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国企内部调研报告篇一
企业管理规划是对企业长期的发展目标、经营宗旨、管理体系设置、管理理念、管理手段应用等内容的筹划，是企业近期、中长期加强管理、提高工作效率、提高经营管理效益的总的指导蓝本和框架。从系统内电网企业情况看，大部分企业将企业管理职能分散至各专业部门，没有企业管理的专门机构或综合机构，个别企业管理机构的职责多半局限于法律管理、创一流管理和班组管理等，对整个企业综合管理规划发展缺少考虑。
电网企业当今面临的大环境，是建设和谐社会的目标，国家电网公司和各网省公司纷纷提出了建设和谐电网、和谐企业的口号。和谐电网企业是指将企业内外部所有涉及企业发展的元素，进行统筹规划，统一考虑，确保其协调与和谐，达到满足社会期望值和企业价值最大化的管理发展模式，因此要对企业发展有一个科学合理的整体规划。
企业目标是企业凝聚员工斗志的有效手段，个人目标是激发员工进取精神和创造力的源泉。国家电网公司已提出了“努力超越，追求卓越”的企业精神和“和谐电网企业”的目标，基层电网企业也应根据所在城市的定位，设计适合本地区和本企业历史人文环境的长期发展目标，并在全体员工中不遗余力的灌输，增强企业的凝聚力。
在企业发展目标的指导下，制定企业发展总体规划，在规划上将各个专业规划进行统筹平衡，有机衔接，避免各专业规划上的各自为政和脱节。
同时，针对目前管理资源匮乏，各专业横向衔接较差，数据资源等利用效率低，整体管理水平不佳等问题，电网企业应考虑制定企业管理规划，设立和谐企业管理的目标框架，分析目前管理上存在的问题，制定管理体系和规划实现的具体步骤，为和谐企业建设提供管理机制方面的保证和基础。
企业文化是一个企业内部的信仰，而信仰的力量是无穷的，因此越来越多的企业看到了企业文化的重要性。企业文化应包括企业目标、战略、任务、凝聚员工的导向、机制和方式方法等一系列内容，企业文化发挥作用的起码要求，一是企业要有适合自己的企业文化，二是企业文化必须灌输到每个员工，使人人都非常熟悉，三是应建立起企业内鼓励信仰企业文化的机制，四是应建立企业文化自我完善和发展的机制。
严密高效的制度体系、简洁科学的流程设置、清晰制约的责任体系，目标为导向的激励机制，预防为主的风险抵御体系，是和谐发展的环境保证。
1、制度再造，重塑内部控制体系。
制度的主要目的是约束，一个企业严密有效的内部控制体系是其稳定发展的基础。如果只注重发展不管内部黑洞的防范，再大的企业也可能垮掉。目前有的电网企业制度建设方面的问题一是没有一个在企业目标指导下的总的要求，各专业各自制订本专业制度，各专业制度间的衔接是否无缝、是否有矛盾、是否堵住了所有漏洞，没有谁能说清楚；二是制度体系本身缺乏一个随时更新的机制，制定新制度的时候很少有人过问是否与老制度有冲突，是否与其他专业制度有衔接，企业内部到底有多少规章制度，企业目前的管理模式是否是最合理有效的；三是规章制度缺乏一个有效的灌输机制，即如何使这些制度让全体员工都知道，如何确保他们都按制度办事，如何做到奖罚分明。
2、流程再造，高效制约的业务闭环设置。
业务流程设计目标是效益和效率。效益就是要达到完成工作目标的目的，效率就是要高效快捷的完成目标，关键环节要精细化，次要环节应简明化。同样的道理，流程再造不是要推翻现有流程重来，而是要实事求是的`考虑流程中的环节和要求，流程再造可与流程同业对标和标准化建设结合考虑。流程同业对标是指将本企业流程与先进电网企业相同业务流程设置对比，改进本企业流程设置；流程标准化管理是指通过一定周期的流程改造，使企业内所有基层单位都执行统一、高效的流程，在业务环节设置上逐步达到标准化。
3、清晰制约的职责体系建设。
职责体系建设实际上就是机构和岗位的责权利设置。
清晰制约的职责体系建设，一是要及时对新增业务明确职责，避免机构和岗位职责一经设定，几年不变；二是实事求是的配置管理资源。在电网规模扩大，业务量剧增的情况下应合理考虑资源的配置；三是将一系列先进管理理念融入岗位职责，融入岗位日常管理中去。职责体系设置还应考虑业务效率和内部控制的要求。
4、建设通畅的开发和利用员工智慧的渠道。
企业发展中，人、财、物和管理机构是几项有机结合的元素，而员工智慧的开发是一切资源元素中最活跃、最关键和最具潜力的元素。一个能开发利用员工智慧的企业，其前景是无限量的。员工智慧体现一是管理创新，提出管理方面的新点子，创造管理效益；二是指出目前管理中存在的问题和漏洞，减少企业损失；三是技术创新；四是集合所有员工智慧，为领导决策提供丰富的信息资源，拓宽领导思路。
开发和利用员工智慧渠道建设，一是要建立相关制度，明确对员工发表新点子和技术创新给予鼓励、倡导和奖励；二是要给予员工表达看法的场合，如网上论坛，领导邮箱，在网页上发表管理类文章，电话书信等各种渠道；三是对员工的新点子及其他智力成果进行内部的知识产权保护，保护的形式可以是公布员工的姓名等等。
5、建设集合的数据中心，实行资源共享。
在数据资源利用方面，已开发的管理信息系统，如统计、财务软件，调度scada系统，生产技术系统和可靠性系统，办公自动化系统，同业对标软件等等，但是，一个明显的问题是这些系统一是没有形成共享，各用各的数据，比如一个售电量指标，可能会在统计系统、fmis系统、调度系统、同业对标系统中同时要求录入，效率较低；另一方面的问题是，这些系统中的数据资源未能得到充分的开发和利用，这些资源往往是系统的录入者才能访问，而企业内其他大量的潜在使用者却不能访问这些资源。国家电网公司已以“sg186”工程试图建立企业整体信息平台，地市级电网企业应了解该系统的深度及广度，是否能覆盖本企业今后的整体信息系统，如果不能，则应及早规划适合自身的信息建设。
在企业整体信息平台尚未建设起来之前，可将规章制度、岗位职责、可公开的所有指标，企业精神、企业目标、战略任务、年度目标要求等由专门机构及时动态在网页上，使全体员工方便的获取数据共享资源和其他共享资源，提高工作效率。
6、风险评估与防范体系。
电网企业风险比较典型的体现如下：（1）人员法律意识较弱，对外业务控制严密性较差，电力法规与其他法规冲突，社会各界和公众法律意识增强等等，使电网企业法律风险加大；（2）电网建设资金没有稳定来源，运动战式的电网建设，造成建设的质量、安全、进度风险加大，运动式建设使电网薄弱的问题周期性存在，不能满足公众和社会对电力的需求，电网安全运行的风险加大；（3）有限的服务资源与公众无止境的服务需求增长间的矛盾，使优质服务风险加大；（4）内部控制制度并未覆盖所有环节。
风险评估与防范体系建设，电网企业应按年度形成外部风险和内部控制风险的清单，并对这些风险进行评估，按轻重缓急排序，对突出的风险提出防范意见，并形成常态机制。
7、新的管理理念与企业现状有序推进。
目前系统内提出了同业对标、绩效考核等先进的管理方法和理念。问题是部分电网企业管理基础和人员意识距离这些先进理念还有一定差距，如果所有先进方法和理念一并强制在企业内推行，容易形成两张皮现象。这些管理方法都是好方法，关键是要结合企业实际情况，在领导重视、加强培训、员工提高认识、改善基础管理、提高效率的基础上有序推进。好的管理方法，目的是要减轻基层工作负担，提高工作效率，提高管理效益，因此运用本身就是一种很有技术性和艺术性的方法。我们在做任何工作或任何改变时要做到两点，一是本企业以前是怎么做的，有没有提高的可能；二是其他企业是怎么做的，有没有学习的必要。目前由于环境限制，大部分电网企业同业对标还停留在指标排名以及大量的数据重复报送、空喊口号、形式会议等方面，距离真正意义上的同业对标还有很大差距。
8、确定各专业、上下级间的衔接机制。
这是保证和谐发展的常态机制，管理本身就是一个不断解决问题的持续过程。一套科学合理严密的管理体系和制度，随着新的环境、新的工作、新的问题的出现，必须有一个常态自我改进、自我完善、自我发展的机制，才能达到和谐要求。这种动态机制分两个层面，一是定期的上下级之间的工作衔接机制，二是横向专业间的定期衔接机制。
9、确定增强员工归属感和企业凝聚力的常态工作机制。
员工对企业的激励需求也是一种持续增长的过程。不断的激励才能激发出员工聪明和智慧。对员工激励的方式有货币、物质、荣誉、精神、关心（经常表扬或谈话甚至批评）、组织活动、归属感、教育机会、晋升等等。企业应考虑适合本企业员工的激励方案组合，并督促有关方面持续改善的实施，以获取员工智慧的最大回报。
10、建立领导决策参谋中心。
这是企业领导阶层获取领导智慧的另一种渠道，一般而言，领导智慧的获取，有自身、员工、外部信息几种渠道。外部信息包括上级信息、媒体信息、网络信息、专业机构咨询、对标学习等等。专业咨询的形式如特大型企业可聘请外部律师、经济师，可请专业企业管理公司进行专业咨询。企业也可从离退休员工中选聘组建自己内部的咨询顾问。
国企内部调研报告篇二
内部审计人员对接受的审计项目所采用的审计程序和方法不当，未能发现重大错弊或出具的审计结论失误，从而产生不良后果，这就是内部审计风险。广义的内部审计风险包括审计职业风险和审计工作风险。前者是指对内部审计职业界的发展产生不利影响的因素与环境总和；后者是内部审计主体对被审计单位经营管理活动实施审计时，由于不确定因素影响或者由于审计人员能力所限，作出不恰当的审计判断或是对存在的错弊未予揭示，从而造成损失的可能性。审计风险是客观存在的，不以审计人员的意志为转移，审计活动自始自终存在着审计风险并且具有潜在性。每个审计项目都有产生风险的可能性。根据当前执法环境和法律背景的变化以及审计质量现状，国家审计、社会审计和企业的内部审计，都必须面对审计风险，必须增强审计风险意识，提高审计质量，防范和规避审计风险。但就实际而言，目前还普遍存在审计风险意识淡薄的问题。许多人误认为内部审计在工作目标上没有特定要求，所提交的内部审计报告不具有法律效力，内部审计无所谓“风险”可言；或者认为内部审计在本单位负责人领导下开展工作，只是“奉命行事”，即使出现工作上的误差或疏漏，也无须承担“风险”。在这种思想指导下，内部审计必然陷入一种被动和无所作为的困境，内部审计工作质量难以得到保证。因此，重视审计风险的存在，规避和控制审计风险显得尤为重要。那么如何才能有效地规避与控制审计风险呢？笔者认为只有从根源上了解审计风险的产生，才能寻求措施有效去防范和控制风险。
1、内审人员业务素质参差不齐。审计人员的专业知识水平、分析判断能力、工作经验都对审计工作质量有重要影响。目前由于内审人员总体素质偏低，直接影响到内审工作开展的深度和广度。一是知识结构和层次较为单一，业务理论和操作技能欠缺，相关知识比较缺乏，不能站在更高的角度去观察分析审计过程中发现的问题，因此也很难写出有力度的审计报告，为领导科学决策提供有力依据。二是风险意识、职业道德素质欠缺。一些内部审计人员在审计过程中具有很强的主观随意性，风险意识淡薄，常常因操作行为不当而导致内部审计风险产生。还有一些内部审计人员职业道德欠佳，对审计工作缺乏责任心、使命感，甚至出现内部审计“不作为”或“乱作为”现象。所有这些将给内部审计工作的质量、信誉带来负面影响，从而导致审计风险的出现。
2、内审方式和方法的滞后性。内审采取的方式和方法是否科学、适用，直接影响到审计质量。一是审计方法模式滞后，目前仍停留在账项基础审计和制度基础审计阶段，而未向风险导向审计发展；二是无论采用判断抽样还是统计抽样，它都是根据审计人员的经验主观判断，极易遗漏重要的项目；三是审计操作不规范，如审计人员为了降低审计成本随意放弃一些自认为不必要的审计程序，审计方法的选用不科学，审计报告的编写不明确、不公允等。这些显然会带来审计风险。
3、内部审计环境的局限性。内部审计环境的局限性增加了审计风险的系数。内部审计在性质上属于企事业单位自我约束的管理控制行为，审计人员工作范围局限于本单位或本系统内部。由于内部审计人员与本单位员工长期共事，相互之间有一定的利益关系和感情联系。单位终考核评比及竞争上岗方面普遍实行民主测评，内审人员的“前途命运”往往又与被审计对象息息相关。这些在一定程度上使得内审人员在审计过程中难免有所“顾忌”，放不开手脚，影响审计结果的客观公正性，最终使内部审计人员承担较大的审计风险。
4、审计单位内部审计质量控制的健全性。审计单位是否建立严格的内部质量控制制度，是否建立对审计人员的考核约束机制，执行效果如何，都关系到内审工作质量和审计风险。如果审计单位缺乏这方面的制度和机制，就不能对审计过程和环节进行有效控制，失去对审计人员行为的约束和监督，使审计质量得不到保证，从而影响审计结果的客观公正性，进而带来审计风险。
针对内部审计风险成因及影响因素，应采取以下防范和控制措施：
1、提高内审人员的素质。
加强内审队伍建设，培养一批高素质的专业审计人才是防范审计风险的最有效措施。首先，必须改变目前的用人机制，选派那些具备相应的技术资格和业务能力的人员充实内审队伍；其次，要加强对内审人员的业务培训及后续教育，更新知识结构，使他们能及时掌握审计新技能、新方法，提高查证能力、分析判断能力、审计协调能力、综合解决问题能力。以适应不断发展的审计新形势的需要，从业务技能上防范审计风险。再次要强化审计人员的法律风险意识，提高审计人员的依法行政意识，做到知法守法，依法办事。
2、运用现代审计技术方法，防范和控制内部审计风险。
一是使用以制度基础审计方法为核心，兼容抽样审计法与详细审计法的审计方法体系。运用制度基础审计确定重点，对审计重点采取详细审计，增加审计证据数量，减少失误和差错；对非审计重点采取抽样审计法，确定合理的样本量，作出审计判断和结论。这样，克服了传统的、单一的审计方法的缺点，推动和促进内部控制的建设和执行，使审计主客体之间良性互动，达到既提高审计效率，又防范和控制内部审计风险的目的。二是用现代科学技术改进审计方法和段。当前，要大力开发和应用计算机辅助审计方法，迅速提高内审人员计算机专业知识和技能，不断开发设计计算机辅助审计软件，建立审计作业平台。以审计方法的创新，来提高审计质量，降低内部审计风险。三是引进目前最先进的以风险为导向的风险基础审计模式，以风险的分析与控制为出发点，以保证审计质量为前提，统筹运用各种测试方法，综合各种审计证据，以控制审计风险。
3、加快有关审计法规制度建设。
当前，世界上许多国家对内部审计都有专门的法律规范，国际内部审计师协会也制定有内部审计实务标准等。国家应抓紧制定、颁布内部审计法规和内部审计业务准则，以统一内部审计执业规范，降低审计风险。同时内部审计还要借鉴国外的先进经验，尽快地同国际惯例接轨，以谋求长足的发展。
主管单位审计派驻制，加强内审工作的地位。其次，要打破内部审计环境的局限性，多开展交叉审计，回避内部审计人员与被审计单位的利益冲突，解除审计人员的各种束缚，调动审计人员工作的主动性和积极性。这样内部审计的结果才能客观公正，有效规避审计风险。
5、强化审计质量控制，保证审计质量。
要有效地规避审计风险，关键是提高审计质量。质量与风险成反比关系，质量越高，风险越小；反之，质量越低，风险就越大。
完善的内部质量控制制度，是控制风险的有力保障。而要提高审计工作质量，就必须加强审计质量控制制度建设，规范审计人员的审计行为。要建立审计人员、项目主审人和项目组长分级负责制度，审计工作底稿、事实确认书以及审计报告复核制度，以及内审质量责任追究制度。明确每位审计人员、每个审计岗位的职责及质量控制要求，在审计项目实施中对可能出现的质量问题并由此引发的审计风险要落实责任，严肃追究，并采取相应的惩处措施。这样就能强化审计人员的责任意识，质量意识和风险意识，减少或消除人为审计误差，及时发现和解决审计过程中遇到的问题，以保证审计质量，把风险水平降低到最低水平。另外，还要建立一套审计质量指标体系，以加强对内审人员工作质量的考核，从而减少人为风险。
6、建立风险评估机制。
内部审计风险的产生，除了审计人员自身的业务素质和职业道德水平之外，最主要的来自企业的管理风险和经营风险。因此，审计人员协助被审计单位管理者进行风险控制和管理。建立风险评估机制是降低内部审计风险的有效途径。建立风险评估机制，内部审计人员首先要就企业的经营环境、决策目标、战略规则和未来经营状况的.变化，与管理者充分交流，对风险性质及大小取得共识，并以此确定审计范围、重点审计对象及审计方法。其次要收集经营风险和财务风险的相关审计资料，明确每一审计项目的风险概况，制定年度审计工作计划。最后在具体实施审计项目阶段，要评价实际产生的风险及控制风险的效果，提出有关风险控制的建议。
