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存货盘点报告表篇一
公司各部门:
根据dxc财字[20xx]35号文《关于做好20xx年度财务决算及财产清查工作的通知》要求(以下简称通知),为了准确的反映20xx年公司整体经营状况,夯实各项资产,配合公司外部审计工作按计划进行,现将公司20xx年存货盘点有关的工作事项通知如下:
20xx年12月28日12月29日,系统月结时点12月27日18:00
本次盘点采取管理部门负责全盘、财务部负责抽盘的方式进行,其中生产线的在制品要求停线后进行全盘。
本次盘点公司本部内的存货盘点按erp系统里的盘点程序进行。
各存货管理部门自行制作盘点表电子档,并打印盘点表,依实盘数记入盘点表,财务部抽盘人员依管理部门的实盘数对盘点结果进行抽查。
b类:误差率不得超过0.5%c类:误差率不得超过1.0%
如抽查误差率超过上述规定,相关盘点人必须重新进行全盘,并提请人力资源部对盘点责任人进行经济惩罚。
1、因本次盘点为全盘,相关部门可以提前进行预盘,根据预盘后的出入库数量将预盘结果还原到盘点月结日。
2、12月27日以前,各相关部门要将所有本月发生业务的存货出、入库及异动单据输入erp系统并审核完毕,通知财务部在erp系统中进行月结。如确因客观原因不能在erp系统中办理手续,必须提供完整的未及时办理出入库手续的清单给相关部门开展下步工作。
3、各部门的相关表格格式必须与财务部下发的表格格式一致,不得随意变动;所有物料都必须有正确的物料编码。
1、pmc部
采购计划组:负责本部门管理的委外加工材料的清查盘点及退供应商尚未补料的核对确认,erp系统中原材料价格信息的核对确认与更新2、采购部:
负责本部门管理的委外加工材料的清查盘点及退供应商尚未补料的核对确认,erp系统中原材料价格信息的核对确认与更新;3、制造部:
负责公司内在制品及委外加工在制品(包括dxc)的清查盘点;
负责v51库(虚拟贴片库)的清查盘点,盘点结果交pmc部原材料仓管组汇总;
4、工程部:
负责t21(工具库)及产成品的工程部库的清查盘点,t21库的盘点结果交pmc部原材料仓管组汇总。5、技术管理部:
负责对本部门管理的成品机的清查盘点;
6、质量管理部
负责对本部门管理的成品机的清查盘点;
7、营销服务部:
负责对本部门管理的三包库、待修库、退成品待检库的清查盘点;
负责安排各驻外办事处对所保管的或整车厂、物流公司代保管的产成品进行清查盘点,将盘点结果报公司pmc部成品仓管组,并协助pmc部成品仓管组核对各办事处库存及在途的盘点差异和原因。
各相关部门按照《通知》的工作安排,按照下发的各项表格格式,在规定时间内提供所要求报送的清查表格和库龄分析表格,提交盘点盈亏报告,提交各项减值准备数据等。
请各部门高度重视本次年终财产清查工作,按照《通知》要求,提前作好盘点前的准备工作,安排好人员,并按附件格式于12月24日17:00前上报盘点区域、盘点人、盘点责任人明细,以便财务下发盘点人员安排。
存货盘点报告表篇二
为加强存货管理,保障存货的完整性、准确性,真实地反映存货的结存及利用状况,特制定本次盘点计划。
仓库名称合肥仓库应通仓库曹安仓库二厂四厂盘点日期12月31日盘点人员数量510668供应链负责人沈峰李伟强唐兵潘雪亮高士勇盘点人员包括供应链部、审计部、财务部、质检部、it部以及外部审计。请各部门组织相关人员参与盘点。
对各仓库所有产成品存货、原料、辅料、包装物、在产品,实行全面盘点。对需要报废的存货,经质检人员检查后单独存放,待报废处理审批手续办妥后进行处理。
1、由盘点工作组制定存货盘点计划:包括盘点的时间、参与人员、范围、程序。
2、存货盘点前的准备工作:
a.将外单位的存货和公司存货分开摆放,并挂标签区别,防止误搬外单位存货。
b.仓库人员在正式盘点前进行仓库存货的分类整理,对比金蝶系统清单以及仓库台账清单,注明已过期存货、已损毁存货以及正常使用的存货等。
c.整理仓库存货,将存货码放整齐,同类存货保持每层堆放数量一致,将纵深过多过高的存货分开摆放,以保证盘点人员每堆存货均可盘到。
