理念。对于正在选择装潢公司的人来说，装潢公司的“门面”可作为一种很好的“参照物”，下头供给几种样式供参考。
1、追求“后现代主义”
“后现代主义”将设计突出地表现出来，传达的是一种设计理念。所以，在装修的时候保留空间功能的完整，而不必做过多的修饰。比如墙面的处理，铆钉都裸露在外，只是用色彩来重现建筑的美;不规则的几何形体错落有致，金属得到了设计师的偏爱，这些都表现出了“后现代主义”的理念。
2、向往简约“古典主义”
装潢公司总是喜欢突出自身的个性，经过装饰好自我的门面向顾客展示自我对设计的独到见解及敬业精神。简约的“古典主义”使设计风格显得高雅，如果能再配上周边的环境，将会使整体设计更具风雅。
3、返璞归真，沧桑怀旧
在钢筋水泥般的城市住久了，人们便开始向往自然的风光，追忆沧桑岁月，斑驳的砖墙，苍老的木柱木螺，凹凸不平的松木地板，落地的大铁门锈迹斑斑，上头是一排排赤裸的铆钉，开启时吱吱呀呀地响，仿佛是历史的脚步。这样的设计正迎合了那种饱经沧桑岁月人的一种心理。
4、艺术与商业的完美结合
这种设计容易给人一种年轻、严谨、现代化的印象。使用尽可能少的元素组合成针对性最强、包容性最大的空间，以传达给观者严谨的专业本事与平和的感受，以到达艺术与商业的完美结合，这是众多年轻人的追求。顶面和柱体的白色、墙与地的灰色以及门面外灯箱的黑白用色，是个性的张扬;开敞式的、便于各部门之间文件的交流布局，又兼顾了商业空间的共性。这是艺术与商业完美结合的现代化特征。设计的精髓却始终不能丢，越是做得“少”了，越需要精细地推敲。
五、房间特色设计
每一个房间的装饰都有自我独特的地方，但这独特之处又有必须的规律性和时代性，把所有这些精华部分提炼出来，在室内各处墙面造型及家具造型的表现形式，称之为室内装饰风格。
下列几个设计思路，可供读者参考：
(1)结构贯通出空间;
(2)色彩融合出气氛;
(3)材料交合出品位;
(4)造型融合出旋律。
在进行墙体装修时，可将一些实用性强、色彩风格与墙面协调统一，例如：门厅中的鞋柜;厨房卫生间的壁柜、吊柜;客厅卧室的角柜等。在面积较大但高度不够的客厅里，一般可舍弃美丽的吊灯，在天花板设计时放置一个圆形、椭圆形或方形、六角、八角的灯池(2平方米或5平方米)，将射灯藏于灯池周边内，这样天花板即成了灯的一部分，在浑然一体中扩大了客厅的视觉高度。
对于那些有偏爱的，可根据其爱好设计相应的风格，将一切巧妙运用起来，以到达色彩的整体性。既能表现出气氛，又能得到空间扩大的效果。
有些房间为平面直角，而家具却是一些曲面、曲线，显得不太协调，这样就要对房间进行处理，如拱形的屋顶、拱形的门楣等;以高低错落的板块来装修天花板，内设照明灯，表现空间之美;有人喜欢板面造型，对墙体的装修用板块的形式来打造高大肃穆的效果;以二三级台阶来营造登堂入室的大家之气;在家具的选择上可选用两种颜色板块组合而成的新潮家具。这其中便蕴含了一种旋律美。
六、经营提议
1、签订一份公平的合同
在双方协调一致的基础上，签订一份公平又详细的合同，是十分有必要的。有的客户不认真审核合同轻率签字，到之后遇到纠纷往往是很平常的事情。然而，装修公司由于制作合同不严密、不详尽，自食其果的十分多。
2、制作一份详细的报价表
这是装修中的主要程序之一。报价表要力求详尽，包括所有的承包项目、单价、单位及金额，还应标明哪些材料是装修公司购买，哪些是客户自购，大致灯具、洁具、空调，小至拉手、门锁都要囊括在内。有了这样一份详尽的报价表，就会减少许多不必要的麻烦。一份详细的报价表的重要性是不言而喻的，它能够与合同相提并论。
3、在施工过程中，同客户相处要融洽，要尽量尊重客户的意见
某些装饰公司在签合同前后往往言行不一、两副嘴脸。丝毫不尊重客户合理的意见及要求。当客户要求修改图纸时，甚至对客户出言不逊，大谈设计风格等专业术语，搞得客户十分难堪，当施工中出现错误时强词狡辩等。这些现象是必须避免的。装修公司既要虚心听取客户的意见，又要勇于承认并改正自身存在的缺点与错误，并做到及时向客户说明，与客户之间建立一种和谐融洽的关系。