国企内部调研报告篇三
为了了解物流信息技术在物流公司中的应用情况，我通过互联网在网上收集了一些长沙嘉业物流园区对物流动态跟踪技术中的应用情况的资料认识物流行业的现状以及其存在的问题和发展趋势。并通过整理完成了这篇调研报告，另将现实与理论相结合，进行对比，帮助我们更好的学习物流专业知识。
二、有关长沙金霞经济开发区物流园简介
长沙市嘉业物流园区位于长沙市汽车南站时代阳光大道198号，其注册资金为300万元，园区拥有员工200余人，占地面积70亩，地处长株潭经济一体化的核心商业圈，交通四通八达，可直通107国道，京珠高速，长达的经营期，现投资近百万新建设的信息交易大厅，气势宏大、宽敞舒适、服务功能齐全，可容纳248户物流信息经营户。
该园区建设在长沙市边缘地区，是长沙市内外交通枢纽中心地带，其地区的土地开发资源较好，也处于城市物流的节点附近，根据长沙市的市场需求而建设。该园区采取的管理模式为建设一租赁模式，其土地性质为租用地，无具体的年数限定，其主要的规划类型为货运服务型。
三、长沙嘉业物流园区沙建设规模
其建设规模大约为70亩，分有配载区、配道区、贸易办公区和生活区。园区建设规模虽不能称大规模，但其设施、设备以及从事的物流作业却包罗万象。该园区建设有普通的平房仓库、露天仓库、小型集装箱堆场、停车场等物流基础设施。建设完善的辅助及配套设施，如停车场、洗车及汽车修理场，以及生活、办公、商品展示等设施。
使用的装卸、搬运等设备有叉车、托盘，方便在水平路面上，轻巧灵活的搬运货物。托盘起的承载作用，也使货物能更加顺利的实现装卸，搬运作业，提高其工作效率。
另外，嘉业物流园区新建的仓库安装了高位吊货滑轮装置（高架自动仓库）：其空间利用率高，库外设有雨棚区，充当临时仓库的作用，其库外周转场地较大，便于商品、货物的装卸及货车进出仓库。
此外，根据对其中一些入驻公司的调查，我们了解到，嘉业物流园区的运输实现了透明化，采用了gps设施系统，能够准确地了解到司机的运输线路情况。当然，计算机信息系统也是必不可少的，其系统开发的方式大多是外购成熟产品。
四、长沙嘉业物流园区主要负责的物流作业：
嘉业物流园区主要负责的物流作业，功能主要有仓储、配送、运输以及加工。如对各种货物进行包装、加固整理以及提供完善的分拣运作。该园区所承载的货物配送区域属于区域配送，承接全国各地的货物，再将其配送至湖南省内的各个区域。
在嘉业物流园区流轻的商品种类主要有钢材、有色金额、建材、食品、家电、日用品以及小型集装箱等。除之危货物外，嘉业物流园区一般都会接收定单，为顾客提供门到门的服务，确保货品的安全抵达。
五、物流信息技术在长沙嘉业物流园区的应用
gps设施系统:
gps可以提供车辆定位、防盗、反劫、行驶路线监控及呼叫指挥等功能。要实现以上所有功能必须具备gps终端、传输网络和监控平台三个要素。长沙嘉业物流园区利用gps技术跟踪。实现了对物流运输过程的掌控。利用gps物流监控管理系统，它主要跟踪货运车辆与货物的运输情况，使货主及车主随时了解车辆与货物的位置与状态，长沙嘉业物流园区保障整个物流过程的有效监控与快速运转。通过该手段最大限度地整合了现有资源，使企业获得良好的经济效益。
高架自动仓库:
货架高度超过7m的自动化控制的货架库房,这种仓库利用多种物料搬运机械进行搬运、堆垛和存取作业。仓库货架是多层的，而且很高，所以空间利用率较好，适用于多品种货物的储存。利用电子计算机控制高架仓库的货物入库、存取、出库等整个过程，可实现仓库作业的全面自动化，使高架仓库不再是单纯保管和收发货物的场所，而成为组织和协调生产的一个重要部门。嘉业物流园区使用高架自动仓库能更快、更好的的处理库存问题。
六、长沙嘉业物流园区发展遇到的问题及看法
2、是没有优惠政策、战略定位不明确、配套设施没有及时跟上以及审批困难；
3、地理位置不太理想、功能单一、通关不便;
4、审批困难，随着园区的品牌效应的不断扩大，其目前的园区土地面积已经不太适合园区的发展了。
七、建议分析：
4、整合资金，及时更新配套设施，以达到与社会发展相适应的要求；
5、应积极拓展新业务，充分了解社会发展的需求，提高功能的多样化。
国企内部调研报告篇四
为了更好的了解企业文化的本质及其作用，本人于x年x月至x月x日通过访问法，资料搜集法对xxxx科技有限公司进行调研。总体来说企业文化，很广泛从多方面对于企业的发展提出理念，对于人才的要求有独到的见解。然而企业的文化管理方面的存在一些问题，就这些问题而展开分析，并提出改进的建议。
一、xx市xx科技有限公司概况
xxxx科技有限公司成立于20xx年，位于xx市福田区益田路，法定代表人是刘某某，注册资本(万元)100，公司的经营范围：兴办实业(具体项目另行申报);服装设计，国内商业、物资供销业(不含专营、专卖、专控商品);计算机系统集成;弱电工程设计;计算机软件、硬件产品的开发与设计;微波产品、电子产品的技术开发及销售(不含限制项目)。
二、公司企业文化的简要介绍
(一)以品质为基础
公司逐步健全推行质量保证体系，在管理上坚持：优秀人才、优秀品质、优秀服务。产品的质量是我们的诚信。推行：零缺陷服务，为用户提供满意度。
(二)以创意为发展
勇于创新，创新是高科技公司的灵魂，是企业保持旺盛生命力的基础，是取得竞争优势、立于不败之地的法宝。时刻虚心学习、永远大胆创新，是每一个员工的责任。
(三)以成果分享为共同目标
一个成功的企业，只有不断的分享，在此过程中也要不断的接受批评，而管改进自我，以优秀的成果造福客户。服务客户、服务社会。
一个企业的文化体现在管理上。对于以上企业文化的分析，发现企业文化在管理方面的存在一些问题：
三、xxxx科技有限公司企业文化管理问题及其原因
(一)企业的管理制度不够健全
企业文化中可以看出，对于企业利益与品质的保证较多的，相对而言对与员工利益的保证就十分欠缺。比例过分的失调，很显然只有的体制实行起来，不能灵活应对，涉及范围太校现在市场发展迅速，而企业不能够与时俱进，对于制度给予相应的改善。陈旧的制度导致员工工作缺乏动力，也使得许多员工也抱着混口饭吃的态度工作。很多员工认为自己在公司的发展空间小，不能够很好的.体现自身的价值，在企业文化中也提到了优秀人才但是根据调研很多人都没有受企业任何专业的培训。这也暴露的体制不能够很好实施的缺点。
(二)公司员工对企业文化认识不足
很多公司员工认为企业文化，那是公司高层的事情，与自己没有多大的利益关系。也不会想花时间在这上面。更多是考虑与自己利益相关的事情。公司在企业文化上的宣传力度很欠缺，在调研过程中也有高层说到：现在工作繁忙，很难有时间去做文化建设的宣传和配合工作，对于如何宣传企业文化感到束手无策。还有些人认为企业子要效率好，那么企业文化就会自然形成。这也是现在阶段绝大多公司的想法。
(三)在建立企业文化上没有良好的沟通平台
公司自身对于企业文化的了解十分的欠缺，以利益为第一，员工对企业目标缺乏具体的了解，没有形成企业的共同价值观，危机而感缺乏，企业的归属感不强，时常表现出持才傲物、工作上由于分工不太合理，出现了互相推工作的情况，经常以很忙来拒绝参加院内的文娱活动，同事间往往只存在工作关系，缺乏润滑。中层领导班子的管理能力问题突出，院中层领导班子成员大多是由专业技术拔尖的员工担任，他们的普遍特点是工作压力、工作责任越来越多，管理任务繁忙，对于管理上的知识没有系统的学习和研究。所以导致了企业与员工矛盾重重。
四、完善xx市xx科技有限公司的企业文化管理的建议
(一)企业管理制度的完善
管理制度要形式多样，机制灵活，却又不失威信。涉及企业本身的利益以及员工的利益。注重管理水平的提高，贯彻落实各项规章制度，同时要取得全体员工的一致认可，追踪全球最新技术、经营管理理念。给予员工不断的培训、深造机会，激发工作热情和创新活力。坚持以人为本，广为接纳和储备具有先进管理经验和技术专长的科技人员，形成良好的人才知识结构，为企业创造更多财富。
(三)加强对于企业文化的宣传
首先明确企业的奋斗目标，召集员工对于企业文化的共同学习，使其对于企业文化有深入的了解。不定期询问员工意见，还可以同时创业企业文化特色如:人本文化特、色整体文化特色、创新文化特色、求实文化特色、服务文化特色等，让员工参与其中。找到属于自己的文化特色。使企业文化深入人心。
(三)建立双向沟通的模式，让员工与企业间形成良好沟通
企业对于自身的文化要有深入的了解。对于员工要给予人性化的管理，不定期了解员工对于企业的看法，认真的考虑或者采取接纳。让员工对于企业有较强的归属感，企业对于员工给予更多积极的关注，可以公开的鼓励员工，挖掘他们的潜在的能力。在节假日给予适当的问候。开展各种活动，拉近员工与企业之间的距离。良好的沟通与合作使企业内运作顺畅，增加效益。
以上是我通过对于xxxx科技有限公司在企业文化方面调研之后的所感。通过这次的调研过程认识到企业文化实质是以企业管理哲学和企业精神为核心，凝聚员工归属感、提高积极性和创造性的人本管理理论。优秀的企业文化应该是以人为本、以价值观塑造为核心的文化管理，是对人的管理与对物的管理的有机结合。一个企业具有良好的企业文化才能在现在商业场上立于不败之地。
国企内部调研报告篇五
（一）岗位情况。
表1各工序岗位基本情况。
岗位（根据劳动强度排序）。
岗位价。
工作饱和。
度
值及重要性排。
名
86.4%。
工序。
定员。
建议定员。
主要工作内容。
每班有效工作时间（含吃饭）。
窑中（轮班）。
预热器窑中（早班）。
窑头（1线）窑头（2、3线）煤磨。
加油、巡检、处理卫生。
415。
15。
14。
清结皮、处理卫生。
仅卫生。
390292。
81.25%60.8%。
432。
11。
巡检各岗位、看火看料、处理卫生、烧垃圾巡检各岗位、看火看料、处理卫生。
入煤、清下料管、卫生。
355。
73.9%61.4%。
11。
295。
328（异常）264（正常）。
25。
68.3%55.5%87.5%32.9%。
监控画面，修改参数。
（实际操作：抄表、巡视画面、联系现场、修改参。
数等）。
监控画面，修改参数。
（实际操作：抄表、巡视画面、联系现场、修改参。
数等）。
焊补。
烧成窑中控。
420。
158（实际）。
煤中控。
420。
126（实际）。
87.5%26.2%。
机修（倒班）。
机修（白班）。
电工（倒班）。
电工（白班）。
制作、焊补、检修。
350。
72.9%。
巡检。
巡检、集中处理电气和设。
备问题。
发电量、加油、空冷器。
排气、循环水池、填记录、巡检、处理油污定排和水位计排污、开。
关阀门、记录、巡检、卫。
生
270（正常）450（异常）。
330。
56.2-93%。
68.7%。
汽轮机。
359。
74.8%。
余热。
锅炉。
340。
70.8%。
制水取样、水样化验、氨。
水处理。
338。
70.4%。
水化验、记录、加药。
监控画面，修改参数。
余热中控87.5%。
（实际：抄表、巡视画面、420。
166（实际）。
34.6%。
联系现场、修改参数等）。
余热电工。
巡检。
（二）岗位综合分析。
1、各岗位价值分析。
（1）烧成工序各岗位价值排序（从高到低）：窑中控、窑头、窑中、预热器、煤磨、煤中控。理由：从对生产的直接影响、决策程度、思考问题次数、工作强度、知识技能经验、管理能力、安全风险、环境因素等各方面考量。窑中控：需要满足以上所有的要求，同时窑中控还肩负着对生产、质量、环境、安全风险的控制，且可直接影响现场人员劳动强度（一次喷灰就造成极大劳动强度）。窑头：需要满足以上所有的要求，同时还肩负着对生产、质量、环境、安全风险的辅助控制，且需要协调现场人员工作。窑中：协助窑头工进行工作，且劳动强度较大，负责区域广。预热器：工作环境较差，安全风险较大。煤磨：责任区域较小，在煤湿度不高时劳动强度很低。煤中控：有效工作时间很低，且可以有窑中控负责。（2）余热发电工序各岗位价值排序（从高到低）：汽轮机工、余热中控、水处理、锅炉。理由：从对生产的直接影响、决策程度、思考问题次数、工作强度、知识技能经验、管理能力、安全风险、环境因素等各方面考量。汽轮机工：需要满足以上所有的要求，作为班长对现场进行管理，一岗两责，同时在生产现场利用休息时间需要在现场监控中控画面，辅助余热中控工作。余热中控：各方面要求均中等，相比于窑中控，其对现场人员的劳动强度、环境控制较低。
水处理：取样、制水等各方面工作均对生产有一定的辅助影响。
锅炉：巡查、卫生为其主要工作。
2、计划定员实际定员情况。
第一阶段改革结束，烧成车间要求达到定员。
1、管理模式转变前后的对比。
得：
（1）技术上看，专人管专事，更专业，分析问题更深入，资源能够共享与交。
流。
（2）管理上看，人员能够集中调配，横向人员可以互补，有利于节约人力成本和物资成本。
失：
（1）因一人负责制问题，生料、烧成、水泥三方面并没有形成良好的配合，管理人员大局观尚待加强，上一道工序应当积极为下一工序提供方便。
2、相关制度完善情况。
（1）继续沿用以前的《岗位操作规程》。
（2）安全、环境等方面的管理，除综合管理处外，烧成车间没有自行细化。
（3）仅制定了针对于现场卫生区域划分等通知，也没有相应的员工管理制度。
3、九大部门间的沟通配合情况。
（1）采购中心。
所采购物品特别是原煤、原材料问题上，因原煤供货紧张，烧成车间对。
原煤无法控制。原煤的湿度及原材料的质量将直接影响人员配置（煤巡检、预热器工）。
（2）营销中心。
营销中心的销量计划性是否加强可影响车间检修计划及设备保养。
二、存在的问题及建议。
1、人员配置。
（1）烧成车间设值班长，组织处理三条线的生产问题，设。
4人，与调。
2人与值班长4度白班工作内容有重合，实际上从事调度工作的人员有调度。
人，共计6人。建议只设中班和夜班值班长，保持与二厂模式相同。
（2）在设值班长若干的同时，窑头班长的工作职责应当变动，窑头班长每个班口对每个岗位的巡视约2个小时，应当相应减少，由当班值班长进行巡视。
（3）窑头班长巡视时间的减少，可用于支援窑中的部分工作，减轻窑。
中巡检工的压力，同时减少白班窑中岗位。
1人，定员4人。
3（4）煤磨中控岗位可取消，减员3人，窑中控实际工作时间非常富余，由窑中控一人分摊一条线的煤磨，并建立异常响应机制，当烧成系统异常时，迅速由其他两条线窑中控接手异常烧成系统配套煤磨，使窑中控专心处理异常烧成系统，以避免异常问题处理不及时的情况。
（5）预热器岗位安全风险很大，在一岗一人操作时，遇中暑情况发生，可能造成救援不及时。建议三条线的预热器工联合工作，不分线别，防止安全事故发生。同时，在原煤湿度不大的情况下，煤磨巡检工作时间富余，三条线煤磨安排一人巡检，两人支援可安排支援预热器工，待结皮清理完毕后煤磨两人回岗打扫卫生。
（6）制造一厂设有大修组，同时车间设有白班检修人员，工作职能重合，可酌情减少车间或者大修组的定员。此外，目前机修、电工人员富余，应尽快开展技术改造的前期准备工作，待技术改造完毕后再行减员。
1人，实际减员3人。
2、管理模式。
（1）对上下工序间的质量可能造成影响的，分厂可建立一套完善的考核标准，促使上下工序间较好配合。
（2）机电集中管理模式最终未能实施，据现场了解，出现此问题的最大原因在于原工序机修电工对新工序设备不了解，而不知道该如何操作，而管理人员在接到此反馈后，需要一个小时方能逐个点到位，造成工作效率底下。建议先实行机修电工轮换机制，待人员技能素质到位后，再行实行机电集中管理模式。
三、工作改进建议。
1、设备检修外包明确化。建议分厂制定详细的外包名录及外包制度，明确外包内容，避免车间不得不保留富余的机修与电工人员随时待命。
2、建议机电人员暂行不减员，保留技术改造人员实力，待技术改造完。
毕后，烧成车间机电减员可达。
20人左右，窑中可减员。
4人，煤磨岗位可立。
即减员3人，余热发电待技术改造减员。
3人，共计减员30人，达到减员目。
标。
3、建议营销中心的销售计划做得精准，可使车间能够在计划内保留更。
少检修后备力量。
4、建议车间细化《岗位操作规程》，不仅仅停留在设备停机与启动的描。
述上，尽量做出新手一看就会的地步，防止下一步人员精简后发生人员无法。
立即胜任的情况。
5、建议分厂开始实施关联岗位学习轮岗制度，防止人员精简后，一人。
离岗无人能上的局面，特别是中控等关键岗位的人才预先培养。