d.与销售部门及采购部门人员协调,12月30日下班后将实物已入库、出库的所有单据输入系统,并记录每个账套中最后一张出库单和入库单的编号,然后由供应链部从系统中引出存货清单,其中应通冷库的盘点表需要分库位标明。
e.打印盘点表,盘点表中应注明品名、规格、单位,并包含盘点表编号、盘点日期、数量、盘点人、监盘人等信息。
3、原则上盘点当天存货不移动,即不发生出入库,如盘点当天由于经营需要发生出入库,在盘点前将当天预计出库存货调入待出库仓单独存放,将当天入库存货单独存放,并保留当天出入库原始凭证,待盘点后统一入账。
盘点中:
1、由各盘点组组长应按存货的类别确定盘点顺序,并确保搬移工作有序进行。
2、由盘点表到实物:根据存货盘点表中列举的存货,对选定的样本进行数量清点并记录在存货盘点表上,如有差异,需记录并后续跟进分析。
3、已超过保质期的盘点后另行堆放,待处理。
4、针对正常使用的存货的盘点过程中注意存货是否存在损毁及过期的情况,选取一定数量的存货进行开箱查验。
5、盘点时如发现盘点差异,需记录差异数量,待盘点完成后统一分析原因。
盘点后:
1、盘点完毕,盘点人和监盘人在盘点表上签字,盘点表复印后一式三份,由供应链部门、审计部、财务部分别保管。
2、全部盘点完毕后,由盘点工作组编制存货盘点报告,将存货的实际盘存数量和账面余额比对,列明差异数。
3、供应链部和财务部共同对差异进行分析,查找原因。
4、对盘点中发现的.损坏、过期的存货列明清单,按照报废处理流程专题汇报、审批,经审批同意后销毁处理。
5、本轮盘点后由供应链评估各分仓管理水平,并安排后续仓库管理工作。
存货盘点报告表篇三
盘点时间:xxxx年xx月xx日、xx月xx日
抽点时间:xxxx年xx月xx日、xx月xx日
抽点人员:××会计师事务所:×××××××××有限公司财务人员及柜台人员
盘点范围:××有限公司的全部存货。
盘点方法:
1、我们根据盘点日客户各部门实际存货情况,选取存货余额所占比重最大的采购六部(52.10%)、采购七部(20.30%)和采购五部(18.20%)进行监盘。
2、以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组:六部的茶酒保健品组(35%)和洗涤用品组(29%)、七部的库房(21%)和前台的戒指项链组(38%)、五部的家电采购组(58%)等,对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘;抽盘过程中,我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。
3、将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对,寻找并分析差异原因,判断盘点结果是否可以接受。
盘点情况:
1、原计划选取的采购一部,因盘点日总体存货余额下降,实际监盘时不再选取;
4、差异原因主要为:
a、超市商品一般失窃现象比较严重,这是造成差异的主要原因;
b、盘点中商品编码记录有误,造成漏盘、误盘等;
c、盘点时计量、记录出现错误;
d、盘点结果录入时出现差错。
5、客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘,最终盘点结果将于近期得出。
盘点结论:
我们认为,客户的盘点差异较小,盘点结果基本可靠,存货管理基本可以信赖。
存货盘点报告表篇四
盘点目的:准确反映库存情况,明晰存货的数量和状态,加强存货管理,提高存货使用效率。
盘点范围:包括总公司、分公司、北京物流中心的所属仓库原材料、半成品、产成品。
盘点方式:所有存货在静态的情况下进行盘点,盘点方式为“盲盘”。系统创建生成无库存参考值的《物资盘点表》(附件1),盘点人员持无库存参考值的《物资盘点表》对存货进行盘点,财务管理中心安排人员进行监盘。
盘点人员:由仓库按照盘点通知编排“盘点人员编组表”,拟定盘点计划表,报供应链管理中心副总核准后,通知财务管理中心及相关部门,参加盘点工作。