4、进一步扩大透明度
做事情增加透明度，有了问题坦诚向客户说明，这样便会增强客户对你的信任感。那些认为“无商不奸”的人是挣不到钱的，许多客户会对你“望风而逃”。
创业财务计划书篇二
创业计划竞赛要求参赛者组成优势互补的竞赛小组，提出一个具有市场前景的产品/服务，围绕这一产品/服务，完成一份完整、具体、深入的创业计划，以描述公司的创业机会，阐述创立公司、把握这一机会的进程，说明所需要的资源，揭示风险和预期回报，并提出行动建议。
创业计划聚焦于特定的策略、目标、计划和行动，对于一个非技术背景的有兴趣的人士应清晰易读。
创业计划可能的读者包括：希望吸纳进入团队的对象，可能的投资人、合作伙伴、供应商、顾客、政策机构。
创业财务计划书篇三
目前，会计理论界对四大基本假设的认识很不一致，各种论点常常自相抵牾。
会计基本假设所存在的缺陷，也为会计核算工作引出了许多麻烦，为了保证会计信息的真实性，同时降低会计信息的披露成本，关于四大基本假设的重新思考，是每个会计人员都应该做的事。
(一)关于会计主体假设的考察
在哲学认识论中，主体是表示人与外部世界活动关系的概念，是指从事社会实践活动的人。
这里所说的人不是指抽象的自然人，而是指以社会联系存在的社会人。
相比较而言，会计上所说的主体有自己的特殊性，这是由会计学的经济科学和管理科学的双重性质所决定的。
进行会计核算，首先要明确其核算的空间范围，即为谁记账。
会计主体假设是指假设会计所核算的是一个特定的企业或单位的经济活动，而不是漫无边际的。
尽管现代企业归投资者所有，但企业的会计核算不包括该企业投资者或债权人的经济活动，或其他单位的经济活动。
一般地，经济上独立或相对独立的企业、公司、事业单位等都是会计主体。
简单来说，会计主体假设的目的是为企业核算划定一个空间范围，以便于将企业自身的经营活动和外界相区别、与所有者自身的经济收支相区别。
界限清楚，既便于核算，又避免纠葛。
此假设的原意是正确的，其界定的经济核算范围也是切实可行的，问题在于“会计主体”概念的指向含义令人费解。
辩证唯物主义认识论告诉我们：人是主体，客体是自然。
于是，以企业作为会计主体的假设违背了管理学的原理，背离了唯物主义认识论，在一定程度上影响了会计主体理论研究的进一步深化，也给实际工作造成了混乱。
这也是颇具争议的一点。
(二)关于持续经营假设、会计分期假设的考察
所谓持续经营，是指一个会计主体的经营活动将会无限期地延续下去，在可预见的未来，会计主体不会因遭遇清算、解散等变故而不复存在。
持续经营企业的会计核算应当采用非清算基础，例如资产按成本计价就是基于持续经营这一假设或前提的。
然而，在市场经济条件下，优胜劣汰是一项竞争原则，每一个企业都存在经营失效的风险，都可能变得无力偿债而被迫宣告破产进行法律上的改组。
一旦会计人员有证据证明企业将要进行破产清算，持续经营的基本前提或假设便不再成立，企业的会计核算必须采用清算基础。
会计分期是指会计信息应按划分期限进行收集和处理，会计分期假设是持续经营假设的.一个必要补充。
如果假设一个会计主体应持续经营而无期限，在逻辑上就要为会计信息的提供规定期限，这是会计这一信息系统发挥作用的前提。
明确会计分期假设意义重大，正是由于会计分期，才产生了当期与以前期间、以后期间的差别，才使不同类型的会计主体有了记账的基准，进而出现了折旧、摊销等会计处理方法。
但是，由于持续经营假设的不确定性，将可能使会计分期假设也失去意义。
(三)关于货币计量假设的考察
货币计量假设是指会计为持续经营的会计主体进行核算时，是以采用币值稳定的货币来综合计量为前提。
但是货币计量假设并不表示货币是会计核算中的唯一计量单位，在有些情况下，统一采用货币计量也有缺陷货币计量的缺陷主要表现在两个方面：(1)数字化浪潮对货币计量假设的冲击。