6、各车间应当建立符合本车间实际情况的员工管理制度，在综合管理。
处的框架内进行细化，使制度管理更符合实际。
xxx。
2018年5月。
31日。
国企内部调研报告篇六
近年来，随着国有企业改革力度的加大，企业内部产业结构、组织结构和队伍结构的大幅度调整，彻底打破了过去大一统的计划经济格局，经济成份、组织形式、就业方式、利益关系和分配方式等都发生了深刻的变化，这给国有企业工会工作带来前所未有的困难与挑战。面对这样的形势，国有企业工会要想实践好“三个代表”重要思想，就必须清醒地认识和研究当前工会工作所遇到的新情况、新问题，以与时俱进的精神状态迎接挑战，这样才能探索出适应新形势要求的企业工会工作新路子。
1、职工队伍分化为不同群体，使工会工作对象变得复杂。随着国有企业改革的不断深化，现代企业制度的逐步建立，职工队伍在悄无声息中分化，在政治地位和经济待遇有了明显的差距。主要有：一是经营管理者群体，执行的是年薪制、期权制、股权制等分配方式；二是“白领”员工群体，劳动可以作为分配要素参与分配；三是普通职工群体，要通过自己掌握的技能来取得工资；四是打工者群体，他们靠具体劳动来获取报酬。这些不同的职工群体由于所处的地位不同，对工会工作的要求和希望也不同，企业工会应针对职工队伍结构上发生的这些新变化，调整工作重点和工作方法。
2、职工就业方式多样化，对协调劳动关系的要求增高。近年来，随着国有企业内部不断重组改制，所有制结构呈多元化发展，企业劳动、人事、分配制度发生了深刻变化，使得企业劳动关系出现复杂、多变的趋势，所有者、经营者与劳动者之间的矛盾日益凸现，作为企业工会此时感到束手无策，处于“不能不协调，又不知如何协调”的两难境地。
3、职工收入差距的不断拉大，使工会维权工作难度加大。随着企业分配制度的改革，过去的“平均主义”和“大锅饭”己被彻底打破，企业内部分配方式和工资档次呈现出多样化，企业内部不同职工群体之间的收入差距拉大，大多数从事一般工作的普通职工群体处于低收入状态，工会无论从经济实力上，还是方法手段上，都没有力量解决职工就业、提高收入等根本问题，维护的`难度越来越大。
上述问题集中起来反映出企业工会对新时期工会工作发展规律的认识不足，对工作中遇到的现实和理论问题研究的不够，导致矛盾和问题越积越多，工作越来越难展开。企业工会要做好新时期工会工作，应该认真研究和思考以下几个方面的工作。
1、要健全完善工会领导组织体系。工会的组织体系是工会开展各项工作和履行职能的组织基础，要大力选拔那些年轻有为、热心工会工作、富有开拓创新精神的人才充实到工会干部队伍中来，为完成新的历史条件下的工作任务提供良好的人才保证。
2、要分析、明确工会工作对象。要认真调查了解企业不同职工群体的实际情况，既要从宏观上把握职工群体的变化趋势，又要从微观上关注职工个体的具体状况，有针对性的开展工作。
3、要转变、创新工会工作方法。在新的历史时期，企业工会只有彻底摆脱旧的工作模式，以与时俱进，开拓创新的精神开展工作，才能适应企业发展的需要。在当前市场经济条件下，企业为了不断发展，经济结构日益多样化，工会要在多样化经济格局中发挥作用，在复杂的客观环境中，以变应变，找准位置，寻求最佳结合点，体现出变化的态势。
4、要不断提高工会干部自身素质。工会干部要适应新形势，解放思想、更新观念。用市场经济的竞争观念、效益观念、法制观念、权利义务观念取代不合事宜的旧观念。不断提高正确运用法律武器的能力，在参与制定涉及职工切身利益的政策时，能够及时、准确、科学合理地提出法律依据。
国企内部调研报告篇七
受集团公司领导的委托，就企业经营模式及经营现状等问题，企业管理部分别对柏巢公司、建安公司和辰旭公司进行了调研，并召开了部分分公司经理座谈会。通过调研，初步掌握了企业的基本情况。现将调研掌握的情况归纳、分析和总结如下。
目前，国内企业的经营管理模式是集团通过控制方式进行经营和管理。其形式主要有资本控制型、战略控制型、人事控制型、文化导向型等管理模式。前三种管理模式已经比较成熟，国内外许多企业都建立了规范的运作形式，但对于集团公司的文化管理模式却鲜有报导。
新星宇集团公司采用的是资本控制和人事控制的方式。根据了解的情况，我们认为，建安企业处在制度管理的层面上，确切地说，处在硬管理，即投资控制、人事控制控制阶段。
依据行业特点和企业自身实际，两年来，经过不断摸索，新星宇建安版块初步形成了全面承包的经营管理模式。在这种模式下，形成了三种经营方式，即总公司——分公司——项目部三级管理的承包模式、个体挂靠承包模式、联营和自营的经营模式。这三种经营模式是建安版块在市场机制引导下，根据本企业实际，扬长避短，深化改革，立足于产业结构调整和优化而发展起来的，值得鼓励发展壮大的经营方法和发展方向。
在吉林省的建筑市场上，我们的建安企业属于专业化的中型建筑企业。实践证明，尽管还有很多需要完善和改进的地方，但这类企业的特点比综合类建筑业企业学习得更快，运作灵活方便，在建筑施工过程中，参与竞争更灵活并能获得较好经济效益的经营模式。从目前情况看，这三种经营模式，得到了经营者的普遍认可。
（一）基本经营模式。
在经营模式上，建安版块采用了全面承包的经营管理模式的基本形式，简述如下。
在这方面，建安公司做得比较成功，也很灵活，有分公司直接管理项目，在经营中二级和三级管理是灵活的。
这是目前采用的最基本的经营模式。分公司负责人、财务、质量安全、经营负责人由总公司派驻。分公司根据工程情况，每年对管理人员定岗定编，基本采用在公司内部招用的方式。分公司实行承包制，建安公司的分公司每年上缴40万元管理费；柏巢公司的分公司每年上缴10万元，分公司承揽工程按进款额除以0.7的0.5%的标准收取管理费。员工的“四险一金”由分公司自行负责。分公司负责经营（业务的跟踪和标书的制作，但需要经过总公司审核），工程质量、安全管理，施工方案编制以及各项目部的管理。
分公司在承包机制下，有业务承接的决策权，可以根据自身特点进行有策略的投标和承接工程。项目经理一般是本企业员工，同时，也有聘用他企业有能力项目经理的挂靠。项目管理人员主要由项目经理自行解决，但分公司在项目部派驻专职的质量、安全管理人员（建安采用分片负责的办法）。项目经理负责项目的具体实施和作业班组的招用，并参与业务信息的收集、跟踪。在财务管理上，统一由总公司管理，分公司和项目部不设立账户；在企业管理上，项目经理享有充分的人事权，可以相对独立地对工程的质量、安全、成本、进度进行控制。分公司和项目经理在工程合同签订前，先进行成本核算，投标，但合同的签订则由总公司负责审核批准，项目风险由分公司和项目经理共同承担。总公司和分公司有严格的管理制度，总公司定期对项目的质量、安全、管理情况进行检查、考评、奖励或处罚。民工工资一般由项目部负责管理和发放，分公司起督促、沟通和协调作用。
个体挂靠的，基本属于分公司的管理行为,但在三项验收等方面，都接受总公司的领导和监督。分公司根据企业的实际，将工程承包给某个体（不一定是本企业的职工）。分公司由承包人组建，机构管理人员和项目部管理人员均由其招用，项目经理由其任命（或由其本人担任项目经理），作业班组由项目部负责招用。挂靠项目，每年上缴分公司的管理费不低于工程总造价的1.5%。除了重点项目外，总公司基本不派管理人员对项目进行管理。分公司独立核算，但不设立独立帐户，资金统一由总公司划拨管理，项目的垫资和质量保证金由承包人负责，工程风险由承包人个人承担，民工工资由项目部负责发放。
总公司——分公司——项目部和个体挂靠的经营模式是公司架构,这种模式通过公司架构来实现。而自营则是在这种架构下的一种谋求发展的手段，它通过总公司—分公司—自营项目部实现；联营是通过总公司—分公司—挂靠实体实现的。
国企内部调研报告篇八
内部审计是一种建立在组织内部的独立的评价职能，该职能作为对组织的一种服务，目的是检查和评价组织控制以确保揭露组织潜在的风险和有效果、效率和经济地达到组织的目标和目的。帮助组织的成员有效地履行他们的职责，为组织成员提供与检查活动有关的分析、评价建议、忠告和信息。并对组织的内部控制系统的适当性和有效性以及完成指定责任过程中的工作效果所进行的审查和评价。
这里的组织是在一定的管理机制下由操作层、管理层和其他人员建立起来的具有系统性和完整性的集体。
去年7月份我们公司组织了由副经理带队的全国先进企业考察行动，我们一行人在山东辛店现场与现场的管理人员与施工人员就工程管理控制问题进行了一次面对面交谈，专业公司反映最大的问题是机械管理制度问题，涉及到小型机械的运输过程中损坏、小型机械现场维护管理问题，有的机械卸车后就不能使用，这笔维修费用谁来承担，是专业公司还是机械租赁公司？虽然那次访谈的性质并不是审计的方式，但作为审计人员，有责任对公司的任何管理控制职能作出评价，我们认为20xx年的管理制度汇编没有机械使用与保养制度、施工机械设备事故调查处理的规定细则，经过评议认为这类问题属于管理制度设计不完善，不属于操作层执行政策不当。所以在20xx年管理制度汇编出台前的设计阶段我们就把这类问题如实向主管领导反应，20xx年的管理制度汇编对这类问题的处理有了明确规定。
再比如一次修路工程决算审计时，发现道路找坡竟用砼找坡，查看设计图，错误就出现在道路工程的设计阶段，设计图纸有上层把关领导的签字，预算书上有预算员的签字，我们的审计报告出来，砼找坡的费用全部拿掉。施工技术员委屈：“我们按设计图施工、设计图也得到公司把关领导签字，活儿已经干了？找谁要钱？预算员也不服气：“我们按有把关领导签字的施工图批预算，我们有什么错？”在这里我们还是不评价管理人员是否尽责，至于为什么？这个问题我会在后面的讨论中提到，我们在我们的审计报告中对这类问题作出两方面评价:。
1、考核管理标准和工作标准的监察职能部门从何渠道掌握组织成员尽责情况的信息？
2、公司企业标准明确了完成量化工作目标的考核办法，却没有对工作完成质量的考核办法。我们认为：组织被划分为多个组成部分如财务、人事、生产技术、机械管理等，这些各行其职的部门结合起来成为一个整体，为实现组织的整体目标而努力。划分组织结构，不但要把组织划分为几个相对独立的部分，而且要明确各部分之间在业务活动和信息沟通的内在联系。有效的管理控制应该是一个层层链接,环环相扣严谨的完整的控制系统。有效的管理控制系统还应该一方面要让员工懂得如何完成自己的工作，另一方面要让员工明白严格按照规章制度履行自身职责的重要性。为了使员工体验控制责任的重要性，最有效的方法是把控制责任包含在业绩评价系统中。
上一个事例充分反映了我们企业管理控制没有对各部门之间业务上联系和沟通的规定，管理控制的链接环节非常薄弱，某种程度上阻塞了企业管理控制的良性运行，补充和完善有关的政策势在必行。
审计的主要职责是监督组织的控制结构。
控制系统是指各个层次的活动必须服从于所建立的政策、标准和程序。所有的管理活动都可看作是控制系统的内容。控制实现的目的是为了：
1、保证信息的可靠性和完整性。
随着我们企业步入市场经济，独立开发市场并占有市场，信息系统变得越来越重要、信息系统本身也日趋复杂。信息系统分为会计信息系统和经营信息系统。会计信息系统生成包括管理人员使用的预算报告和成本报告在内的一系列财务报告。内部控制的目标之一就是保证信息系统产生的信息的可靠性和完整性，这对于管理层制定决策是非常重要的,内审的责任审查财务和经营信息的可靠性和完整性以及鉴别、衡量、分类和报告这些信息所使用的方法。
比如项目部呈报给财务的工程决算报告里面存在项目部立空项、作空头奖金套用公司现金，用纳税空白发票填写虚拟的运输费等等都属于财务信息的不真实、不可靠。
2、保证政策、计划、程序、、法规的遵循性政策、计划和程序是管理层制定的，法律和法规则来源于组织的外部。遵循这一系列的规章制度，是为了保证组织有计划地、系统地、有序地开展经营活动。我们公司内部现行的管理政策和规章制度基本都集中在《20xx年管理制度汇编》和《20xx年管理标准和工作标准》内，内部审计人员要审查这些规章制度的遵循情况，并且主要承担评价政策、计划和程序本身的适当性的职责。
3、保证资产的安全性为了保护组织的资产的安全所设计的内部控制措施往往可以通过观察来了解。我公司的资产安全防护措施已经很完善，比如防盗门锁的安装、保安员的聘用、计算机系统密码的设置、对贵重资产多重的保管设施和手段。因为它是管理控制五项中的其中一项，所以它也受审计监控。只是就我公司审计资源配置来看，没有精力和时间去完成此项监控。大亚湾核电站内部拥有一支业务素质精良、道德品质一流的由8个人组成的全国最先进审计队伍，审计人员大都来自香港受过专业培训，铁岭一公司审计部的一位同志在他们承建大亚湾和电站就亲身领略过这支审计队伍在大亚湾核电站整个企业管理控制过程中所起的核心作用。他也亲眼目睹过一位保安因为临时脱岗被审计人员当场解聘的事实。内审应主要审查保护资产的方式，必要时，核实资产是否存在。
4、提高经营的经济性和有效性。
有限资源指用于满足人们需要的资源是有限的，企业在经营过程中应尽可能减少组织有限资源的耗费来实现理想的成本水平和效益水平。比如这次我们审计部调研时，有的同事就提出大型机械租赁对项目部租赁的问题，我们企业内部租赁公司大型机械租赁费基本高于市场平均租赁价格，项目经理部理所当然在当地选择租赁费用低、运输方便的大型机械。这种状况普遍存在，某种程度造成了公司设备不能充分利用而形成的资源浪费事实。除此之外，还存在着非生产性开支大、费用不核算以及工作人员过多或不足的情况，都是对组织的危害。审计的职能评价资源使用的经济和有效性。
5、保证完成所制定的经营或项目的任务和目标。
组织的一切经营活动和一切控制措施都是为了实现目标。经营目标用于知道组织每天的经营活动，而经营活动又要受内部控制结构的控制。我们企业的经营目标审计人员通过审查和评价内部控制系统，能对组织否朝着既定的目标前进作出判断。
但在实现经营目标的过程中不同经营目标有时是冲突的，这类问题在审计过程中经常出现，比如保证信息的可靠性和完整性和保证工程进度都是我们企业的经营目标，施工现场的工程任务大都来得快，催的急，为了提高效率，有的项目审批经手人只有技术管理一人，省略了很多他认为很烦琐的正式程序，从而促成了大量无效凭据的产生。审计的有效凭据是用以证实某一事件或为某一事件提供支持的事物，它必须是充分的、有力、相关、可靠和有用的。这也是五大控制之一的保证信息的可靠性和完整性吻合的。审计凭据的失效，正常的审计程序就不能执行，审计部有权力拒绝在工程项目决算书上签字以肯定此工程项目的完成。审计审查经营或项目以确保其成果是否和所确立的目的和目标相一致，以及确定经营或项目是否按计划进行。
但目前来看审计工作并没有按正确的审计程序运行，其原因之一是主要考虑公司管理控制系统还不是很完善，很多地方需要补充和修改；之二组织的成员由于长期受计划经济体制的影响，管理控制意识曾经比较淡漠，适应内部控制的这一先进的管理模式需要一个慢慢适应的过程。但我想这个时间如果太久，沉淀的问题太多，公司的管理控制系统的运行会受其影响产生滞留状态。管理控制的设计制定必须解决经营目标不一致的矛盾，设计出与经营目标尽可能相吻合的控制措施。
内审的目的就是对《管理制度汇编》和《管理标准和工作标准》等管理控制制度在企业组织内部各个管理职能部门营运过程中的效果作出反应和评价。
内审的职责就是监督这两套管理控制制度的实施情况。
随着组织复杂性的增加，比如我公司目前存在的承建项目数量多，地点分散不集中这一复杂的经营事实，增长了对控制本身进行监视和加强管理的需要。管理部门寻求正确制定控制系统和令人满意的发挥作用的保证。管理部门对内部控制负责，利用内部审计人员来监视控制系统的执行。审计人员作为管理职能的反馈部件而进行工作。审计的主要职责是监督组织的控制结构。职责的范围是检查和评价组织的内部控制系统以及所分配的具体职责的执行情况。
进行检查和评价时，内部审计部门应当将活动范围限制在分派给各人或各单位的具体职责上。审计部在检查和评价他们各自的责任完成情况时，将计划、具体的活动、标准、目标、政策与实际目标相比较。评价执行情况实际上复查内部控制，因为计划、具体的活动、标准、目标、政策和目的实际上是控制系统的一部分。在检查、评价的过程中要使用内部审计报告，但是对于没有具体标准可以比较的“软”评价不是内审的职责范围。
这里的“软”评价指的是无章可循、带有主观性的评价。