1、总盘人:由供应链管理中心总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
2、主盘人(附件2):总公司由供应链管理中心相关部门经理担任,各分公司主盘人由分公司总经理担任,负责实际盘点工作的推动及实施。
3、复盘人:总公司由财务管理中心指派专门人员负责盘点监督之责;分公司由分公司财务部指派专门人员负责盘点监督之责;北京物流中心由北京分公司财务部指派专门人员负责盘点监督之责。
4、盘点人:由供应链管理中心下属各仓库管理员及分公司仓库管理员、分公司商务负责点计数量。
请仓库部门事先组织好自盘,于20xx年1月1日至3日进行年终大盘点(供应商名下库存盘点时间详见附件3)。具体须各部门配合的时间为:
1、20xx年12月31日下班前,协调好生产部门停止生产,清理产线,办理入库及退料。
2、20xx年12月31日下班前,协调好供应部门20xx年1月1日-3日停止入库,厂商送货暂存于待检区。
3、20xx年12月31日下班前,协调好分公司及客户20xx年1月1日-3日停止发货,如有紧急订单,请安排于31日处理。
4、20xx年1月1日上午8点,由各仓库部门创建盘点凭证,并负责打印出来。(操作详见附件4《sap系统盘点操作培训视频》)
5、20xx年1月1日下午1点,开始盘点。
1、仓库管理员和参与盘点人员凭《物资盘点表》对库存原材料、半成品、产成品进行实物盘点,盘点数量填写在《物资盘点表》上,《物资盘点表》上书写的盘点数量须公正、清晰,修改盘点数量时,修改人须在修改处签名确认。
2、财务管理中心对盘点过程进行监盘和抽盘。
3、盘点结束后,盘点人员须将《物资盘点表》按顺序整理好,并在《物资盘点表》上签名确认,将《物资盘点表》交监盘人后,方可离开。对于在sap系统中只设立一个库存地点,而分为若干物理位置的仓库(如 8155研发库)的盘点,则打印多份《物资盘点表》,待盘点结束后,统一汇总交由财务管理中心。
4、财务管理中心(分公司财务)收齐《物资盘点表》后,在表上签字确认,协同物流部和其它相关部门的数据员将《物资盘点表》上显示的盘点结果录入系统。
5、《物资盘点表》录入完毕后,财务管理中心、物流部和其他相关人员在sap系统中查询过账前的差异结果,并对结果进行核实和评估,判断是否需要重新盘点。对于需要重新盘点的,则需要创建重盘凭证。
6、仓库管理员、参与盘点人员、复盘人对需要重新盘点的存货再次进行实物盘点,盘点数量填写在《物资盘点表》上,盘点人在《物资盘点表》上签名确认。
7、物流部和其它相关部门数据员将重新盘点的《物资盘点表》上显示的盘点结果录入系统,录入完毕后,系统重新对盘点结果进行差异分析,修正盘点差异,并对差异进行说明。供应链管理中心及分公司仓库依《物资盘点表》编制《盘点盈亏报告》,填列差异原因的说明及处理建议后,送交财务管理中心汇总并转呈总经理核签,财务管理中心自存一份作为账项调整的依据。
8、分布在总公司、分公司、北京物流中心进行监盘的人员,确认完盘点结果后,通知财务管理中心指定人员统一在sap系统中进行差异过账。
1、所有参加盘点工作的盘点人员,必须深入了解本身的工作职责及应行准备事项。
2、盘点人员必须按照盘点计划,接受工作安排。如有特殊事故须更换人员时,应事先报备主盘人核准。
3、盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受主盘人指挥监督。
4、盘点终了由各组盘点人向主盘人报告,经核准后始得离开岗位。
1、仓库部门对所有原材料、半成品、产成品要有物料登记卡,并确保《物资盘点表》、物料登记卡、实物数量三者完全一致。
2、复盘人员抽盘物料由仓库部门协助查找。
3、存货的.堆置,应力求整齐、集中、分类,并附物料登记卡。
4、盘点盈亏金额,查实原因后,应该按《**财务管理制度》进行相应处理,禁止仓库人员随意调账。
5、对于盘点清出呆货或变质、损坏商品,应单独作出报损报告,按照《存货报损制度》流程,经总经理核准后方可进行销账。
1、违反《**存货盘点制度》的视其违反情节的轻重,由主盘人签报总经理议处。