随着知识经济时代的到来，数字化浪潮已渗透到生活的各个领域，包括计算机和互联网、互动媒体和电子商业等，这些将决定今后世界的发展方向。
以计算机技术和互联网为代表的数字化革命对会计的影响是巨大的，通常货币反应的价值信息，已不是管理者和投资者进行决策的主要依据，而诸如创新能力、学习能力、客户满意度、市场占有率、虚拟企业创建速度等表现企业竞争力方面的指标，更能代表一个企业未来的获利能力。
同时，随着知识创新和技术进步，产生了以电子商务为代表的新商务模型，对无形资产和人力资源的计量、对高级专门技术人员和高级管理人员价值的计量、对高科技企业潜在的高额风险回报的计量等方面，成为当前的一个突出问题。
(2)物价变动对货币计量假设的冲击。
货币计量的基础是假定用于经济事项的货币稳定不变，但并非绝对不变，只是其波动的幅度不足以影响用它来计量会计事项的结果。
在某些情况下，各种原因引起的物价变动均会造成币值的不稳定，使相同的货币量在不同的时间代表不同的购买力，丧失了会计信息应有的可比性和综合性。
众所周知，会计确认有权责发生制和收付实现制两大基础。
权责发生制又称应收应付制原则，是指以应收应付作为确定本期收入和费用的标准，而不论货币资金是否在本期收到或付出。
也就是说，一切要素(特别是收入和费用)的时间确认，均以权力已经形成或义务已经发生为标准。
而收付实现制是以款项的实际收付作为标准来处理经济业务、确定本期收入和费用、计算本期盈亏。
在收付实现制的基础上，凡是本期实际以现款付出的费用，无论其应否在本期收入中获得补偿，均应作为本期应鸡费用处理;凡在本期实际收到的现款收入，无论其是否属于本期，均应作为本期应计的收入处理。
权责发生制是依据持续经营和会计分期这两个基本假设来正确划分不同会计期间资产、负债、收入、费用等会计要素的归属，并运用一些诸如应收、应付、预提、待摊等项目来记录由此形成的资产和负债等会计要素。
企业经营不是一次而是多次，而其损益的记录要分期进行，每期的损益计算理应反映所有属于本期的经营成果，而收付实现制显然不能完全做到这一点。
因此，权责发生制能更加准确地反映特定会计期间实际的财务状况和经营业绩，几乎完全取代了收付实现制。
但是，权责发生制在反映企业的财务状况时也有其局限性：一个在损益表上看起来经营很好、效率很高的企业，在资产负债表上却可能因为没有相应的变现资金而陷入财务困难。
而这些局限性和缺陷正是由于将持续经营和会计分期作为前提所带来的，会计确认基础受到了动摇，将为整个会计工作的进行造成极大阻碍。
因此，会计四大基本假设的补充和完善工作已迫在眉睫。
它们的内容是否需要进行更改或是替换，是我们需要长时间的实践来验证的。
就目前来说，既然我们已经看到了基本假设的缺陷和不足，就应该及时地“对症下药”，查漏补缺，争取让制度能够跟上时代发展的脚步。
只有充分保证了会计核算工作的准确性和完整性，才能有效地监督企业经营活动的进行，进而推动整个社会经济的发展。
创业财务计划书篇四
1.股本结构与规模
2.资金来源与运用
3.投资收益与风险分析
附：投资现金流量表，再从一下几方面分析：
(1)投资净现值
(2)投资回收期
(3)内含报酬率
(4)项目敏感性分析
(5)盈亏平衡分析(含：保本点分析)
(6)投资回报
二.财务分析(主要是财务报表)
1.会计报表及附表
(1)主要财务假设
(2)收益表
(3)现金流量表
(4)资产负债表
2.会计报表分析
(1)比率及趋势分析
(2)预计销售趋势分析
(3)风险假定与分析
3.财务附表
(1)第一年收益表
(2)第二年收益表
(3)成本费用表
(4)资产负债表(第一年季报)
(5)资产负债表(第二年季报)
(6)现金流量表(第一年季报)
(7)现金流量表(第二年季报)
大概思路，当然你可以不用那么详细，祝融资成功!