受国有电力施工企业管理机制的局限，大多数电力施工企业现行的管理控制还处于探索和考证阶段，产生并适用于先进企业管理机制的审计理念还不能与之完全匹配。就以我公司为例，审计制度还是建立在“以企业资金增收为目的的财务收支审计和工程决算审计”，审计职责的范围还不能涵盖公司的整个管理控制系统，考察的管理职能部门仅限于计划部和财务部。长期以来审减额的高低是衡量审计人员业务水平的优劣的标准，审计人员大量时间和精力都消耗在对计划部预算员工程量测算上，审计人员自觉地承担着计划部工程量效核员的工作。
在这里我想就个人的看法专门谈谈审减额的问题。
审减额是控制资金流失的一个手段，审减额的增加无疑会提高效益，增加资金收益，但审减额的存在说明管理控制有薄弱环节的存在、经营风险的存在，如果这些存在问题没得到及时修正和改进，损失还在延续，资金继续流失，审减额还会增加，审减额在这个时候还能作为衡定一个审计人员业绩的标准吗？我认为如果审减额在同一个问题上反复出现恰恰说明一个审计人员的失职。所以一个合格的审计人员不应该一味追求审减额的高低，而是透过审减额，洞察管理控制出现问题的实质，寻求解决问题的方法，向公司管理决策层提出好的建议。为公司争取更大的效益。
我们企业的现状已步入市场经济，企业的正常运作完全依赖于管理控制，计划经济时期拟订的一些规章制度有些地方已经与我们的管理控制完全脱节，审计制度不上升到管理控制的范畴根本无法适应形式发展的需要。
怎样才能使审计部的工作既结合企业的实际管理状况又能在公司的管理控制中发挥最大的作用？近半年，审计部有意识的在工作中运用先进的审计理念调整审计方向，结合各项目经理部现场工程的实际情况灵活运用了属性抽样、发现抽样等高效、科学的审计技术，在三月末至五月中旬对七个项目点的内审工作中取得了我们所期望的效果。以下是半年来结合审计新理念、应用审计新技术得到审计结果：
一、3月末至5月初对七个项目经理部外包工程工程审计过程中，发现各项目经理部对外包签证工、零用工的管理非常混乱。
主要问题表现在以下几方面：
1、签证工签收手续不完备，只有工程技术部一个人经手签收。而《国际内部审计实物标准》第420号明确规定，审计证据应具备四个特征—充分、有力、与审计目标相关及有用。有力的审计证据必须具有可靠性。一个人经手的签证工凭据本身性质就带有不可靠性，被视为审计无效凭据。
2、签证工没有签证工程项目立项的原因。
3、除工程科外没有其它部门对签证工程完成情况的验收。
4、签证工的签收没有即时性，几个项目部都出现了由工程技术部一个经手人在同一时间内签收项目经理部外包工程的所有签证工。
这一系列问题都严重违反了审计标准对审计凭据的规定。我们认为公司对外包工程并没有形成一套完整的严格的管理体系，项目部管理人员对外包的管理无参照依据，再加上工程签证工程任务来得急，工程人员少，所以各项目经理部为保证工程进度只能各行其道，忽略了按管理程序办事，促成了大量无效审计凭据的产生。
透过外包工程签证工管理混乱的问题可以看出出台一套严格的完整的外包管理制度迫在眉睫，它可以把公司成本资金流失的风险性降到最低极限。
二、各项目经理部材料管理出现严重失控现象提出以下几方面的问题：
1、主材量不按定额含量计算，在合同没有任何规定的前提下随便按市场单位计价。
2、供货发票没有货物名称只标注金额。
3、消耗性材料与外包自备工具界限不明晰，消耗性材料严重超量领用。
三、审计中发现重复施工现象较多，以土方工程尤为严重。
1、土方外运堆放地点不明，运距不详实。
2、开挖、回填重复现象较多，顺序混乱，原因诸多。
3、小开挖基本上只是一张“没有坐标轴系，没有具体方位说明，没有标识”的草图。
每个工程项目必须加强《施工组织设计》建设工作，《施工组织设计》不应该作为应付差事的表面文章而虚设。工程管理必须遵循建筑施工工艺及其技术规律，坚持合理的施工程序和施工顺序；强化施工组织设计者的责任意识，培养管理人员在工作中建立事事有据可依，处处有章可循的管理观念，防止因蛮干、无序而造成的无端浪费。
以上有几条正式建议已被公司管理层采纳，许多忠告也被各职能部门的有关人员接受并针对管理不足之处加以改进，我相信通过管理控制薄弱环节一个个被加强，管理控制的循环死结一个个被打开，公司的管理控制体系会逐渐趋于完善，步入良性循环的正轨。
首先，审计人员应审计成本效益最大的那部分控制系统，效益产生于业务经营控制方面的重大发现，尤其是发现存在的问题并避免可能的损失。审计员的监督职能对管理人员也有一定的威慑作用，即使审计没发现不足之处，管理人员知道他们的活动将被定期审计，而促使他们经常改进工作和采取更好的内部控制。
就我公司而言目前成本最大效益最高的控制系统就是工程项目的管理控制系统。工程管理控制体系良性运行，会促成企业以最小投入获取最大效益的经营目标的实现。
内部审计资源分配需要考虑的最主要因素是控制一个或多个控制目的失败的风险。
审计部人员少，业务范围广，所有的时间和精力应该合理安排利用，发挥最大的作用。上面提到的审计资源既审计人员的时间和精力。
内部审计资源分配需要考虑的最主要因素是控制一个或多个控制目的失败的风险。
管理部门首先关心在经济上获得潜在报酬，例如经营回报，其次是关心风险，这两件事联系在一起并且同样重要，风险的存在对组织的利益产生威胁，风险越大对管理控制的需要就越大，所以审计人员应当审计成本效益最大风险最高的那部分控制系统。风险针对内部控制的五大目标分为1、财务和经营不足的风险2、政策、计划、程序、法律和标准贯彻失败的风险。3、资产流失的风险4、资源浪费和无效使用的风险5、不能达到目的和目标的风险。
电力施工企业效益产生于所承建的工程项目，所以它的最大风险倾向是工程项目。它包括投标的风险、合同风险、工程管理控制失败的风险以及对外承包资金流失的风险。把这些风险控制越小就对管理控制要求的越高，审计监督的职责也越应该加强。
在决定何时审计时，审计人员不仅仅评估风险的类型，更重要的是评估当前有多少风险。内审人员应检查整个组织，评估与各种活动相关的风险，并按照这些活动的风险水平排列。然后首先检查高风险的活动。
活动是指管理控制在各职能部门的营运过程。
审计人员对风险的排列有两个关键因素1）当前有多少潜在的损失2）损失发生的可能性有多大？内部审计人员除考虑潜在的损失之外，还应考虑潜在的支出及其可能性，也就是说潜在的支出与实际发生的损失在性质上是相似的，因此也有必要考虑与之相关的风险。
有限资源的不合理利用，潜伏着资金流失的风险倾向。有限资源包括人才资源的供给过多过少以及不合理分配的问题。比如某项目部外包工程控制工程资金流失职能部门的管理人员是刚毕业的非本专业毕业的大学生，所学专业完全与他所从事的业务毫不相干，在短时间内业务技术水平很难有很大程度的提高，这种情况很容易造成资金流失失控的潜在风险。
管理控制的制定和实现是管理部门的决策和经营职能的一部分。如果内部审计部门参加了任何一项活动，审计人员客观测试和评价那些控制的能力就会陷入险境。
比如审计人员参与了某项管理制度的制定，在评价这项管理制度的适当性和有效性时，希望这项制度被认可被接受的心情迫切，对待评价难免掺杂一些个人意见，如果不能控制自己的行为，就会忽视客观存在的事实，为自己的观点据理力争，很难对事实作出客观公正的评价。于是，把内部审计职能局限于：
（1）测试内部控制的遵循性。
内审通过审查内部控制的营运情况，测试组织、组织成员对企业的政策、规章制度、程序是否遵照执行。比如20xx年管理制度汇编规定的工资总额管理办法总则规定工资总额分配必须贯彻按劳取酬，体现多劳多得、奖勤罚懒，审计部在项目部中期审计调研时就会通过各种途径的调研测评这种管理办法在项目部是否得以实施。
(2）评价内部控制，不过评价阶段发生在设计阶段、实现阶段或者操作阶段。
设计不良的控制系统会是有效的，因为执行者能使之运作。反之，如果尽力使之运作的人不了解系统的功能，再良好的设计系统也可能无效。审计人员的工作是对这两方面作出评价。评价控制系统的适当性和有效性。评价应进行在制定阶段和实施阶段，审计人员有时在控制实施之前检查所设计的控制，以便更经济地和较早的发现问题和解决问题。业绩评价是控制系统的一部分，但我们宁愿负责确定评价的方法是否适当而不愿负责作出评价。这句话很好理解，还是拿方才所提到的那位大学生，审计部不评价这位员工的工作是否尽责，而只评价人才资源分配制度是否合理，有限资源是否合理利用，并对资源使用的经济性和有效性作出评价。审计人员评价的是决策的过程而不是职能部门或个人的业绩。
以上是我从事审计工作两年多来结合国外的审计理念对我公司的审计工作的在公司管理控制中一些认真的思考和浅显的认识，有些想法也许不成熟，有些建议或许不客观，但无论如何我相信审计人员通过审计，对发现的管理控制薄弱、资金流失隐患等急待解决重大问题殚精竭虑的陈述，远非与每次罗列在经理办公桌上由于管理失控造成的资金流失现象循环出现累加起来庞大的审减额数字的价值能够比拟的。
国企内部调研报告篇九
单位内部会计监督制度，也称内部控制制度，是指单位为了保证经济业务活动的有效进行，保护其资产的安全、完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、完整而制定和实施的政策和程序，采取的制度和方法。《会计法》规定：“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。”建立、健全内部会计监督制度是各单位的法定义务。
内部会计监督是单位会计机构和会计人员依据各项财经法规和财务制度,通过记录、计算、分析、检查等方法,对单位生产经营活动的合法性、合理性和有效性进行监督,使之能够按既定的目标和要求来进行。从目前单位内部监督的总体情况看，内控制度不严、监督职能乏力、守法意识淡薄，不仅导致一些违规、违法问题通过会计工作“合法化”，损害国家和社会公众利益，也严重影响了会计信息的真实性。
一是内部控制不严。这是一个单位会计机构设置的问题，内部控制制度的不严密，会计事项相关人员的职责、权限不清，达不到相互分离、相互制约的会计要求，这不仅使企业内部会计监督流于形式，也是造成会计信息失真的一个重要原因。
二是会计监督乏力。虽然《会计法》赋予会计人员监督本单位经济活动的职权，但由于缺乏会计依法行使职权的保障措施，会计人员往往是“顶得住的站不住，站得住的顶不住”，一些单位的内部会计监督实际上已是徒具虚名。
三是守法意识淡薄。一定时期人们的法律观念和法律意识，直接影响着人们对法律法规的遵守情况。从目前情况来看，无论是单位领导还是会计人员对会计法规、税收法规等政策的“有法必依”意识尚相当薄弱，甚至为了集体利益、团体利益或个人利益，将企业内部会计监督制度置于脑后。
二、内部会计监督存在问题的原因分析。
（一）法律法规建设不健全是首要原因。我国会计监督的法律约束机制不建全,使得会计不能有效地行使其监督职能，导致企业会计监督不力。比如,新的《会计法》虽已颁布,但是相关配套的法律法规却没有跟上。
坚持“诚信为本、操守为重、遵循准则、不做假帐”的从业原则，做一名出色的会计人，但在单位领导为了自己以及小团体利益而不顾国家财会法规和财经纪律的情况下，会计人员不得不违反会计监督的要求而屈从单位领导的意志。
（三）会计人员素养的不高是主要环节。一般而言，会计人员是企业会计监督的直接参与者，一些会计人员法制观念淡薄,职业道德意识不强,主观性、随意性较大,缺乏职业风险意识,职业判断能力弱，自我管理能力差,惟命是从,在权大于法的思想下支配下,将会计监督置之一旁。如果会计人员具备了较高的业务素质和道德水平，就能够自觉抵制来自于各方面的诱惑和压力，严格执行会计监督的相关内容，拒绝制造虚假会计信息。但是，治理企业内部会计监督存在的一些问题，不能完全依赖于会计人员业务素质、道德素质的提高，更要有良好的法制环境、经济秩序以及必要的行政手段，共同促进企业内部会计监督的有序运行。
三、健全单位内部会计监督控制体系的基本内容。
健全单位内部监督控制体系，主要包括“四个性”。一是安全性。通过适当业务权限的设置和合理的授权，保证货币资金进出企业的安全性；二是可靠性。通过准确的会计记录、计量及记载，保证会计信息的可靠性；三是可操作性。通过确认、核算方式的制度化，保证会计信息的可操作性；四是完整性。通过及时的实物盘点，建立定期盘点制度，保障企业各项资产的完整性。
健全内部监督控制体系主要应从以下七个方面入手：一是配备可靠职员。对关键会计岗位人员要由单位领导集体讨论任命，并对关健会计岗位人员的行为进行追踪，打消其投机取巧的企图；二是实行职责分离。包括经营与会计、财产保管与会计、交易权与财产保管，会计人员之间的职责分离，形成相互牵制；三是给予恰当授权。可按公司章程、规章制度、企业经营计划等进行一般授权；四是建立档案制度。会计档案、文书档案要及时、完整地建立，防止篡改，以保持对当事人的责任追究的压力；五是制定合理程序。会计工作程序要符合专业化分工的要求，有规范的操作标准，能准确划分责任，并形成必要的牵制；六是实行职责轮换。对关健会计岗位人员建立职责轮换措施，及时发现各岗位工作中存在的问题；七是建立检查制度。对控制系统的运转情况，定期安排外部人员或内部审计人员检查，以保证内部控制系统的有效性。
四、保证内部会计监督制度执行的主要措施。
（一）依法执政是内部会计监督制度执行的保障。《会计法》规定“单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责”、“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”。单位领导在建立和执行内部会计监督制度控制环境中起着关键性作用。单位领导应当严格执行《会计法》的相关规定，依法行政，保障各项内部会计监督制度的执行。
（二）人员选用是内部会计监督制度执行的基础。内部控制制度设计完善这是前提，但是没有相关具体的工作人员来运作，也不能充分发挥其相应的作用。单位的择人、选人、用人政策直接关系着企业的人员配备，直接影响着是否有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况，充分发挥会计监督制度的职能作用，就必须重视对内部控制制度执行人员的培训与再培训，定期进行考评，奖优罚劣。
（三）严格内审是内部会计监督制度执行的保证。内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目、会计核算及遵守法律法规情况，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。
（四）提高素质是内部会计监督制度执行的保证。随着改革的不断深入和经济的不断发展，对财务人员的需求不断增加，一大批人员加入到会计队伍中来，使会计队伍迅速发展壮大，但就其个人素质，业技水平来讲参差不齐；另外，新的经济现象不断涌现，会计方面所涉及的学科和内容不断增加，新的情况也不断在出现，需要进行研究，因此，有必要进行培训，以提高会计人员的整体水平。使会计人员树立起遵纪守法，廉洁自律，忠于职守，严格监督，实事求是，搞好核算，精心理财，优质服务的良好职业道德。要不断进行观念更新的培训，提高会计人员对新问题的判断力，在思想上把会计监督从单纯的“检查、督促”观念中纠正过来，克服那种一讲监督就是“管、卡”的陈腐观点，树立起会计监督是为发展生产经营服务的指导思想。作为一名合格的会计人员，有责任有义务通晓财经法规，宣传国家有关财经方面的法律法规，严格把关，为企业的生产经营出谋划策，当好领导的参谋和助手。当与领导在财经方面发生不同意见时，如果不涉及原则问题，除了详实向领导做好解释外，应无条件地服从领导的决定；在涉及原则问题时，要依法行使会计的监督职能进行坚决的抵制，确保国有资产不受损失，充分发挥会计人员的监督作用。
（五）强化地位是内部会计监督制度执行的环境。要使会计人员安心工作，正确行使会计监督职能，必须提高会计人员的社会地位和知名度，为会计人员创造良好的工作环境。同时，要搞好会计监督仅仅依靠会计人员是远远不够的，必须要社会各阶层都来关心和支持，最大限度地发挥会计的监督职能，共同促进社会主义经济建设。
国企内部调研报告篇十
近期，经济运行部、信息中心组成调研组，通过听取汇报、登录系统、组织座谈等方式，分别对永煤、鹤煤、焦煤内部市场信息化建设情况进行调研。
这次调研的单位有永煤陈四楼矿、新桥矿、车集洗煤厂、焦煤鑫珠春公司、演马庄矿和鹤煤九矿、135电厂7个单位。