2、账载数量如因漏账、记错、算错者,记账人员应予以罚款,情况严重者,应呈总经理议处。
存货管理人员、保管人有以下情况者,应送总经理议处或赔偿相同的金额:
1、对所保管的财务有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者。
2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报者。
存货盘点报告表篇五
系统数据导出日期:20xx年8月31日
盘点人员:杨林、方育娇、生产部门同事。
本次盘点,账面数量与盘点的实际数量存在差异,本次盘点帐面库存金额为xxx元,实际盘点金额为xx元,暂时盘亏金额为xx元,盘盈金额为xx元,未盘点金额为xx元,差异金额占盘点帐面金额约5%,差异率比较大。
差异原因:
(1)差异金额主要体现在半成品和返修品库上,主要还是历史返修品管理不善导致,对于返修品没及时处理,很多返修品和流动性不大的产品都是在以前罗军抽屉里找到,而且存放非常混乱。其中半成品和产成品的差异主要是流动性不大、价值高的fdt200的硬盘盒半成品和fkt160的u盘,金额高达xx元和xxx元。
(2)另外一个差异就是已调到返修库品的包材物料,512m、1g的flash和40g、80g硬盘没有全部找到,导致返修品库差异达到xx元左右。
(3)未盘点金额约元,主要为标贴、铭牌、说明书、条码、包装盒。
存货作为公司重要的资产,其管理的好坏直接影响到公司的利益,优化存货管理,不仅能够盘活资金,提高资金的周转利用率,间接上也有利于拉动销售,提高公司业绩。上次杨林已经把我们在盘点时部分出现的问题反映了,在这里,我本着对事不对人的原则,把我在盘点时所遇到的问题总结一下,希望能够得到领导的重视,把存货管理仓库管理进一步完善,把存货管理科学化、制度化。
问题所在:
1、大部份的原材料包装上没有标贴,相似类别很难区分,提高了盘点差错率。
2、已成呆料的物料没有及时处理,和正常流动的物料混淆在一起,生产已报废的物料没有及时进行处理,和返修品再次混淆在一起,盘点时区分不开来又再次纳入盘点范围,再由技术人员重新测试,重新调整进入系统上数据,然后再重新报损,不但增加工作量,也浪费时间,浪费人力资源。
3、返修品没及时退还供应商或工厂维修。
4、以前盘点写上的存货卡片,没有执行每次进出库数量进行结余,降低了盘点的效率。
5、由于空间的限制,存货分区不明确。
6、分工不明确,部门间协作性非常差。
7、盘点工作得不到相关部门的重视,很多时候就像抽皮影戏,缺乏积极性。
8、盘点跨时长。存货盘点要求的是一个时点上的数据,而不是一个期间的数据,盘点拖的时间太长,为不影响销售,又继续在出货,这样也会导致帐实不符的问题。
9、盘点流程不明确,责任不明确,缺少复查复核人员。比如说我和杨林参加了盘点,登记、统计方面还是由我来登记、统计,有出入的数据,最后由我和杨林来复查,特别是涉及数量非常大的物料,我不敢保证数量是100%的准确,这时候复查应该由另外的同事来执行,保证数据准确性,保证帐实一致。
作调整表格,最终才能在管理系统上调帐。
针对公司盘点的情况,以及在盘点遇到的问题,我提几点盘点方面的意见:
(一)完善仓库管理,做到制度化、标准化。根据公司仓库管理制度,做好收发管理、品质管理、安全管理。
(二)明确盘点流程
1、盘点前。
(1)仓库管理员需将还未有编码的存货通知生产中心及时补编编码,做好物料标识。
(2)盘点前仓库人员需对货品先进行分区摆放确定盘点区域,存货以产品区、半成品
区、返修品待检区、物料区、电子类区、包材区分成几个区域,提高盘点进行时的效率。
(3)由领导指定一个盘点统筹者,其他参与盘占人员必须服务统筹者的工作安排。
(4)制定盘点计划,进行人员分工,确定盘点人员,复查人员,登记人员、统计人员,可以2个人一个盘点小组,确定复查比例,盘点差错率,并由相关人员签字明确责任。
(5)明确关于盘点奖罚制度。对于已签字确认的盘点人员、复查人员无故缺席的有明确的奖罚制度。