创业计划书写作指南
，并提出行动建议。
创业计划聚焦于特定的策略、目标、计划和行动，对于一个非技术背景的有兴趣的人士应清晰易读。
创业计划可能的读者包括：希望吸纳进入团队的对象，可能的投资人、合作伙伴、供应商、顾客、政策机构。
一、创业计划的组成部分
创业计划一般包括：执行总结，产业背景和公司概述，市场调查和分析，公司战略，总体进度安排，关键的风险、问题和假定，管理团队，企业经济状况，财务预测，假定公司能够提供的利益等十个方面。
1、执行总结
是创业计划一到两页的概括。
包括以下方面：
本创业计划的创意背景和项目的简述
创业的机会概述
目标市场的描述和预测
竞争优势和劣势分析
经济状况和盈利能力预测
团队概述
预计能提供的利益
2、产业背景和公司概述
详细的市场分析和描述
竞争对手分析
市场需求
3、市场调查和分析
目标市场顾客的描述与分析
市场容量和趋势的分析、预测
竞争分析和各自的竞争优势
估计的市场份额和销售额
市场发展的走势
4、公司战略
阐释公司如何进行竞争：
在发展的各阶段如何制定公司的发展战略
通过公司战略来实现预期的计划和目标
制定公司的营销策略
5、总体进度安排
公司的进度安排，包括以下领域的重要事件：
收入来源
收支平衡点和正现金流
市场份额
产品开发介绍
主要合作伙伴
融资方案
6、关键的风险、问题和假定
关键的风险分析(财务、技术、市场、管理、竞争、资金撤出、政策等风险)
说明将如何应付或规避风险和问题(应急计划)
7、管理团队
介绍公司的管理团队，其中要注意介绍各成员与管理公司有关的教育和工作背景(注意管理分工和互补);介绍领导层成员，创业顾问以及主要的投资人和持股情况。
8、公司资金管理
股本结构与规模
资金运营计划
投资收益与风险分析
9、财务预测
财务假设的立足点
会计报表(包括收入报告，平衡报表，前两年为季度报表，前五年为年度报表)
财务分析(现金流、本量利、比率分析等)
10、假定公司能够提供的利益
这是创业计划的“卖点”，包括：
总体的资金需求
在这一轮融资中需要的是哪一级
如何使用这些资金
投资人可以得到的回报，还可以讨论可能的投资人退出策略
二、创业计划的注意点
1、一份成功的创业计划应该：
清楚，简洁
展示市场调查和市场容量
了解顾客的需要并引导顾客
解释他们为什么会掏钱买你的产品
/服务
在头脑中要有一个投资退出策略
解释为什么你最合适做这件事
2、一份成功的创业计划不应该：
过分乐观
拿出一些与产业标准相去甚远的数据
面向产品
忽视竞争威胁
进入一个拥塞的市场
三、创业计划竞赛不同阶段对作品的要求
(一)预赛阶段
预赛时提交一份创业计划提纲;理想篇幅：3～4页a4纸。
一基本部分
1、机会
(1)描述创业机会
瞄准清晰的市场需求、瞄准具体的目标顾客(群)
(2)描述产品/服务概念
使用类比，给出例子、解释怎样满足顾客的需求
(3)描述市场中的竞争
竞争者是谁，他们的产品是什么?
您的竞争优势是什么?如何保持这些优势?
2、策略
(1)策略+目标市场=创业模型
(2)怎样赢利?
(3)谁是顾客?
(4)怎样把产品送到顾客的手中?