一、整体情况
永煤、焦煤和鹤煤所属单位在用的内部市场化信息系统主要由用友公司、中矿微星和中矿通软三家公司负责开发并实施。用友公司开发的是b/s结构系统，中矿微星和中矿通软开发的是c/s结构系统。三套系统分布情况是：用友公司开发的系统主要用在焦煤和永煤，其中：焦煤22个单位，永煤13个单位；中矿微星开发的系统主要用在永煤、焦煤和中原大化，其中：永煤19个单位，焦煤5个单位，中原大化1个单位；中矿通软开发的系统主要用在鹤煤的20个单位。
从整体上看，各单位对内部市场信息化建设工作非常重视，均能够把信息化作为内部市场化建设的主要工作来抓，有计划地组织实施了以物资管理模块、设备管理模块和市场结算模块为主要内容的信息系统，初步实现了市场化和信息化的有效融合。
二、存在的主要问题
通过调研发现内部市场信息化建设工作还存在一些技术方
面和管理方面的问题。现把共性的问题整理如下：
1、技术方面的问题
一是系统功能还不完善。主要是对照《河南煤业化工集团内部市场化信息系统建设合作框架协议》（以下简称《框架协议》），用友公司还未开发安全管理、科技管理这两个模块，中矿微星还未开发科技管理模块，中矿通软仅开发了设备管理、物资管理、内部结算三个模块，且这三个模块相互独立，后台为三个独立的数据库，虽然可以做到数据库互相读取，但无法实现及时同步。
二是用友公司在永煤实施的系统是在u8平台上开发的 c/s结构，在焦煤实施的系统是在nc平台上开发的b/s结构，属不同代产品，不便于信息整合。
三是同时实施用友公司系统和中矿微星系统的单位，两套系统数据不能相互读取，信息不能共享。
2、管理方面的问题
一是对信息化建设的认识还有待于进一步提高。主要表现在实施单位与研发单位缺乏沟通，对系统功能了解不全面，没有系统制定实施目标进度，没有把信息化建设工作提高到规范管理、提高效率、提升管理水平的高度来抓。
二是部分市场化管-理-员系统操作不熟练，培训工作滞后。 三是个别单位对信息系统使用重视不够。主要表现在数据录入不及时，仍然存在系统和手工“双轨制”。
四是研发单位实施人员不足，对实施过程中出现的问题解决不及时，不能按时完成进度计划。
三、下一步工作要求
一是进一步提高对内部市场信息化建设的认识，加快建设步伐，提升建设质量。把内部市场信息化建设提高到规范管理、提高效率、提升水平的高度，切忌应付验收，走形式。
二是在《框架协议》和系统必须服务于管理的原则下，各单位要积极与研发单位沟通，制定系统功能完善计划，并以契约形式，明确双方责任和义务，限期完成。
三是各单位要制定系统实施计划，培训操作人员，及时、准确地录入数据。切切实实地用好系统，服务于我们的管理。
四是在《框架协议》下，各单位要把信息化功能实现进度作为对开发单位付款的依据。
五是今年集团公司将严格按照内部市场化项目建设标准对信息化建设工作进行验收或复验，没有按验收标准实现功能的单位，一律视为内部市场化项目建设不达标。
二〇一一年五月二十六日
一、课题的提出背景和理由
煤矿企业特别是大中型企业，虽然已经进入社会大市场，并且已在层层承包中划小了核算单位，增强了内部活力，但大多数企业目前在内部管理上仍然沿用以行政手段为主的管理模式，形成了从职工到班组、到区队(科室)、到企业分管领导、到企业主要领导的“金字塔”式的行政管理机构和“垂直式”的行政管理关系，一级管一级，下级服从上级。这种煤矿企业管理模式主要有以下弊端：一是“垂直式”的行政管理关系不能使企业内部相对独立的经济实体之间直接发生横向的经济往来。二是运用“水平推进法”测定的承包基数不尽合理。企业内部划小核算单位以后，为各相对独立的经济实体确定承包基数，然后一年一年水平推进。一旦最初测定的基数不合理，承包基数便建立在不合理的基础上，先进和落后成了一笔糊涂帐，“快牛”年年被“鞭打”，“慢牛”年年受到保护。三是以行政手段管理企业内部经营活动，在有些业务方面是行之有效的，但在许多程序化、规范化经营活动中，容易导致人为的随意性，难以形成规范的企业经营行为。四是行政管理往往使内部考核检查形式化。
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国企内部调研报告篇十一
内部会计监督是单位会计机构和会计人员依据各项财经法规和财务制度,通过记录、计算、分析、检查等方法,对单位生产经营活动的合法性、合理性和有效性进行监督,使之能够按既定的目标和要求来进行。从目前单位内部监督的总体情况看，内控制度不严、监督职能乏力、守法意识淡薄，不仅导致一些违规、违法问题通过会计工作合法化，损害国家和社会公众利益，也严重影响了会计信息的真实性。
一是内部控制不严。这是一个单位会计机构设置的问题，内部控制制度的不严密，会计事项相关人员的职责、权限不清，达不到相互分离、相互制约的会计要求，这不仅使企业内部会计监督流于形式，也是造成会计信息失真的一个重要原因。
二是会计监督乏力。虽然《会计法》赋予会计人员监督本单位经济活动的职权，但由于缺乏会计依法行使职权的保障措施，会计人员往往是顶得住的站不住，站得住的顶不住，一些单位的内部会计监督实际上已是徒具虚名。
三是守法意识淡薄。一定时期人们的法律观念和法律意识，直接影响着人们对法律法规的遵守情况。从目前情况来看，无论是单位领导还是会计人员对会计法规、税收法规等政策的有法必依意识尚相当薄弱，甚至为了集体利益、团体利益或个人利益，将企业内部会计监督制度置于脑后。
(一)法律法规建设不健全是首要原因。我国会计监督的法律约束机制不建全,使得会计不能有效地行使其监督职能，导致企业会计监督不力。比如,新的《会计法》虽已颁布,但是相关配套的法律法规却没有跟上。
(二)人事管理体制的影响是直接原因。任何信息都来自于人的活动，会计信息也不例外。不同的人事管理体制，对人的意识和行为会产生不同的影响。其一、一些企业单位领导的人事管理仍然集中在政府部门，有着浓厚的政治色彩，使单位领导不仅仅是一个企业家，更重要的是一个政治家。面对上级下达的硬指标，单位领导在这种压力下，不越过会计监督粉饰报表、编造假数字就难过考核关，严重的将被一票否决，乌纱帽难保;而且许多领导在官出数字、数字出官不良风气的影响下，为迎合领导意志，不得不以虚假报表上报，所谓的假业绩能引金凤凰，就是这个道理。其二、由于目前企事业单位掌握着对本单位财会人员的评先、评优、任命、提拔、调动、晋升等职权，会计人员捧的是本单位的饭碗。尽管国家规定各级财政部门管理本地区会计工作，每一位会计人员也都想坚持诚信为本、操守为重、遵循准则、不做假帐的从业原则，做一名出色的会计人，但在单位领导为了自己以及小团体利益而不顾国家财会法规和财经纪律的情况下，会计人员不得不违反会计监督的要求而屈从单位领导的意志。
(三)会计人员素养的不高是主要环节。一般而言，会计人员是企业会计监督的直接参与者，一些会计人员法制观念淡薄,职业道德意识不强,主观性、随意性较大,缺乏职业风险意识,职业判断能力弱，自我管理能力差,惟命是从,在权大于法的思想下支配下,将会计监督置之一旁。如果会计人员具备了较高的业务素质和道德水平，就能够自觉抵制来自于各方面的诱惑和压力，严格执行会计监督的相关内容，拒绝制造虚假会计信息。但是，治理企业内部会计监督存在的一些问题，不能完全依赖于会计人员业务素质、道德素质的提高，更要有良好的法制环境、经济秩序以及必要的行政手段，共同促进企业内部会计监督的有序运行。
健全单位内部监督控制体系，主要包括四个性。一是安全性。通过适当业务权限的设置和合理的授权，保证货币资金进出企业的安全性;二是可靠性。通过准确的会计记录、计量及记载，保证会计信息的可靠性;三是可操作性。通过确认、核算方式的制度化，保证会计信息的可操作性;四是完整性。通过及时的实物盘点，建立定期盘点制度，保障企业各项资产的完整性。
健全内部监督控制体系主要应从以下七个方面入手：一是配备可靠职员。对关键会计岗位人员要由单位领导集体讨论任命，并对关健会计岗位人员的行为进行追踪，打消其投机取巧的企图;二是实行职责分离。包括经营与会计、财产保管与会计、交易权与财产保管，会计人员之间的职责分离，形成相互牵制;三是给予恰当授权。可按公司章程、规章制度、企业经营计划等进行一般授权;四是建立档案制度。会计档案、文书档案要及时、完整地建立，防止篡改，以保持对当事人的责任追究的压力;五是制定合理程序。会计工作程序要符合专业化分工的要求，有规范的操作标准，能准确划分责任，并形成必要的牵制;六是实行职责轮换。对关健会计岗位人员建立职责轮换措施，及时发现各岗位工作中存在的问题;七是建立检查制度。对控制系统的运转情况，定期安排外部人员或内部审计人员检查，以保证内部控制系统的有效性。
(一)依法执政是内部会计监督制度执行的保障。《会计法》规定单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。单位领导在建立和执行内部会计监督制度控制环境中起着关键性作用。单位领导应当严格执行《会计法》的相关规定，依法行政，保障各项内部会计监督制度的执行。
(二)人员选用是内部会计监督制度执行的基础。内部控制制度设计完善这是前提，但是没有相关具体的工作人员来运作，也不能充分发挥其相应的作用。单位的择人、选人、用人政策直接关系着企业的人员配备，直接影响着是否有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况，充分发挥会计监督制度的职能作用，就必须重视对内部控制制度执行人员的培训与再培训，定期进行考评，奖优罚劣。
(三)严格内审是内部会计监督制度执行的保证。内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目、会计核算及遵守法律法规情况，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。
(四)提高素质是内部会计监督制度执行的保证。随着改革的不断深入和经济的不断发展，对财务人员的需求不断增加，一大批人员加入到会计队伍中来，使会计队伍迅速发展壮大，但就其个人素质，业技水平来讲参差不齐;另外，新的经济现象不断涌现，会计方面所涉及的学科和内容不断增加，新的情况也不断在出现，需要进行研究，因此，有必要进行培训，以提高会计人员的整体水平。使会计人员树立起遵纪守法，廉洁自律，忠于职守，严格监督，实事求是，搞好核算，精心理财，优质服务的良好职业道德。要不断进行观念更新的培训，提高会计人员对新问题的判断力，在思想上把会计监督从单纯的检查、督促观念中纠正过来，克服那种一讲监督就是管、卡的陈腐观点，树立起会计监督是为发展生产经营服务的指导思想。作为一名合格的会计人员，有责任有义务通晓财经法规，宣传国家有关财经方面的法律法规，严格把关，为企业的生产经营出谋划策，当好领导的参谋和助手。当与领导在财经方面发生不同意见时，如果不涉及原则问题，除了详实向领导做好解释外，应无条件地服从领导的决定;在涉及原则问题时，要依法行使会计的监督职能进行坚决的抵制，确保国有资产不受损失，充分发挥会计人员的监督作用。
(五)强化地位是内部会计监督制度执行的环境。要使会计人员安心工作，正确行使会计监督职能，必须提高会计人员的社会地位和知名度，为会计人员创造良好的工作环境。同时，要搞好会计监督仅仅依靠会计人员是远远不够的，必须要社会各阶层都来关心和支持，最大限度地发挥会计的监督职能，共同促进社会主义经济建设。
国企内部调研报告篇十二
随着资本金融全球化浪潮的迅猛推进，国际间资本流通的速度不断加快，金融业越来越受到各国政府的普遍重视。金融业的发展不仅作为我国市场经济体系中的重要组成部分而具有重要的意义，而且对整个市场体系的发展与完善起着催化、促进和巩固作用。而在国民经济发展中，金融的稳定或动荡，对各国经济会产生重大影响。保险业作为其中的一个重要部分，也为国家经济的发展发挥着重要作用。
我国自1980年恢复国内保险业务以来，保险业得到了迅速的发展，但与发达国家相比，我国的保险业与其还有一定的差距，还需要不断完善。
一． 调查目的
了解人们对保险行业的认识，购买保险的渠道以及对保险产品和保险公司的看法，从而了解现今保险业存在的问题。
二． 调查对象及其一般情况
调查对象：商贸楼、家属区、超市、北京街心公园、学校及周边人员。 一般情况：被调查者有一半为男性，一半为女性。大多为中低等收入者，年龄为18-55周岁之间，以36-45周岁之间的人居多。大部分人教育程度不是很高。
三． 调查方式
我们一组4人展开调查。
调查开展的方式为随机问卷调查。发放问卷是采用当场发卷填写，并当场收回的形式。共发放调查问卷40张，回收40张。
四． 调查时间
2011年4月26日到29日
五． 调查内容
主要调查了被调查者的资金运用情况，购买保险产品的渠道及主要原因和影响其在各保险产品间选择的因素以及接触到的保险公司等。问卷共向被调查者提出了9个问题。（见附）
六． 调查结果
根据回收的40份问卷进行统计，调查结果统计见附。
首先在第一题，对人们闲散资金的了解上，有12个选择股票，25个选择了存款，9个选择了保险产品，2个选择了奢侈品，用于公益事业的为0，6个选择用于其他用途。由此可以看出人们在处置自己闲散资金方面多数人还是选择了运用最普通最保险的方式，即存款。而有一部分人已经意识到存款收益率低，渴望通过股票获得较高收益，而选择保险产品的人是少数，可见保险的普及率有待于提高。
在第二题您是否购买过保险上，28个人选择了是，12人选择了否。此题可以看出有大部分人已经对保险产品有过接触，购买过保险。
在问到拥有的产品为那个公司时，4个选择太平，17个选择平安，8个选择
太平洋，10个选择人寿，6个选择泰康，1个选择安邦。可见平安的产品更加普及。
关于人们购买的保险是哪种类型的，20个人选择了人寿保险，可见人寿保险市场较多，第二的是意外伤害险。由此可见人们多数是出于对自己的关注而购买保险，财产和婚嫁险的市场有待于进一步扩宽。
在选择没有购买过保险的人中，有一半的人选择想过为家人购买保险，一半的人选择从没有想过。而多数人选择不会购买保险，少数人选择会在1年以后购买保险。
在了解保险产品的渠道方面，通过电视媒体了解保险产品的人占大多数，而报刊杂志为第二，接下来为通过自己主动去了解。可见保险行业在电视媒体和报刊杂志的宣传方面做得还不错，同时还可以再利用别的媒介，比如广播和网络，由此提高知名度，扩大市场占有率。
关于购买保险产品注重的方面，大部分人都认为最重要的是企业信用和产品本身。由此可见保险公司要发展业务，得到人们的认可，必须提高企业的信用以及提高自认产品的优势。
对于购买保险的渠道，亲友介绍占大多数，推销人员其次，再次是自己主动购买。可见人们对购买保险的主动性不强，多数是亲友推荐才购买。
问到保险的受保人，给子女和自己以及父母购买的占大多数。
而购买保险的初衷方面，绝大多数人认为是作为自己和家人的保障，剩下4个人认为可以作为一种投资。可见理财型的保险产品还需要进一步推广。
七． 调查体会
从调查结果可以看出，了解保险产品的人比较多，很多人已经接触过保险产品或保险公司，这种趋势将促进保险业的快速发展。因此，保险公司需要进一步了解客户的需求，注重本身产品的品质，提高保险从业人员的素质，提高企业信用，这样才能适应这种增长趋势的需求。
随着金融业在全球迅猛推进，金融业收到各国人民的普遍重视。金融业成为了我国的经济体系重要一部分。保险业就为其中一重要行业，也为国家发展起着一个重要的作用。
三 调查方式
自己上门或在街上看到有卖保险的阿姨叔叔，过去询问他们关于每天工作的问题。
四 调查内容
主要调查他们是怎样向百姓怎样推销他们的产品，怎样向上级汇报。待有买主来后观察他们与买主的对话并思考他们与买主对话的特点，是怎样让买主知道保险的好处。
根据他们与买主的交流，我的`感悟如下：
总的来说，这些买保险的阿姨还是挺幸苦的，因为买保险大多数都是农民，他们说的可能这些农民有些听不懂，不懂是什么意思，这个保险有什么好处······他们都要耐心给他们讲解。
从他们的对话来说，卖保险的阿姨的的口才真实好，绝了！听的我也很佩服。
但是现代推销一定要以“诚”为中心，应该讲诚信，不虚假，不夸大事实，尤其是对农民，以为他们没有什么文化就糊弄他们，他们虽然口才好。有时我听他们的对话，我从中得知保险有这么多好处，什么好处都在保险里为什么世人不全来买保险呢?这也是买保险的一大弊点—夸大事实!