(6)确定盘点时限,严格按时进行盘点。个人觉得为了不影响销售和进货,可以利用周末两天不进货不出货的时间进行盘点,如果人员安排方面合理,一次盘点两天基本可以完成,至于占用到大家休息的时间,相关参与盘点人员也可以进行调休。
2、盘点开展时。
(1)盘点人员一经签名确认,就必须按计划行事,认真负责,规范统一;不出现重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实,相关盘点人和复查人要负责任。
(2)盘点登记人员认真填写存货卡片,名称、货号、规格必须明确,数量一定是实物数量,真实准确。
(3)复查人员应以金额大、单价高、容易出差错的产品及物料进行抽取,并在抽查栏签名确认,。
(4)复查人员根据初盘数据,抽取时发现差异的应该由仓库主管参与重新盘点并更正初盘数据,对于高于确定差错率的区域货品进行重新全盘。
(5)仓库主管将初盘数据以及签字更正过后的初盘数据输入电脑形成电子文档,汇总打印《盘点清单》签字后提供给财务部,由仓库主管、财务主管签字后才能进行帐实对比。
3、盘点后统计数据
(1)财务部以已审核过《盘点清单》为依据,以及仓库主管提交的电子文档,与存货系统账面数量,汇总《库存盘点帐实汇总表》,计算出盘盈盘亏数,生成《盘盈单》和《盘亏单》。
(2)仓库主管根据财务部的《盘盈单》和《盘亏单》查找盘盈盘亏的原因,并将和差异原因查找报告交财务主管复核上交总经理审批。
(3)财务部根据审批结果审核《盘盈单》和《盘亏单》调整库存帐。导出调帐后数据,以便查看。
4、盘点后续工作
(1)严格执行存货卡片进出登记,结余存货数量,有利于随时掌握存货数量,也有利于下次盘点工作。
(2)生产部门根据盘点审批调帐后的《库存盘点帐实汇总表》及时进行物料相关处理,
对于已经过期成呆滞物料的.及时调出重点管理区域,分开管理;对于返修的产品及时进行维修,及时盘活资金。
(3)对于涉及数量非常大、价值小、易耗的标贴、铭牌进行分开管理。以上是我对参与盘点统计工作后存在问题的看法,因为自己不是专业仓库管理人员,看法难免比较片面,但是相信只要部门之间协调好了,大家一起合作,把发现的问题提出来,及时把问题解决,形成标准,就达到每次盘点所要目的。
存货盘点报告表篇六
八月盘点于20xx年8月31日完成,对生产部大部分物料进行的盘点经过分析,得出此次盘点结果如下:
盘点方式:一次终结盘点。
盘点范围:外购仓。
1、采用仓库负责人主导盘点工作,调拨人手辅助盘点,为最终盘点的方式;
3、由于是月度盘点,主要采用由pmc内部自行盘点。
4、将盘点结果与盘点日8月31日财务账面记录进行核对,寻找并分析差异原因,判断盘点结果是否可以接受。盘点情况:
a类:存货摆放整齐,货品保存完好,无明显残破毁损情况。
b类:存货摆放基本整齐,货品保存较完好,95%以上无明显残破毁损情况。
c类:存货摆放基本整齐,货品保存80%完好,95%以上无明显残破毁损情况。
8月盘点的实际数量与账面差异占盘点存货总额的4%。其中xx盘亏,盘亏总数量为xx个,其中xx盘赢,盘赢总数量为xx个,其余物料盘点无差异。
1.c类物料一部分(如膨胀套、包装纸、5x10自封袋等)由于部分是物料到位后,整批量开至组装,过程中出现漏开单。
2.a类物料一部分(如锌合金、软管、阀芯等),其中锌合金物料,属内部调拨,流程中到货没有品检检验,仓库只能抽出部分产品进行抽检,导致部分物料混料,数量短少。
3.软管类物料摆放不够整齐,盘点中出现混料。
4.部分材料,采购回来直接进入车间生产,没有及时入库。
1.人员细心程度不够,未按数量逐一清点实物(锌合金、软管类)。及发货后未能及时开调拨单据至组装。
2.仓储6s方面未监控到位,物料摆放杂乱,导致物料混料。
1.对于漏开单现象,后期对照c类小配件,进行每日抽查,保证数据的准确性。
2.来料部分,由仓储组长负责监督,当日单据必须在当日完成,如有特殊原因,备注说明。
3.针对锌合金物料混料,要求仓管对产品进行40%抽检,如发现问题,不予接收。
4.针对仓储6s方面,已制定相关管理规定,后期按照相关制度,严格执行。
1、加强管理。物料管理作为仓储管理中的一项重要工作,一定要做到,把好出入关,规范程序,常抓不懈;确保物料的账务一致性。