3、怎么做
创业财务计划书篇五
资产负债表的预算，通常很多企业是不做的。最主要的原因就是其不确定性，预算出来的资产负债表很可能不能反映一定时期的经营结果。就像我们之前在现金流量表预算中说过的，资产负债表是体现一个“时点”概念。要确定每个资产负债项目在期末那个“点”上的水平，不是一件容易的事。不仅因为其中所使用的假设有很大的主观性，而且，就像上面所举的应收账款的例子，某些项目今天的余额跟明天的余额很可能有天壤之别。资金是流动的，很难知道接下去的一秒钟会发生怎样的事情。
当然，资产负债表的预算也不是没有规律可循，特别是一些业务比较稳定的企业，一般来说，除非有特别的投资项目或者业务调整，资产负债表各个项目的水平应该基本固定。即使是全新的企业，也可以做一个资产负债的预算，只是要在设定的选取方面特别小心。下面根据资产负债表的从左到右，从上倒下的顺序，举一些最基本的资产、负债项目加以说明，仅供参考：
1.现金及银行存款：这个等一下最后才做。
2.存货：一般可以根据销售额的一定比例(产成品)加上产品销售成本的一定比例(原材料)来估算。产成品也可以用：期末数=期初数量+预算生产量-预算销量来计算。如果是全新企业，期初数当然就是“零”。而原材料的期末水平，企业通常是根据生产量保留一定的比例。
要计算的复杂一点当然也可以。那就要先将生产成本计算出来，再将产品销售成本计算出来，然后再推算出存货的库存余额。计算生产成本要所有原材料每个品种的最佳采购量、每批采购量的使用时间(或者一定时间内的消耗量)、单价、库存仓储成本等因素都要考虑进去。而产品销售成本要跟企业的销售计划挂钩，还要考虑跟销售有关的其他因素(比如：退货、销量达不到预期等)。除此外，还要考虑到各个品种产品的保底库存量等。
3.应收账款、应收票据：当然是用销售收入的一定比例。主要是考虑本行业应收账款的平均周转天数。这样计算非常judgemental (主观性很强)，但似乎没有更好的办法。
4.固定资产、在建工程和递延资产：这个部分比较容易。如果已经作了资本性支出的预算，减去折旧或者摊销就是我们所需要的资产余额了。
5.长期投资：一般全新的公司在刚开业的时候，没有长期对外投资。但如果有的话，根据实际的情况估算出金额来应该不难。
6.应付帐款：这个可以根据产品销售成本的一定比例计算。其基本的思路跟应收账款的计算差不多。
7.应付工资、应付福利费：一般用一个月的人工成本/费用来列示。但是要扣除个人所得税，因为个人所得税是在应交税金里面的。
8.应交税金：税金可以根据销售额(用于计算“营业税”、“增值税”销项)、成本和毛利比率(增值税)、人工成本及费用(个人所得税)、净利润(企业所得税)、进出口金额(关税)等以及公司的一些特定事项(印花税、车船使用税)来计算，不是很复杂。
9.银行借款(长期、短期)：根据企业的融资政策和计划，按预计还款期限估算。
10.实收资本、股本：按照公司的资金机构和来源，股东投资的进度等来列示。如果是初创企业，还没有明确股东/股本的机构，可以用所需全部资金扣除预计银行融资的部分来列示。而所需全部资金要多少，就是前面所说的“资金需求的预算”计算出来的。基本的数字应该是=公司的初始资金投入+经营中的资金缺口。资金缺口可以用股东的进一步投入或者银行金融机构融资来填补。
11.未分配利润：实际上就是利润表上的净利润。这是利润表和资产负债表的钩稽关系所在。我想我在这里就不必再解释了。
整个资产负债表上大约有40多的项目，我在这里只大概讲了十六、七个，主要是拣重点的讲。有些项目本来就不是很重要，或者对于新开业的公司根本就没有。在这里就不说了。
另外，有的时候我们为了达到一定的资产负债比率，流动比率，或者负债权益率，我们也可以适当调节资产及负债的总量、资产负债的短期与长期之间的比例等。这就需要用到其他应收款、其他流动资产、其他长期资产、其他应付款、其他流动负债、其他长期负债等项目。通过对这些科目的适当调节来达到财务指标的一定比率。
至于第一项的现金和银行存款，等所有的项目都摆好了之后，余下的平衡数，就放在现金里。唯一的要求是：不可以出现负数，因为在中国是没有银行存款账户会出现亏空的。在国外，如果跟银行谈妥协议，在一定的范围内出现银行账户的亏空、透支，银行可以视其为一种短期借款。
前面我们花了很多的篇幅讲如何为一个新开业或者还在创业阶段的公司做一个预算，或者说是一个中长期的规划。从预算的方法上讲，这叫做“零基预算”(zero based budgeting, 简称zbb)，既没有任何基数的预算。或者说，可以参考的基数、历史数据很少，制作者必须根据自己的经验和判断，加上对周围环境变化的预期来做预算。这对于财务人员有很大的挑战性。