我也从他们的对话中得到了，卖保险的阿姨要想谈成订单，都要与客户成为好朋友，树立良好的的朋友关系，找准客户的弱点，一攻而下。搞好关系也是谈成订单的关键，在我看来，要想成功就要多交朋友（当然指的是好朋友），在自已最有困难需要帮助的时候，相信他们会帮助你，问题也就迎刃而解，孤帆独战是不可取的！
再看他们进行的买卖中，也有不少失败的订单，但我看到这些卖保险的阿姨从不气馁，积极从中吸取教训，自己哪儿做得不对，努力让下一个顾客满意。“忘掉失败，要牢记从失败中得到的教训；过分的谨慎不能成大业；失败其实就是迈向成功所应缴的学费；在没有完全气馁之前，不能算失败！”俗话说：失败是成功之母！我从中体会到，要想成功，就应该坚持不懈，永不放弃，坚持坚持再坚持！
要想成为一个优秀的“解说员”，还得口才好。令我印象最深的
就是怎么让顾客不好拒绝的对话：
买主：“保险费太贵了！”（这肯定是众多老百姓的心声^_^） 卖保险的阿姨：“我们理解，但我们试想一下，我是说如果。假如你生了重病，却无法支付医药费但你却买了保险，这个保险就会帮你支付药费这个医药费，医药费当然比保险费还要贵，但是，你认为哪个贵一点？哪个好处多一点？比较一下。”
这时，顾客就没有什么理由推脱。我太佩服她的口才了，看来，成功一件事，嘴上功夫也必须做足！
从观察卖保险的这份工作看，我还有这样一个感悟：
一定要相信自己！
相信自己一定会成功。这一点至关重要。并不是每一个人都能很好的认识自己的优点，但它确实存在。人最大的敌人就是自己，超越自我，则是成功的必要因素。一定要正视自己，鼓起勇气面对自己的给顾客！
国企内部调研报告篇十三
随着个人的素质不断提高，我们都不可避免地要接触到报告，不同的报告内容同样也是不同的。那么一般报告是怎么写的呢？下面是小编为大家整理的烟草局内部管理调研报告，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
根据市烟草专卖局《关于开展20xx年专卖管理及法规工作调研的通知》要求，结合烟草专卖局专卖管理工作现状和笔者所在岗位工作实际，围绕当前专卖管理、法规工作中存在的重点、难点问题进行了深入讨论，特别是围绕近年卷烟外流及查处问题的情况及对发现的问题整改落实情况,查找解决问题的方法和举措，开展了“如何建立有效的整改机制，防止发现的问题重复发生”的课题调研活动，同时现将调研情况阐述如下：
一直以来,严防卷烟外流这是专卖内管工作的重点。然而，总有一些零售户在面对给予适当差价的“好处费”时经不住诱惑，采取错误的方式，为了一些蝇头小利把卷烟出售给上门收购的卷烟大户，更有甚者通过为大户代订卷烟的方式谋取利益。而精明的违法大户更是通过这类方式囤积“差价烟”，暗中将这些卷烟倒卖至外地以赚取高额利润，从而导致了卷烟外流现象的发生。
为什么会出现卷烟外流现象？归根到底，这种现象事实上是由三方面因素造成的'，包括客户受到经济利益的驱使，烟草公司的营销政策不全，客户经理的管理松懈，虽是市场环境自然形成，应该说，三方都有一定责任。
原因之一，经营利益驱使。客户开店，经营卷烟目的就是赚钱，凭借资金赚取差价，天经地义，客户自认为合情合理，并没有触犯法律。既然烟草公司开门做生意，限量政策下能报这么多烟，就没理由不让其订货，况且没有一家店不整条销售的，这种现象是普遍存在的。
原因之二，限量政策不全。烟草公司放量，有些品种卷烟限量多少条，部分烟店有了可乘之机，无怪乎个别品种销量急剧飙升，远远超出部分零售户实际购卖力。近来卷烟外流被查处使很多公司上下纷纷展开专项行动，整顿卷烟外流之风，当然亡羊补牢犹未晚，但我们应该检讨一下，不能漏哪补哪，要未雨绸缪，防患于未然。
原因之三，经营监管不力。对客户经理本人而言，客户各式各样，凭个人力量当然有不全之处。让客户少报点，敏感品种报5条或10条之内，其实客户经理也明白，个别店即使一次订货只订20条，也不全是自己销售的，况且客户经理不可能把所有有出口苗头的烟店都降为小户。
（一）加强宣传，进一步营造执法环境。
坚持打击宣传同步走的方针，以卷烟外流危害为切入点，以重大法治宣传日为契机，借助于网络、电视、报刊等现代传媒工具，争取社会对打击卷烟外流的支持，充分发挥全国卷烟打假举报电话“12313”的功能作用，营造良好的烟草专卖执法环境。大力宣传法律法规、行业规则，专管员走访过程中，应反复想零售户宣传，让宣传的内容家喻户晓。
（二）树立观念，强化监管意识
进一步提高思想认识，认清严防卷烟外流工作面临的形势，牢固树立长期作战的思想，始终保持卷烟打假的高压态势，深入探讨应对新形势和新问题的措施。
牢记国家法律赋予的使命，在严防卷烟外流中突破以往的旧框框、旧思路，转变思路，强化案件经营意识，树立长期作战思想，消除急于求成、急功近利的思想倾向，不断提高经营案件的工作能力和水平。
对营销、配送、烟叶等部门，从关键点进行有效监管。做好专卖内部日常监管工作：首先要坚定敢管、愿管和善于管的思想认识，解决做好内管工作的思想意识问题，切实转变观念，充分认识到开展内部监管的重要性；其次，要运用科学的方法和手段，利用科学的逻辑思维推理方法查找问题；再次，对于发现的细小问题、不规范经营的苗头，要认真分析，多方调查取证，查找问题根源，追究责任到人，整改落实到位，将问题解决在萌芽状态。
（三）明察秋毫，定量类别设定要合理
把卷烟出售给上门收购的卷烟大户和为他人代订卷烟现象的产生，有一部分原因是定量类别设定不合理。在日常市场走访中，市场管理员要加强对零售客户经营能力、经营规模的了解，如果发现定量类别设定与该零售户实际经营能力明显不相符的，应当会同客户经理，对该零售户重新进行合理定量类别设定。
（四）加强监管
对卷烟外流的现象的监管，把功夫下在进货和零售环节的双重监管上，以零售户本身为突破口，让他们在思想观念上形成转变，让“唯利是图”的零售户不赚这几个钱，才能对零售环节的真烟外流起到较好的防堵作用。
各专卖管理所每周对辖区重点关注卷烟零售户进行检查，对涉嫌存在代订嫌疑的零售户查明情况，上报内管办。要求各所每周从本辖区的违法户、经营大户和卷烟销售异常客户中筛选部分零售户进行涉嫌代订嫌疑的核查，从而达到对锁定涉嫌收购外流卷烟重点监管品牌的监管。
总之，严防卷烟外流以及卷烟打假形势依然严峻，任务依然艰巨，要进一步贯彻国家局打假工作要求，增强守土有责的责任意识，围绕卷烟外流工作继续采取标本兼治的方针，从烟草公司、客户经理和经销客户几个方面，建立起长效机制，进行综合治理，努力把卷烟外流活动遏制到最低程度，直至完全消除，维护国家和消费者的利益。
国企内部调研报告篇十四
居住物业(以下简称物业)，是指住宅以及相关的公共设施。物业管理，作为改革开放后出现的一个新兴名词，在时间的流逝中，悄然进入了人们的日常生活，并逐渐成为了一个家喻户晓的行业。物业管理不仅关系着居民的正常生活，更关系着我国国民经济的发展壮大。因此，国家自九十年代以来，不断加强相关方面的立法和完善工作。
一、我国物业管理立法现状
八十年代以来，特别是一九九四年三月二十三日《城市新建住宅小区管理办法》颁布以来，我国先后颁布了《城市新建住宅小区管理办法》、《城市异产毗连房屋管理规定》等法律法规。我国的物业管理现状随物业管理方面的法律法规的不断健全和完善而呈现欣欣向荣之势。
我国《城市新建住宅小区管理办法》第二条第二款规定：住宅小区管理(以下简称小区管理)，是指对住宅小区内的房屋建筑及其设备、市政公用设施、绿化、卫生、交通、治安和环境容貌等管理项目进行维护、修缮与整治。国家通过行政法规和条例等方式，要求各级人民政府及其主管部门积极推进居民住宅小区管理物业专业化。
在国家的推动和市场化的加深，我国物业管理企业自1981年在深圳诞生以来，至今已走过25年不平凡的发展历程，据不完全统计，我国目前物业管理企业总数逾3万家，从业人员突破300万人，城镇物业覆盖率接近50%。从1981年到现在，在这近25年的发展历史中，我国物业管理行业通过企业化、专业化、市场化的管理赢得了社会的认可，并得到了长足的发展。
二、xx市是本次调查的必然选择
xx地处中国西南，长江与嘉陵江交汇于此，距离长江东海入海口约2400公里。作为中国西部唯一的中央直辖市，全市辖40个区县，幅员面积8万多平方公里，人口3159万。各个区县经济发展速度各不相同。
在改革开放的推动下，作为一个新兴的直辖市，重庆已经取得了长足发展，经济实力位居西部各省市之首。作为西部最开放和较发达地区，重庆的社会发展现状在一定程度上，能较准确地反映出西部地区物业管理的发展状况。因此，在决定拟制此次社会调查活动并制作了调查所需相关资料后，我选择了重庆市作为了本次暑期社会调查报告的实践基地。本次社会调查活动问卷调查范围主要以重庆市几大主城区为主，涉及綦江县、北碚区、巫溪县、万州区等几大区县，以重庆市物业管理现状为题，采用抽样调查方式进行上门问卷填写。
在各位同学与广大市民的帮助和配合下，经过近两个月的努力，我终于完成了本次实践调查任务的主要工作(问卷填写)。在完成问卷工作后，我现对问卷进行总结和归纳，终于得出了重庆市居民小区物业管理现状的一些简单的信息。
三、居民住宅小区物业管理现状及问题分析
物业管理自80年代初在我国深圳、广州初起步，至90年代，特别是小平同志南巡讲话后，在房地产建设热潮的推动下，迅猛发展。全国1.2万多家专业管理公司的出现改变了香港管理公司曾经在大陆扮演重要角色的格局。初期在住宅小区小心翼翼尝试的专业管理很快推及到商业大厦、大型购物中心、公寓别墅，且正在向福利房、直管房、单位自管房等领域全面渗透。各类物业管理书籍的出版、物业管理进入高等教育系统，标志着物业管理已由感性认识世界进入到理性认识世界，已进入竞争时代。
国企内部调研报告篇十五
1内部信息化调研报告关键词：调研报告,信息化?内部信息化调研报告介绍：调研报告的写作者必须自觉以研究为目的，根据社会或工作的需要，制定出切实可行的调研计划，即将被动的适应变为有计划的、积极主动的写作实践，大家不妨来看看小编推送的内部信息化调研报告，希望给大家带来帮助！进入**世纪，**的社会经济发展正对城建工作提出新的更高要求：城市功能提升与布局调整同步推进，要求?内部信息化调研报告详情：
2各类要素的流动和集聚度明显提高，要求形成快速反应的防灾减灾应急处置能力。总之，城建领域的工作内容深化、社会需求增长、可变因素增多、状态变化加快、情况更趋复杂，要求城市建设和管理行政主管部门，严格执行城市规划，合理安排城市建设，科学组织城市运行，有效保障城市供给，从容应对城市灾害，以及全面加强对规划、建设、管理、服务与防灾等各个方面的统筹协调。
提高城市管理的现代化水平，是城建工作面临的突出问题。现代化城市管理的基本要求是：准确，以系统、完整、动态的数据为依据；透明，以各个部门、环节以及主体与对象之间的信息对称为前提；现势，以最小的时空差、最高的运行效率为特征；集成，以各类管理、设施、服务资源的合理配置、形成城市运行最佳效能为目标。这些基本要求，决定了城市管理必须更多地依托于现代化的、先进的技术手段。//域的基础数据库，其内容主要包括专业规划及管理对象的地理位置、基本情况和其他需要共享的信息，并相应开发具有编制专业规划、运行管理、日常维护、应急处置和数据更新功能的管理信息系统。
3机构，以保障信息资源的共享。
（3）重点应用项目建设?城市道路交通?--按照本市发展智能交通的总体考虑，建设**市中心区道路交通信息采集与发布系统，实现中心区城市道路交通信息的采集、共享和发布。
--以公交客运调度和停车管理为重点，初步建立城市公共交通的指挥调度系统，促进公共交通资源的合理配置，优化城市交通运行组织。
--制定**市公共交通自动售检票系统的技术标准与规范，促进自动售检票系统装备的研发和形成系统装备国产化的能力。
供给保障和应急处置?--整合建设系统现有的服务热线资源，逐步建立面向社会公众涵盖燃气、供水、排水、公交、出租、环保、环卫、绿化、综合执法等服务的“一线通”系统，提高城市管理社会化服务的质量和水平。
--改造、完善覆盖中心城区的燃气、供水、排水scada系统，优化对燃气、供水、排水的网络监控与调度。
--集成防汛、抗震、道路交通、地下干管、建设工程、公园及大型绿地等基础信息资源，构建**建设系统防灾救灾的应急处置系统，提升城市管理应急处理能力。
4?房地产与旧区改造?--结合城市遥感技术，建立土地利用、房地产开发与建设、旧区改造的动态监控系统，加强对城市房屋土地资源、住宅建设的综合管理。
--建立全市房地产交易管理的信息平台，构筑房地产市场的诚信体系和产权、产籍管理信息系统，提高对房地产市场的分析、预测能力。
城市环境与综合执法?--建立对水资源、大气、噪声、固体废弃物、绿化等城市环境状况的动态监测系统，初步实现对城市整体环境状况的自动化监察，为相关职能部门的依法行政和宏观决策提供科学依据。
--建立中心城区、景观道路等重要市容市貌的电子监察系统，初步形成及时发现问题、处理问题的综合执法能力，提高综合执法的效率和水平。
2、五年主要任务?在前三年信息化工作基础上，联系**城市管理体制机制改革的实际，结合城市管理的资源整合和管理流程再造，将信息化应用覆盖到建设系统各管理部门，贯穿于各主要工作环节，基本实现城市管理过程的数字化。
国企内部调研报告篇十六
在人们越来越注重自身素养的今天，报告的适用范围越来越广泛，报告具有成文事后性的特点。那么一般报告是怎么写的呢？下面是小编帮大家整理的烟草局内部管理调研报告，欢迎阅读与收藏。
根据市烟草专卖局《关于开展20xx年专卖管理及法规工作调研的通知》要求，结合烟草专卖局专卖管理工作现状和笔者所在岗位工作实际，围绕当前专卖管理、法规工作中存在的重点、难点问题进行了深入讨论，特别是围绕近年卷烟外流及查处问题的情况及对发现的问题整改落实情况,查找解决问题的方法和举措，开展了“如何建立有效的整改机制，防止发现的问题重复发生”的课题调研活动，同时现将调研情况阐述如下：
一直以来,严防卷烟外流这是专卖内管工作的重点。然而，总有一些零售户在面对给予适当差价的“好处费”时经不住诱惑，采取错误的方式，为了一些蝇头小利把卷烟出售给上门收购的卷烟大户，更有甚者通过为大户代订卷烟的方式谋取利益。而精明的违法大户更是通过这类方式囤积“差价烟”，暗中将这些卷烟倒卖至外地以赚取高额利润，从而导致了卷烟外流现象的发生。
为什么会出现卷烟外流现象？归根到底，这种现象事实上是由三方面因素造成的，包括客户受到经济利益的驱使，烟草公司的营销政策不全，客户经理的`管理松懈，虽是市场环境自然形成，应该说，三方都有一定责任。
原因之一，经营利益驱使。客户开店，经营卷烟目的就是赚钱，凭借资金赚取差价，天经地义，客户自认为合情合理，并没有触犯法律。既然烟草公司开门做生意，限量政策下能报这么多烟，就没理由不让其订货，况且没有一家店不整条销售的，这种现象是普遍存在的。
原因之二，限量政策不全。烟草公司放量，有些品种卷烟限量多少条，部分烟店有了可乘之机，无怪乎个别品种销量急剧飙升，远远超出部分零售户实际购卖力。近来卷烟外流被查处使很多公司上下纷纷展开专项行动，整顿卷烟外流之风，当然亡羊补牢犹未晚，但我们应该检讨一下，不能漏哪补哪，要未雨绸缪，防患于未然。
原因之三，经营监管不力。对客户经理本人而言，客户各式各样，凭个人力量当然有不全之处。让客户少报点，敏感品种报5条或10条之内，其实客户经理也明白，个别店即使一次订货只订20条，也不全是自己销售的，况且客户经理不可能把所有有出口苗头的烟店都降为小户。
（一）加强宣传，进一步营造执法环境。
坚持打击宣传同步走的方针，以卷烟外流危害为切入点，以重大法治宣传日为契机，借助于网络、电视、报刊等现代传媒工具，争取社会对打击卷烟外流的支持，充分发挥全国卷烟打假举报电话“12313”的功能作用，营造良好的烟草专卖执法环境。大力宣传法律法规、行业规则，专管员走访过程中，应反复想零售户宣传，让宣传的内容家喻户晓。
（二）树立观念，强化监管意识
进一步提高思想认识，认清严防卷烟外流工作面临的形势，牢固树立长期作战的思想，始终保持卷烟打假的高压态势，深入探讨应对新形势和新问题的措施。
牢记国家法律赋予的使命，在严防卷烟外流中突破以往的旧框框、旧思路，转变思路，强化案件经营意识，树立长期作战思想，消除急于求成、急功近利的思想倾向，不断提高经营案件的工作能力和水平。
对营销、配送、烟叶等部门，从关键点进行有效监管。做好专卖内部日常监管工作：首先要坚定敢管、愿管和善于管的思想认识，解决做好内管工作的思想意识问题，切实转变观念，充分认识到开展内部监管的重要性；其次，要运用科学的方法和手段，利用科学的逻辑思维推理方法查找问题；再次，对于发现的细小问题、不规范经营的苗头，要认真分析，多方调查取证，查找问题根源，追究责任到人，整改落实到位，将问题解决在萌芽状态。
（三）明察秋毫，定量类别设定要合理
把卷烟出售给上门收购的卷烟大户和为他人代订卷烟现象的产生，有一部分原因是定量类别设定不合理。在日常市场走访中，市场管理员要加强对零售客户经营能力、经营规模的了解，如果发现定量类别设定与该零售户实际经营能力明显不相符的，应当会同客户经理，对该零售户重新进行合理定量类别设定。
（四）加强监管