2、严格检查。对物料要定期抽查,发现问题,及时反馈,妥善处理。
3、抓好落实。重点是做好仓储物料管理流程、制度的落实。在加强日常管理的同时,做好信息的反馈和异常追踪,努力把仓储管理工作提高到一个新水平。
存货盘点报告表篇七
1.了解现有的库存实际情况;
2.检验2014年来对库存管理各项工作的落实和执行情况;
3.为了2014年有效改进仓库管理弊端,促进内部员工库存管理能力的提高;4.提醒仓管人员对仓库材料管理的自我总结;5.检验货架管理的规范、标准度的执行情况。
1)公司账面库存数量合计,金额合计元,,金额合计元,盘盈/亏数量合计,盘盈/亏金额合计元。明细如下表所示:
2)列示实盘数量及金额,其中,列示正常品数量及金额,列示残次品数量及金额,列示积压品数量及金额,列示滞销品数量及金额。
三、盘点实施情况1.盘点情况概述:
进行概述说明2.抽盘情况:
是否进行抽盘,xxx类主材进行盘点。3.存货的管理情况:
整齐有序。分类摆放且每种类型材料都会留有通道进出。有存在工长已领货,已做出库,暂时寄存的现象。4.特殊事项:
地震、海啸、河流决口、库房地下发现汉代古墓等。
四、公司存货的库存结构介绍。
1.元,占公司总资产的'%,库存周转率为。
%。
2.元,%,库存周转率为。
%。
3.基材类账面库存金额合计元,%,库存周转率为。
%。
四、结论。
存货盘点报告表篇八
根据审计部工作计划,审计组于20xx年x月x日至31日对****有限公司20xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分,各部分主要内容:
第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;
第三部分、会计报表附注。报告截至20xx年x月x日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况。
一、经济指标完成情况。
(一)销售收入指标。
截至20xx年底,实现销售收入1.2亿元,比上年增长94%。
按照销售结构分析,***。
按照销售品种分析****。
(二)利润指标。
20xx年度****公司报表显示实现利润总额*万元,但存在潜亏因素。
综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77=4***元。
第二部分审计发现问题及建议。
20xx年度审计后,****公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、资产管理方面。
二、内控制度方面。
(一)货币资金收支控制。
(二)采购流程控制环节薄弱。
(三)销售流程控制环节薄弱。
(四)固定资产控制环节薄弱。
三、财务核算及管理方面。
四、审计建议。
(一)资产管理方面。
(二)内部控制方面。
1、货币资金的收支。
(三)财务核算和管理方面。
第三部分会计报表附注。
截至20xx年x月x日,****公司的资产、负债及权益情况如下:
一、资产情况。
截至20xx年x月x日,资产合计38031399.87元。明细如下。
(一)货币资金。
1、银行存款。
截至20xx年x月x日,银行存款余额*元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下:
2、现金。
截至20xx年x月x日,现金余额*元,经盘点现金,余额正确。
3、应收票据。
截至20xx年x月x日,应收票据余额*元*。
4、应收账款。
截至20xx年x月x日,应收账款余额29860922.75元。**。
5、其他应收款。
截至20xx年x月x日,其他应收款余额*元,明细如下:
以前年度遗留的欠款共计*万元,应加强催收。
6、坏账准备。
7、预付帐款。
截至20xx年x月x日,预付帐款余额0.50元,****。
8、存货。
截至20xx年x月x日,存货余额4813124.88元,
9、待摊费用。
截至20xx年x月x日,待摊费用余额468265.15元,明细如下:
10、固定资产。