和零基预算相对的，是叫做“增量预算”(incremental budgeting)。增量预算的重点在于找出财务报表各个项目的变动值。注意，这里说的“变动值”不是只能增加不能减少。虽然名称叫“增量预算”并不是说只有增加。
增量预算方法主要适用于那些业务模型比较成熟的企业。在做预算的时候，企业已经有3-5年的全面财务资料作基础，如果没有什么大的改变，就只要加减可能出现的变化就可以了。
当然，zbb和incremental可以同时使用。比如说，一个企业有两个事业部，已经非常成熟，但明年准备再发展一个新的事业部，几乎相当于是一个完全新的公司。这样就可以同时使用两种方法来做预算，然后将结果在合并起来。除此外，如果企业有一些新的投资项目或新的产品线等，都可以用zbb的方法先做出项目预算，然后再跟现有业务的incremental budget相加就可以了。
增量预算通常要考虑下个年度很多的变化因素，这里仅随便举一些例子。它们很可能包括：
(一)影响销售额变化的因素：企业拓展新的销售渠道增加销量、在原有的品种基础上增加新的品种、销售单价改变、销售方式的改变等。
(二)影响产品销售成本的因素：原材料涨价、工人生产效率提供、原材料或生产设备的来源方式、渠道改变等。
(三)影响费用的因素：通货膨胀、公司组织结构变化、人员变化、公司搬家到新的地方、公司有新的投资融资等行为。
(四)影响资产变化的因素：赊销条款改变(应收账款)、公司决定投资其它项目(长期投资)、引进新设备(固定资产)等。
(五)如果公司的资产增加了，势必有负债或者权益的增加。资产负债表右边项目的变化，要看企业希望采取什么样的方式来融资或者吸引资金。同时，这些变化，还会影响到财务费用的增减。
另外，整个预算是一个相互钩稽的整体。虽然我们最后看到的只有三大报表：利润表、资产负债表、现金流量表，但实际上要做的基础工作很多很多。简单一点说有以下几个方面：
(一)销售部门先做销售预算，根据销售预算，生产部门作生产预算，采购部门再根据生产预算作出采购预算，而运输、仓储部门再根据采购预算做物流方面的计划或预算。这样才可以作出销售额、产品销售成本的数字放入利润表。然后再根据我们上面提到过的方法，计算出期末存货量、应付帐款等放入资产负债表。
(二)人事部门根据生产规模、销售规模等方面的因素，作出人头数和招聘数的计划，再根据每个人可能的薪水水平、每年的通胀水平等计算出人员成本费用。其中，成本费用进利润表。如果工资是先提后发，别忘了贷方要放在资产负债表的应付工资、应付福利、应交税金等科目。
(三)市场部门根据销量、单价、产品品种等信息，结合企业文化、目标、价值观等因素，制定市场推广计划，计算出市场费用预算，进入利润表。
(四)业务拓展部门、生产部门、行政管理部门等要制定资本性支出的方案。要不要设立新的事业部门，要采购怎样的设备，是不是要引进新技术扩大再生产，有没有扩大办公室或装修的计划等。实打实的设备、资产进入资产负债表的固定资产、在建工程、递延资产。相应的折旧、摊销进入利润表。当然，资本性支出还要进入现金流量表的“投资活动现金流量”。
(五)司库或对外投融资部门要根据利润表预算、资本性支出预算的大致情况，制定投融资的计划。有多余资金可以投资的，投资项目放在资产负债表，以及现金流量表的“投资活动现金流量”中。如果需要融资的，融资金额放在资产负债表的负债或权益，以及现金流量表的“筹资活动现金流量”中。另外，投融资涉及的投资收益或利息支出，要放在利润表当中，还要放在现金流量表的适当科目。
(六)各个部门对本部门可能发生的费用作出预算。其中：工资、福利、折旧/摊销已经有了。各个部门的预算主要是集中在本部门的费用，比如差旅费、通信费、文印费等。
通过这样的一个大致过程，是不是所有的资产、负债、权益、收入、成本/费用、利润都已经差不多有了?各个部门也用不同的方式参与了预算制定的过程。而且，在整体预算中各个分部预算项目的钩稽关系也很明显。
最后，财务部需要做的工作是，汇总并且适当平衡各大报表的预算，同时，计算出税收等方面的数据。成本费用等还需要在不同部门不同产品或项目之间进行分摊。计算一些关键性的指标(kpi)给老板审查。之后，可能还需要几个来回，让每个部门修改预算，然后再汇总再修改，直到预算相对比较完美为止。
(一)不确定性和风险
企业的经营为什么有风险?这是因为所有的决策都是根据预算来决定的，而所有预算又取决于不同程度的不确定因素。人类对未来的预知是极其有限的，我们不可能知道未来的几个月、一年，或者几年后会发生一些什么事情。更何况有很多事情是我们无法控制的，比如说市场条件的变化，汇率的变化，人们观念的变化等等。