对卷烟外流的现象的监管，把功夫下在进货和零售环节的双重监管上，以零售户本身为突破口，让他们在思想观念上形成转变，让“唯利是图”的零售户不赚这几个钱，才能对零售环节的真烟外流起到较好的防堵作用。
各专卖管理所每周对辖区重点关注卷烟零售户进行检查，对涉嫌存在代订嫌疑的零售户查明情况，上报内管办。要求各所每周从本辖区的违法户、经营大户和卷烟销售异常客户中筛选部分零售户进行涉嫌代订嫌疑的核查，从而达到对锁定涉嫌收购外流卷烟重点监管品牌的监管。
总之，严防卷烟外流以及卷烟打假形势依然严峻，任务依然艰巨，要进一步贯彻国家局打假工作要求，增强守土有责的责任意识，围绕卷烟外流工作继续采取标本兼治的方针，从烟草公司、客户经理和经销客户几个方面，建立起长效机制，进行综合治理，努力把卷烟外流活动遏制到最低程度，直至完全消除，维护国家和消费者的利益。
国企内部调研报告篇十七
随着改革开放的深入发展，国有企业已经成为中国经济的重要组成部分。作为一名企业管理专业的学生，在校期间，我参加过多次国企实地调研，对国企这一特殊类型的企业有了更深入的了解。本文将从调研中的三个方面——企业文化、管理体系、经营模式——谈论我的观察和心得。
第二段：企业文化
国有企业的企业文化常常被大家误解。有人认为它们官僚主义严重、少有创意、缺乏活力。实际上，在我所调研的几家企业中，企业文化多元丰富、包容开放，领导倡导的团队合作、竞争共赢理念被广泛实践。另外，很多公司在角色塑造和企业价值观的传达上也做得非常出色，工作人员有强烈的责任感和使命感，具备严谨务实、精益求精的精神，这些都是企业文化方面的表现。
第三段：管理体系
企业管理可以说是国有企业发展的关键，也是我个人最感兴趣的领域。大多数国有企业实行三级管理体系：总部、分公司和生产经营单位。在实际工作中，我发现，不同级别之间的配合非常默契，各个部门之间和单位之间没有太多的协调不畅之处。另外，国有企业的管理体系在流程规范、细致化和监督体系等方面也相对完善，这也是国企能在竞争激烈的市场中生存下来的重要保障。
第四段：经营模式
国有企业经营模式的特点是稳健、务实、长远。以钢铁厂为例，他们在多元化方面非常注重专业化和差异化，把主业板块与资源储备板块紧密结合，实现了资源的优化配置，降低了风险。在生产过程中，企业也善于利用现代化的科技手段，提高效率，降低成本。此外，国有企业在自身发展中更注重环保、安全和社会责任等方面，对于企业的长远发展也起到了积极的推动作用。
第五段：总结
通过对国有企业的调研，我深刻领悟到国企在经济发展中的重要性和优势。虽然在市场竞争中，国有企业面临着一定的诸多问题和挑战，但在不断的改革和创新中，国有企业仍然能够不断壮大。作为年轻的管理者和经济学研究者，我希望有一天能够真正融入这些优秀的企业中，参与到国企发展的浪潮之中，做出我自己的贡献，推动中国经济的不断发展。
国企内部调研报告篇十八
作为一名管理学专业的学生，在专业学习的过程中，我们不仅是要学习理论知识，还要学会将理论知识运用到实际工作中。为了更好地了解企业内部的运营状况，我们特地展开了一次国企调研，这次调研让我对国企有了更加深入的了解，同时也让我对未来的职业选择有了更好的规划。
第二段：调研背景。
我们此次进行国企调研的原因是，我们希望了解国有企业的运营状况、管理模式、产品质量和市场竞争力。我们选择的调研对象是大型国有企业之一的中石油集团，通过前期的了解，我们知道该公司是国内最大的石油龙头企业，涉及领域广泛，并且在加强自身管理的同时也积极推动自身的创新发展。同时，我们也知道调研过程会充满挑战，因为我们需要克服语言交流、设备使用和数据采集等方面的困难。
第三段：调研过程。
在实际调研中，我们需要多方面的工具和技能。我们首先进行了文献调查，借助网络、图书馆等资源，对中石油的历史、发展和管理模式等做了大量的了解。其次，我们在实地调查中采用了问卷和访谈的方法，通过与中石油的管理人员和员工进行交流，了解了他们对公司管理、创新发展和国有企业竞争力等方面的看法。最后，我们还进行了数据分析，通过统计、分析等手段对大量的企业数据进行深入的剖析，以更好地了解中石油的经营状况。
第四段：调研收获。
通过这次国企调研，我对中石油在国有企业中的重要性和实际运作有了更深入的认识。同时，我也学到了许多关于企业运营与管理的知识，更重要的是，我意识到一个企业的发展不仅仅要有资金和技术的支持，更需要有良好的企业文化和管理思维。中石油的管理模式和企业文化令我深感启迪，他们注重企业价值观和企业文化的建立，并通过建立各种培训和奖惩制度等手段，提高员工的工作能力和自我认知，提升企业整体的竞争力。
第五段：总结。
通过这次国企调研，让我对国企这一特殊的企业类型有了更深刻的认识。我们不仅要关注企业的资产规模和业绩增长，更要注重企业的文化、管理和创新，这是企业成长和发展的关键。同时，我也认识到企业管理不是一蹴而就的工作，需要不断修炼和提高。作为一名学生，我们能做的是在这一过程中学习、进步、成长，不断提升自己，以更好的姿态投身于未来的职业生涯。
国企内部调研报告篇十九
范文一：
一、明确党组织在企业发展中的地位和作用。《党章》明确要求：“党的基层是党在党的基层组织中的战斗堡垒，是党的全部工作和战斗力的基础”。党组织能不能发挥作用，是企业党的建设工作的生命力所在。党组织肩负“保证、服务、协调和监督”四项基本职责，可谓使命光荣，责任重大，一定要加强建设，形成“企业发展到哪里，党组织就建设到哪里，党的活动就拓展到哪里”的良好局面，努力扩大党的工作覆盖面，不断增强党建工作的影响力，夯实企业党建工作的物质基础，提升党组织阵地建设水平，推动企业党建工作，实现企业发展和党建工作的相融互动，有力地促进企业的健康快速发展，为我公司平稳较快发展提供坚强的组织保障。
二、着眼大局、求真务实，不断加强党的自身建设
党支部作为最基层党组织，责任重大，使命光荣。要想真正做好党建工作，就必须着眼党建工作的大局，着力创新，求真务实地抓好党的自身建设，不断提高开展各项工作的能力，真正为企业发展起到更好地服务保障作用。
(一)着眼大局，找准工作定位。党建工作要准确把握党建工作要求，着力改变“就党建抓党建”的传统做法，牢固树立“在服务中心中有作为才有地位”的思想观念，进一步强化大局意识、服务意识，紧紧围绕促进企业各项业务又好又快发展这一中心，高起点谋划、强有力推进。特别是面对当前机遇与挑战并存的形势，要把上级党委的重大决策和工作部署作为党建工作的重点，努力达到“企业发展到哪里，党组织就建设到哪里，党的活动就拓展到哪里”的良好局面，更好地发挥党组织凝聚力的作用。通过多种途径，灵活运用多种载体，切实把党建资源转化为企业发展资源，把党建优势转化为企业发展优势，把党建活力转化为企业发展活力，为推动科学发展提供可靠政治保证和强大组织动力。
(二)加强学习，提高工作水平。学习理论，贵在正确理解把握，重在实践落实。通过理论学习，进一步提高所有党员的思想认识，增强党员在企业发展中的责任感和使命感，自觉争做掌握工作技能的模范、服务企业发展的模范、积极探索创新的模范、锤炼党性修养的模范。建立充满活力的党建工作体制机制，将加强企业党建工作与“创先争优”活动紧密结合起来，更好地发挥党组织在企业中的作用，加强调查研究，深入分析工作现状和存在的问题，总结经验，提出有利于工作、有利于企业发展的科学合理化对策建议。
(三)健全完善制度，扩大党在群众中的影响。制度是落实工作的有效保证，科学完善的党建工作制度体系同样也是我们加强企业党建工作的重要保障。在工作实践中，我们要主动适应新形势，研究新问题，在加强党员经常性教育、企业党组织建设，规范党组织日常工作等方面，努力形成制度性意见，更好地开展工作。注重宣传引导，开展“党员先锋岗”、“党员示范岗”等活动，激发企业员工的政治热情，扩大党的影响。增强服务意识，切实方便党员群众。把党组织打造成为集组织关怀服务、人才素质提升服务、各类便民利民服务等于一体的服务阵地。强化组织服务党员、党员服务群众的意识，定期走访、访谈，开展关爱党员、党员互助等活动，做好困难党员和群众慰问帮困等工作，提高党员的荣誉感和责任感，增强群众的认同感和归属感。要引导党员发挥好对职工群众的影响和教育作用，把广大职工群众牢牢地团结在党组织周围。
(四)创新载体，发挥作用，积极营造企业党建工作和经济协调发展的和谐氛围。在党的工作目标上，我们要始终围绕企业生产经营中心，引导和帮助企业在党的经济政策指导下发展壮大，通过分析企业的现状，寻找党组织的有效定位，成为企业不可缺失的组成部分，积极探索党组织和党员发挥作用的有效载体，进一步发挥党组织在经营决策、思想政治工作、企业文化建设、维护员工合法权益上的政治核心作用和党员的先锋模范作用，为企业健康快速发展提供政治保障。找准生产经营与党建工作的结合点，广泛开展“党员先锋岗”等活动，不断强化党员的角色意识和先锋作用。以凝聚和服务员工为工作出发点，促进企业文化与党建文化的融合，以党员作用发挥为核心，引导党员自觉将个人奋斗目标凝聚到推动企业发展、构建和谐企业上来，把增强党员意识落实到党员岗位工作实践中，团结凝聚企业精神，为企业和谐发展注入新的活力。
总之，我们要坚持理论联系实际，一切从实际出发，在企业党建各项工作中，立足本职岗位，坚定不移地坚持党的领导不动摇，按照现代企业制度研究创新党建工作的方法和手段，努力把我公司党建工作做实做好。
范文二：
按照通知要求，我市组织专门力量对国有企业党建工作进行了专题调研，现将调研情况总结报告如下：
一、基本情况
我市国有企业现有85个，其中，国有独资企业34个，集体企业51个。共有在岗职工6100余人，党员1438名，其中工人党员892名。在54个企业建立了3个党委，10个党总支，41个党支部;其余31个企业仅有个别党员或没有党员，不具备组建条件。
二、党建工作主要做法和成效
1、加强基层组织建设，夯实党建工作基础
不断健全完善党的`基层组织，全市符合组建条件的企业全部建立了党组织，各级党组织班子健全，基本实现了有机构，有人员，有场所，有经费，为党的建设提供了基础保证。
不断加强基层党支部建设，把握基层组织建设年的重大契机，扎实开展国有企业党组织晋档升级，有力推动了基层党支部建设，涌现出一批先进基层党组织。
不断健全党建工作制度机制，先后出台了党建工作第一责任人、党建工作联述联评、党建工作考评等多项制度，基层党组织的制度化、规范化建设不断加强。
不断加强学习型党组织建设，各级党组织重视加强理论武装，认真落实党委中心组学习制度和党员教育培训制度，开展了多种形式的党员培训和素质提升活动。
2、加强党员教育管理，优化党员队伍结构
加强发展党员工作。按照“坚持标准，保证质量，改善结构，慎重发展”的方针，注重在企业生产一线和青年中发展党员，不断壮大党员队伍，优化党员队伍结构，为党组织补充新鲜血液。
加强党员队伍建设。认真落实党员教育培训规划，深化党员素质工程，严格中心组学习制度和“三会一课”制度，加强党性党风党纪教育，坚定理想信念，保持党员队伍的纯洁性、先进性，充分发挥党员队伍的先锋模范作用，为企业发展注入动力。
加强党性党风党纪教育，引导党员牢固树立正确的世界观、人生观、价值观，坚定理想信念，增强党性修养，保持党员队伍的纯洁性、先进性。认真落实《xx-xx年党员教育培训工作规划》，建立党员教育培训长效机制，立足岗位开展长期性、经常性、针对性培训，努力提升党员队伍的整体素质。
3、发挥政治核心作用，服务企业中心工作
各级党组织始终把思想政治工作摆在党建工作突出位臵，与企业中心工作同计划、同部署、同推进、同考核，切实发挥党建思想政治工作对中心工作的促进作用。各单位结合实际，结合安全生产、节能减排等中心工作，广泛开展多种形式的宣传教育和主题活动，有力推动了企业中心工作。
认真开展学习实践科学发展观活动。各级党组织紧紧围绕“党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠”的总体要求，精心组织，广泛发动，创新形式，丰富载体，认真完成了各个阶段的工作，实现了预期目标，收到了良好效果，群众满意度测评满意度均达到99%以上。
扎实推进创先争优活动。各级党组织紧紧围绕“推动科学发展”这一主题和“加快转变发展方式”这一主线，以争做“四强”党组织、争当“四优”共产党员为主要内容，在全体党员中大力开展“为民服务”创先争优活动，践行“以人为本，执政为民”理念。以形式多样的主题实践活动为主要抓手，通过党员责任区、党员先锋岗、党员攻关项目等发挥党员的先锋模范作用，构建了载体丰富、特色突出、党群共建的创先争优工作格局。
4、坚持党工团共建，凝聚职工群众人心
各级党组织以党建工作为龙头，坚持党建带团建、党建带工建等，带领群团组织积极发挥各自作用，凝聚职工群众人心。各级工会围绕企业中心工作，不断强化企业民主管理，积极推行厂务公开，广泛开展劳动竞赛，努力构建和谐劳动关系，充分发挥工会的桥梁纽带作用，维护了职工队伍稳定，优化了企业内部环境。各级团组织积极围绕企业安全生产、青年职工业务技能培训等开展了一系列主题活动，组织青年突击队等积极应对企业急难险重任务，充分发挥了党的后备军作用。
三、党建工作中存在的问题及原因分析
随着现行体制机制以及政策调控对国有企业的影响，我市国有企业普遍面临竞争力不强，经营不景气，效益不好的现状，也给国有企业党建工作带来了很大的压力，我市国有企业党建普遍存在以下问题：
1、基层党建工作开展不够平衡。经营现状好的单位，党组织开展工作比较正常，停破产企业面临党建工作普遍不正常的问题。
2、党组织作用发挥不够明显。随着国有企业的改制重组和关停破产，党组织在部分改制企业的作用和定位变得模糊，在停破产企业不发挥作用或发挥作用不明显。
3、党员队伍教育管理不够规范。主要体现在：破产企业党组织撤销和党员关系转移工作难，停产关闭破产企业党员绝大多数党员外出打工或自谋职业，组织党员参加活动难，有的甚至无法过正常组织活动;党费收缴工作难，部分企业没有按标准收缴党费，有的困难企业，党员连最起码的生活都难以得到保障，收缴党费更显困难。
4、党建工作方法创新不够强。总体看，目前国有企业党建的工作机制、方式方法、评价体系、队伍建设等，继承的多，创新的少，局限于维持现状，理论思考、实践经验都不足，不善于把现代信息技术和现代科学管理的方法、手段引入到党建工作中来。
四、进一步加强和改进国有企业党建工作的意见建议
1、强化组织领导，提高思想认识。要建立健全企业党组织工作机构，加强党务政工队伍建设。要建立定期召开改制重组、关停破产企业党建工作联系会议制度，及时研究和解决改制重组、关停破产企业党建工作中的新情况、新问题。要明确责任，地方党委要抓全盘协调，企业主管单位党组织、企业党组织要具体抓落实，企业所在地乡镇、街道党委要做好配合工作。要加强舆论宣传和引导，加大对企业党建工作成效、经验和先进典型的宣传力度，为开展企业党建工作营造良好的舆论氛围。
2、规范组织设置，理顺隶属关系。随着国有企业的改制破产，企业党组织的隶属出现了一些新情况新问题，过去按行政归属维系的党组织隶属关系和条块管理格局被逐渐打破。跨行业、跨部门、跨地区和跨所有制企业的出现，对企业党组织的设臵提出了新的要求，因此，我们要根据实际情况，及时调整党组织设臵，理顺隶属关系。
3、加强教育管理，发挥党员作用。要及时妥善地做好党员组织关系的转接工作，任何单位都不得轻视、排挤改制重组、关停破产企业的党员，不得以任何借口拒绝接纳或安臵这些党员。要加强流动党员的教育管理，建立健全流动党员教育管理、定期联系汇报制度等。要结合国有企业实际，健全完善发展党员制度、党费收缴管理制度、党员培训制度以及党员党内激励帮扶机制。要创新载体活动，积极开展形式多样的主题活动，充分发挥党员作用，增强党组织的凝聚力和向心力。
4、围绕中心工作，服务发展大局。要围绕企业的生产经营开展工作，要立足于“为企业分忧、为职工解愁、为行政出谋划策、为发展提供保证”，要采取有效措施把思想政治工作与生产经营工作紧密结合。同时，要重点做好关停企业的稳定工作，要进一步提高思想政治工作的针对性、有效性，耐心细致地做好思想教育、心理疏导等工作，同时注重倾听基层声音，畅通信息渠道，密切关注职工的思想动态，将各种不稳定因素消灭在萌芽状态。
国企内部调研报告篇二十
近年来，**区财政管理成功地进行了一系列的改革：会计集中核算、部门预算、政府采购、国库集中支付制度等。这些财政管理的改革，与领导和全体干部锐意进取、努力创新分不开的，也是财政监督部门适应财政形势发展和变化的需要，紧紧围绕我区财政改革的中心工作，拓宽财政监督思路，创新财政监督机制，牢固树立财政监督的服务观念，把加强内部监督工作作为推进我区财政管理体制改革，构建公共财政框架的重要举措来抓。通过调整财政监督方式，从注重外部监督转向外部监督与内部监督并重转变，加强对内部科室的监督检查，规范内部管理，努力构建财政内部决策、执行、管理、监督互相分离和互相制约的运行机制。
一、开展内部检查监督检查工作情况
(一)加强日常检查，完善内部管理制度，规范业务操作行为