举一个很简单的例子，我们在1995年前做公司的10年计划时，完全不会想到没过几年，互联网对商业模式、经营模式、消费观念以及人们的日常生活产生如此之大的影响。再说的具体些，我们那时肯定不会想到，在不用开设实体店铺的情况下，可以在网络虚拟商店里销售产品，不但可以卖给本地本国的客户，还可以将产品卖给许多国外的客户，从而增加一大块的销量。我们那时也不会想到在市场费用中间要预估一块电子媒体的促销和广告费用。甚至不会想到发coupon还可以通过email，而根本不需要印刷费用和派送人员成本。如此等等。
用比较文绉绉的话来说就是：经济学意义上的不确定性。比如：经济周期的变化、难以定义的概念、无法计量的要素等。其实也就是我们通常说的，市场环境的变化引起的收入和成本的变化;特定的环境变化导致资产价值的变化;汇率、税率、利率、通胀等外部因素的变化;社会因素变迁导致人们消费习惯、观念的变化带来的不利影响等。还有企业管理方面的不确定性，尤其是人为的因素是最不能确定的。
而从会计概念上来说，风险大致体现为以下一些形式：营业收入中的“水分”、营运成本增加的潜在可能性、利率和汇率变化引起的汇兑损失和财务费用增加、短期投资的减值、不良存货的计价、陈旧设备的重估和减值、长期投资的不实、土地的重估增减值、未决诉讼、承诺事项、环境负债与成本、期后事项、或有负债等等。
(二)将不确定性变成数字
而我们用于衡量风险，评估风险影响的方法其实也很多。归纳起来主要有：
a.假定情景计划scenario planning
b.或有事件计划 contingency planning
c.推断预测extrapolative forecasting
d.敏感性分析 sensitivity analysis
e.情景模拟simulation
f.决策树 decision tree
创业财务计划书篇六
1)公司投产初期成本为驱动器，第三年构建新的生产线并增加员工数量生产设备，新建生产线100万元。
2)人员工资以每年10%速度增长。
4)创新研究按销售收入的4%提取。
5)销售费用按销售收入的5%提取。
6)假设公司当年现金收入为总收入的60%，剩余40%下年收回。
7)按税后利润10%提取盈余公积金，25%分配红利。
8)银行借款利率6.65%。
9)行业折现率12%
公司初期会采购一些生产设备和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、销售人才、财务管理人才以及售后服务人才等。这些都是公司初期首先要解决的一些问题。费用列表如下：
在公司售楼前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一些广告。广告分为三个部分，分别是通过各大知名电视台、网络平台、还有一个就是在一些路口树立广告牌，预计费用如下表：
表6广告费固定成本费单位：万元
创业财务计划书篇七
公司成立时每位股东出资xx万，共为xx万初期资本。
预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。
预计第一季度利润表
单位：元
预计第一季度资产负债表
单位：元
风险分析
在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。
分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。
对策：
1、加大宣传力度，提高服务质量。
2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。
3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。
分析：同行竞争、可模仿性强。
对策：
1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。
2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。
3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。
分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。
对策：
1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。
2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。
3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。
4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。
5、科学地进行投资决策
4.管理风险
分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻;管理经验不足，公司各部门不能紧密合作，协调发展。
对策：
1、健全管理机制，加强奖惩制度。
2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。
3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。
在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。
创业财务计划书篇八
主要经营范围：婴儿日用品、儿童服装、食品、保健食品、婴儿工艺品、纪念品、玩具、孕妇服装、日用品、防辐射系列产品及健康培训讲座。
企业类型：零售
以往的相关经验（包括时间）：
xx年至xx年在天津市阔佬皮业有限公司企划部工作。主要负责公司所有的广告宣传及市场营销工作。
xx年至xx年在法国合生元生物制品有限公司工作。主要负责合生元益生菌的市场销售工作，同时通过这份工作开始近距离接触母婴市场，详细了解此行业的发展趋势及市场潜力。
教育背景，所学习的相关课程（包括时间）：
1997年至1999年毕业于天津师范大学商务代理专业。
xx年在天津市妇女创业中心学习syb课程，从创业意识到创业计划参加系统培训。
目标顾客描述：
主要针对孕前期、中期、晚期的营养与胎儿的`脑发育、母乳喂养的技巧、产前准备及家庭监护以及孕期营养、情绪对胎儿成长及气质形成的影响、胎教、孕妇体操、如何迎接新生儿、产后恢复、如何坐好月子的知识方面的健康课程、产品的宣传及销售；其次对新生儿的洗澡与抚触；疫苗接种的选择与护理；婴儿、幼儿的右脑的开发与训练、儿童的意外伤害的预防与处理、儿童营养食谱、早期语言训练、预防儿童肥胖、利用玩具帮助宝宝的智力开发、在游戏中增加宝宝的智力、儿童气质与良好人格塑造、如何对待宝宝的坏习惯、抓住宝宝学习的各阶段的关键时期及如何让孩子有一个健康的体格等方面的健康课程、产品的宣传及销售工作。
市场容量或本企业预计市场占有率：
目前市场上针对与这些方面属于少数，很多家庭在孕前期、中期、晚期的胎教、营养免疫方面的健康常识、及生活中应注意的事项及新生儿、婴儿、幼儿的营养免疫方面的健康常识、情商、智力开发及家长如何引导方面属于盲区。通过课程的引导，使父母更加了解孩子每个成长阶段的需要，关键时期给予关键培养，在孩子健康的体质基础上鼓励孩子的想象力和创造力开发孩子潜能，从而建立孩子的自信心。让孩子和同伴一起玩，和父母一起玩，帮助孩子最大限度的发挥潜能。在玩的同时可以大大促进孩子智力和情感的发育，通过亲子互动的形式使父母和宝宝建立良好的亲子关系；过对玩具的操作满足宝宝的好奇心，完成对技能和智力的训练目的；通过和同伴的交往，使宝宝建立最初的社会情感；通过对爸爸妈妈的培训，使爸爸妈妈懂得如何做一名英明的父母。通过系统地引导，使父母有了收获，让宝宝聪明健康的成长，所以每一位热爱自己的家庭，愿意关注孩子健康成长，想做一名成功的家长是愿意接受这种营销方式的，因为这种方式给更多忙于工作的父母提供了太多的方便，使他们在不同的关键期可以得到不同知识的获取，所以更多家长是愿意接受的。
竞争对手的主要优势：
1、目前市场上的竞争对手主要是一些外资的亲子乐园，他们资金实力足聘请非常有名的教授或营养讲师做名人效应。
2、店铺面积大，装修环境，造型精致，场地较大，可设有大型儿童活动场及家长休息区。
3、由于资金较为充足，所以铺天盖地的派发广告，在宣传上大做文章，会员制等促销模式搞得非常成功。
竞争对手的主要劣势：
1、由于店员较多，人员流动性较强，管理较为混乱，业务员之间为了争取客户互相进行降价销售，从而扰乱企业的价格体系，降低客户信任度。
2、客户交了费用后，由于后期服务跟不上，导致顾客满意度大大降低。
3、由于外部装修环境好，广告力度大，所以对每个家庭的收费标准相应较高，中收入家庭只好望而却步，而高收入家庭往往追求享受和服务，服务不到位往往降低了顾客回头率。
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