几年来，财政监督检查部门根据局领导的安排，对局内办公室、经济建设科、综合科、农业科、预算科等10个职能科室及乡(镇)街道财政所的财务收支、内部管理情况进行了检查。从检查结果来看，虽然没有较大的违规行为，但仍存在一些问题：内部管理制度不完善、制度执行不严、会计基础不够规范、支出没有相应的审核制度、部份开支无领导审批手续。会计操作方面，填制记帐凭证、登记帐本不规范，会计报表编制不完整等。这些问题的存在，暴露了内部管理松懈，有关人员守法和执法观念不强的现象。检查后，以检查报告形式向局领导反映存在问题并提出各种更正意见，引起了领导的高度重视，领导班子对检查报告进行了认真研究和分析，把加强财政内部监督，规范内部管理，作为保障当前财政管理改革顺利进行，预防财政干部职工出现违纪行为，树立财政部门良好形象来抓。要求全局统一行动起来，有问题的科室对照检查出来的违规做法，制订出相应的整改措施，并认真落实。没有问题的科室，要吸取经验和教训，继续完善内部管理。通过内部检查，也使监督人员了解和掌握内部基础管理、工作运行情况，为进一步提高内部管理和制订相关监督管理制度打下了良好基础。近年来，由财政监督检查部门负责草拟或参与制订的监督管理制度有：《**区财政局财政性资金管理操作规程实施办法》、《**区专项资金管理规程》、《**区财政国库管理制度》等。
(二)围绕财政资金的科学、公平、合理分配而开展监督检查
科学安排财政性资金支出，是财政部门的一项重要任务，其中预算编制是一个关键环节。部门预算涉及单位、项目众多，编制工程复杂，因对其缺乏完善监督管理，预算编制是否科学、财政资金能否得到公平、合理的分配，难以作出正确的判断。部门预算的编制，经过时间长，通过“二上与二下”等多个环节，监督部门很难开展全面的跟踪检查，只能重点检查预算编制的标准、依据和程序的规范性。在预算编制标准、依据方面：检查预算单位的分类档次、定员定额开支标准，项目资金是否有可行性报告，并附有单位主管部门审核意见，经预算审核后所安排的项目金额是否存在超出单位申报金额的不合理情况。在编制程序上：单位上报初步方案是否经过相关业务科室初审，并签署初审意见，预算编制部门对单位上报方案的重大修改依据所在。本级财政对三区两县市的转移支付资金方面，监督其分配是否结合各地财政收入总额、财政供养人数、财政支规模、收支缺口等因素进行综合平衡，转移支付的计算方法是否科学等。通过对预算编制的有效监督，进一步完善了部门预算编制方法，提高了部门预算的合理性和科学性。
(三)抓住社会反映财政部门的热点问题开展监督检查
政府采购制度是市场经济条件下加强财政支出管理、规范政府采购行为、发挥国民经济宏观调控作用的一项重要制度。我区于2001年初成立政府采购管理办公室，实行政府采购制度。在开展政府采购初期，因政府采购制度自身的不完善，主要是在管理职能上，采购办既是采购管理机构又是采购执行者，这种既是“运动员”又是“裁判员”角色，不利于体现政府采购的公正性，因而引起了不少单位和个人的议论，说政府采购是财政部门的“集中腐败”。为了规范政府采购行为，树立政府采购的良好形象，对重大政府采购活动，财政监督部门都派出专人进行跟踪、监督，有效地保障重大政府采购的公开、公平、公正性，进一步推进政府采购事业发展。政府采购工作一年跨上一个新台阶，取得了显著成效：xxxx年采购金额xxx万元，节约资金xx万元，节约率x%。xxxx年采购金额xxx万元，节约资金xx万元，节约率x%。xxxx年采购金额xxxx万元，节约资金xx万元节约率x%。xxxx年采购金额xxx万元，节约资金xx万元，节约率xx%。xxxx年采购金额xxx万元，节约资金xx万元，节约率xx%。xxxx年采购金额xxxx万元，节约资金xxx万元，节约率xx%。xxxx年采购金额xxx万元，节约资金xxx万元，节约率xx%。
二、内部监督存在的问题
(一)内部监督的重要性认识不足，没有形成有效的监督机制
内部监督作为财政部门的一种预防和自我纠正的机制，其目的在于堵塞日常管理漏洞，保障财政资金的安全，其重要作用应该得到到充分认识。但在实际中，不少人认为财政部门一家亲，监督部门对其他业务科室的检查，就是一种不信任的检查，是找问题、挑毛病、整人等，从而产生了许多对内部监督检查不配合的行为。另外，开展内部监督，检查人员必须掌握大量的工作信息，需要内部各科室积极提供，如对预算检查情况方面，人大批复的预算决议、日常追加预算指标、重大资金运作、国库执行预算情况等，有关业务科室均没有及时提供给监督部门，致使监督部门无法了解情况，不能实施有效的事前、事中监督。另外，监督部门与相关业务科室的同级关系，使监督工作往往需要各分管领导的协调，造成内部监督检查工作开展得很被动，往往是一把手提出后才能开展，没有形成一种有效的、能够自觉执行的内部管理机制等。
(二)监督法律法规不完善
国家现有财政监督法规都是分散于各种法律法规中，没有形成一部完整的财政监督法律体系，造成了财政监督执法层次不高，权威性不强。由于财政监督法律立法滞后，法规体系不完整，影响了财政监督检查工作的`深入开展，降低了财政监督的效力。在财政内部监督方面，法规建设更为滞后，目前仅有财政部门自身制定的《财政部门内部监督检查暂行办法》，而且该办法还主要是从监督检查的程序性方面作出规定，监督的实体性方面内容还相当贫乏，致使该办法在执行过程中的操作性不强，严重影响了财政内部监督检查工作的开展。
(三)内部监督
观念淡薄、监督手段落后
计算机及信息技术的日益发展，已经广泛应用于财政各项管理工作中，对传统财政监督方式提出了许多新的挑战。如“金财工程”的逐步实施，财政管理的网络化，为资金的快速交易提供了便利。适应现代财政管理技术发展，加强对资金跟踪、管理、监督，成就了以“过程”为核心现代监督理念。但是，当前的内部监督观念、方法、手段还比较落后，没有充分利用内部网络技术，及时获取的效有监督信息。监督工作的积极性和主动性不高，“等、靠、要”的思想没有得到根本以改变。检查仍然是事后为主，事前、事中监督检查很少。主要是通过对业务科室的会计核算资料、预算执行结果等情况进行内部监督，获取内部相关管理信息，这种事后监督、查错防弊做法，无法充分发挥财政监有应有作用，难以适应现代财政管理的发展需要。
三、加强内部监督的思路
(一)加强内部监督，必须转变观念，提高内部监督的认识
没有认识到内部监督的重要作用，造成内部监督失效，出现了各种各样的违法违纪行为，严重影响财政部门的工作形象，损害财政改革事业。首先，财政部门作为政府的理财单位，掌握着政府巨额的财政资金，内部监督失控，损失的严重性可能更大。其次，财政部门作维护财经法纪单位，自身守法不严，执法不正，不自觉树立良好部门形象，又如何监督和管理其他单位。
(二)加强内部监督，要健全财政监督机构，提高监督队伍素质
随着财政管理体制改革不断深入，财政监督管理的形势也发生了很多变化，加强内部监督检查，建立有效的内部监督约束机制，以保障财政改革稳步推进，已经成为财政内部监督的一个重要任务。财政监督人员在负责外部监督检查工作的同时，也要切实履行内部监督的重要任务。各级财政部门领导，要高度重视财政监督工作，健全财政监督机构，配备足够的监督人员。要加强对财政监督人员的理论学习，积极支持监督人员参加各级财政部门举办的业务培训，努力造就一批思想过硬、业务精通的财政监督队伍。
(三)创新财政监督模式，建立起“支、管、查”内部制约机制
根据建立公共财政体制框架的要求，建立科学的预算监督机制，以加强和完善财政管理体制为中心，建立高效的财政监督运行机制，对预算资金实行全过程、全方位进行监测、预警、检查、分析和考核。在内部监督管理方面，建立建立起“支、管、查”内部制约机制。所谓“支”就是预算编制部门按照财政综合预算和单位财务收支计划，根据预算编制政策与标准进行审核和编制部门预算。经区人大审核通过后，由国库科拨付给各部门。“管”就是由各业务科室负责资金拨付的日常跟踪管理，督促部门按批复的部门预算组织实施。“查”就是财政内部监督部门负责对财政收支情况、资金运行管理情况进行全方位、全过程的监督检查。
2012年以来，省贯彻财政“大监督”要求，紧密结合实际，建立财政同步监督机制，扎实有效地开展财政监督工作，不断提高了财政监督的科学化精细化水平。全面系统总结开展同步监督的理论与实践，对于深化新形势下对财政监督规律的认识，更好地促进财政监督事业发展，具有重要意义。
一、开展财政同步监督工作的做法和成效
针对财政收支大幅增长使财政管理面临的风险日益突出，财政监督力量严重不足、监督与管理“两层皮”等问题，省财政厅以科学发展观为指导，着眼推动财政监督工作创新发展，着力解决监督工作中的突出矛盾，对财政监督工作进行了深入分析和统筹规划，提出了同步监督理念，明确了同步监督工作思路，并付诸实施。
（一）以理论研究为重要支撑，着力树立同步监督理念。省财政厅站在全局的角度，加强理论研究，基本形成了包括概念、理念、思路、格局、体系在内的一整套同步监督理论框架，对指导同步监督实践起到了重要作用。所谓同步监督，即以财政部门各业务机构和专职监督机构为主体，把财政监督融入财政管理各个环节，对所有财政资金从预算编制、执行，到使用结果进行及时有效的全过程监督。可以将同步监督理念概括为“三同”，即监督与管理同步；监督与预算编制、预算执行、决算编报同步；监督与资金流向、流程和使用结果同步。同时，确立了“理顺监督主体、明确监督范围、改进监督方式、强化监督措施”的同步监督工作思路。在监督主体上，明确财政部门各业务机构与专职监督机构同为监督的主体，业务机构及其工作人员在工作中要自觉发现业务管理中存在的问题，主动及时进行纠正；在监督范围上，将财政业务工作的各个领域、各个环节及所有财政资金全部纳入监督范围，财政资金运行到哪里，财政监督的触角就要延伸到哪里；在监督方式上，充分利用业务机构直接管理资金和专职监督机构参与预算编审及监督预算执行的便利条件，对预算编制、执行过程及资金使用结果进行全过程监控，使财政监督真正实现事前、事中、事后的全过程监督；在监督措施上，既强调各业务机构要加强制度约束和对预算单位的日常监督，又强调专职监督机构对各业务机构资金分配管理的再监督。形成业务机构监督与专职监督机构监督的有机结合，实现对预算编制与执行的有效制衡。与此同时，加大了财政同步监督的组织领导和推进力度，积极引导财政干部把思想和行动统一到同步监督理念和实践上来，确保正确理解和高效执行同步监督机制，切实提高监督检查的业务水平。
（二）以制度设计为基本立足点，着力构建同步监督机制。在组织财政同步监督工作中，省财政厅以制度建设为切入点，注重顶层设计、强调务实管用。2012年以来先后制定印发了《关于进一步树立财政大监督理念，构建财政同步监督格局的意见》、《财政同步监督工作规则（试行）》、《财政监督检查操作规程（试行）》、《财政同步监督工作问责办法（试行）》等制度文件，初步形成了以一个“决定”为统领、十个“配套文件”为支撑的同步监督制度体系，涵盖了工作指导、职责分工、规范程序、考核问责等方方面面，为构建财政同步监督机制提供了有针对性和可操作性的制度保障。各市县财政部门也都参照省财政厅做法并结合本地实际，制定出台了内容详细、可操作性强的同步监督制度。
束、日常监督、专项检查和绩效评估；专职监督机构主要是负责财政同步监督工作的综合管理和组织协调，并开展专项检查、绩效评估和再监督。同时，还进一步细化了各业务机构的监督责任。有预算收支管理职责的业务处对分管预算单位或服务对象的财政财务管理活动开展事前审核、适时监控、跟踪问效等日常监督；对财税法规政策执行情况和财政财务会计管理事项开展专项检查；对资金分配、使用所取得的效益开展绩效评估。预算、国库等预算综合管理业务处，通过预算编审、支出动态监控和专项检查方式，对预算单位预算编制、执行、决算情况实施再监督。在此基础上，又具体明确了各处室内部各岗位同步监督职责，使财政监督落实到处室、落实到岗位、落实到人头。与此同时，还实行了同步监督“一把手”工程、同步监督工作问责制，并采取打分制对相关处室同步监督工作开展情况进行考核。
（四）以提高实效为根本目的，着力深化同步监督成果。四年来，省财政厅各业务机构及其工作人员在组织收入、资金分配等财政日常管理工作中发挥了各自的监督优势，对涉及项目审批、资金分配等重要问题，认真执行相关制度，严格规范工作程序，不断完善内控制度，自我发现问题、自我整改纠正、自我规范管理、制度约束力等能力明显增强。同时，还对分管预算单位的预算编制、预算执行、决算编报等情况进行日常监督，并针对日常监督发现的问题，提出各类整改意见和建议800多条，修改完善179项资金管理办法，使日常监督工作得到进一步加强，有效地促进了财政管理水平的提升。在此基础上，专职监督机构牵头组织业务机构人员开展对民生重点项目、重点资金及财税政策执行情况等专项监督检查，累计查出各种违法违规资金30多亿元，纠正违纪资金10多亿元，提出整改建议180余条，被批示采用70多条，为各级政府决策提供了重要参考依据，较好地发挥了财政专项检查监督作用。
经过四年来的强力推进，实行财政同步监督机制已取得积极成果，全省财政监督工作实现了由专职监督机构单独开展监督，向业务管理机构与专职监督机构共同履行监督职责转变；由单一的事后检查，向事前、事中、事后全过程监督转变；由单纯查处问题，向规范财政管理转变，财政监督综合效能有了显著提升。
二、实行财政同步监督机制的启示与思考
围绕财政科学化精细化管理对财政监督提出的新要求，在实行同步监督机制的同时，省财政厅也从各个方面对影响和制约财政监督科学发展的深层次问题进行了思考，并获得了一些启示。
（一）实行财政同步监督的实践彰显了财政监督的独特优势，使事前、事中、事后的全过程监督成为现实。经过四年的实践探索，省基本建立了一个能够把同步监督理念和机制融入业务管理，由财政业务机构人员从组织收入和研究资金分配开始就注重和加强制度约束，自觉发现和纠正不符合制度规定及不利于发展的问题，并继续沿着财政资金流向、流程和使用结果进行及时有效地同步监督，做到资金运行到哪里，监督就跟进到哪里。同时，专职监督机构发挥其专职监督职能，主动前移监督关口，参与预算编审，借助“金财工程”数据接口及时监控预算执行。集中力量进行事中、事后重点专项检查，并与业务机构加强沟通协调，资源共享，形成监督合力。实践充分证明，只有把监督融入管理，在管理的过程中，业务机构和专职监督机构人员有机配合开展同步监督，才能做到真正意义上的事前监督，才能做到对财政资金的事前、事中、事后的全过程监督。这是财政监督的独特优势。
（二）实行财政同步监督的实践彰显了省市县财政监督力量的整合作用，使对财政资金的全
覆盖监督得以落实。针对财政监督工作存在专职监督机构“孤军作战”，缺乏内部监督力量的整合、缺少上下联动的问题，省财政厅按照财政部提出的“全覆盖”监督要求，在同步监督机制建设过程中，着力构建覆盖所有财政资金的“三横一纵”监督网络系统模式。从横向上，省、市、县三级财政部门各自负责对本级预算编制、预算执行、决算编报及资金使用结果的监督，确保横向到边；从纵向上，建立完善上下联动的监督工作机制，对财政重点资金和监管项目进行统一部署、统一实施，形成省、市、县三级财政部门之间上下互动、协调配合、紧密衔接的立体监管体系，确保纵向到底。可以说，实行同步监督机制的过程，就是整合全省财政监督力量、践行对财政资金“全覆盖”监督的过程，就是弥补监督缺位、扩大监督效果、提升监督质量的过程。实践充分证明，“三横一纵”监督模式是使“全覆盖”监督落到实处，提高财政监督工作整体效能的有效保障。
（三）实行财政同步监督的实践彰显了财政监督的规范作用，使规范财政管理更加及时有效。省财政厅一方面要求业务机构人员，在财政业务工作中注重加强制度约束，自觉发现和纠正存在的问题，不断加强财政管理。同时又要求业务机构人员通过开展日常监督，对预算单位人员、收入、支出、资产、经费以及专项指标的真实性、准确性进行经常性审核，对预算单位的资金收付、资产变动实时分析监控，提升了财政管理绩效。与此同时，我们组织各业务机构与专职监督机构把查问题、提建议、抓整改、促管理有机结合起来，主动督促和帮助被检查单位建章立制、规范管理，减少了国有资产的浪费和流失，提高了财政资金使用效益。实践充分证明，通过开展同步监督，促进规范管理的效应得到进一步显现。在今后实行同步监督的长期工作中，只有更加密切关注经济社会运行趋势，及时揭示和反映被检查单位的新情况、新问题，深入剖析查找问题的症结和原因，才能从完善制度、促进改革、强化管理上有针对性地提出监督检查意见和建议，着力提升财政监督质量和层次。
（四）实行财政同步监督的实践彰显了财政专职监督机构的检查作用，使对重点财政资金的监督更有力度。专职监督机构是财政监督的主要力量，在财政同步监督中，既要注重发挥业务机构的监督作用，更要注重发挥专职监督机构的作用。如2012年，省财政厅组织开展民生专项资金和重大投资项目资金检查，全省财政专职监督机构发挥集团作战优势，共检查扩大内需项目1500余个，发现有问题资金11亿多元；检查重点建设项目220余个，发现有问题资金7.1亿元。实践充分证明，财政专职监督队伍是一支能打硬仗的“突击队”，是提升和扩大财政监督力度的“主力军”。在今后深化同步监督工作中，只有始终坚持发挥专职监督机构的检查作用，才能不断加强对重点领域、重点行业特别是民生等重点项目和资金的监督检查。
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