截至20xx年x月x日,固定资产原值*元,累计折旧*元,净值*元。
二、负债部分。
至20xx年x月x日,负债合计*元。明细如下:
1、应付账款。
截至20xx年x月x日,应付账款余额*元,明细如下:
2、其他应付款。
截至20xx年x月x日,其他应付款余额*元,明细如下:
3、应付工资。
截至20xx年x月x日,应付工资余额*元,*。
4、应付福利费。
截至20xx年x月x日,应付福利费余额*元,为提取的福利费结余。
5、应交税金。
截至20xx年x月x日,应交税金余额*元,明细如下:
6、其他应交款。
截至20xx年x月x日,其他应交款余额*元,明细如下:
教育费附加*元;
防洪费*元。
三、所有者权益情况。
截至20xx年x月x日,所有者权益合计*元,明细见下表:
1、实收资本。
***有限公司*万元;
****有限公司*万元。
合计*万元。
2、资本公积。
截至20xx年底,余额*万元:
3、盈余公积。
截至20xx年底,余额*元,为提取的xx年度法定盈余公积。20xx年度利润没有进行分配。
四、经济效益情况。
(一)销售收入。
1、按照销售结构分析,****公司的销售业务组成见下表:
2、按照销售品种分析:
(二)销售毛利率。
20xx年度平均毛利率*%,比上年降低*个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,主要原因:
(三)销售税金及附加。
20xx年度共缴纳附加税*元,明细如下:
城市维护建设税*元;
教育费附加*元。
(四)费用情况。
1、营业费用。
20xx年度,发生营业费用2278318.70元,明细如下:
xx年营业费用绝对额比20xx年增加*万元,主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。
租赁费*****。
咨询费****。
装修费****。
2、财务费用。
20xx年度发生财务费用(-)*元,为利息收入。
3、管理费用。
20xx年度发生管理费用181229.68元,明细如下。
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存货盘点报告表篇九
在大多数人的眼里,仓库盘点是一件很容易的事情,把材料成品数一数,记录一下品名和数量,就可以完工,但在实际的工作过程中,却发生很多账实不符的事情,发生这样的情况主要是一些细节没有做到。其实仓库是一个物流的中心,一切的物资收发都必须经过仓库的流转,仓库必须在平时的工作中做到单据齐全,有据可查,仓库的工作就是真实全面的反映实物的流转过程。
仓库的账务与实物,一般来讲必须做到日清月结,但在大多数企业,作到每天结账的可能性很小,主要原因是单证的不齐全,还有一个重要的原因就是工作量太大,企业所给予的人力物力不能完成这项繁重的工作。为尽可能的做到帐务与实物的一致,并与财务要求保持一致,财务部一般会要求仓库每月盘点一次,以满足会计核算的要求,在我们这里,每个季度财务部与仓库部/生管部会同盘点一次,并以半年度盘点和年底盘点最为重要。
仓库盘点是一顶日常工作,是账务与实物之间的一个衔接点,当发现账务与实物出现差异的时候,就要查明原因,做出处理结果,不同的差异原因得出不同的处理结果,主要的处理结果有账务调整,补充单据,盘亏赔偿损失等。
现在主要讲一下仓库盘点的注意事项:
1. 部门配合:一个正常生产经营的企业他的物流是时刻变动的,是一个动态的指标,而企业盘点的目的,就是要查出某一个时间点的库存量,而库存量却是一个静态的指标,这就形成了一个矛盾,这就要求生产和销售部门在盘点期间暂时停止物料的收发运作,达到仓库所需要的无变动状态。所以在盘点期间,即使生产出货照常进行,也要将生产所需物料提前发放到生产线上,以达到仓库物料的静态。此时的盘点要求只局限于仓库本身,如果是年底全面盘点,生产和一切物流要全部停止动作,生产线上没有完工的物料在逻辑上还要退回仓库,再进行全面的盘点。
2. 人员配置:仓库的盘点必须配备一定的人员,参与盘点的人员必须具备一定识别和计量物料的能力,对于盘点工作,同时各部门还要有相应的监督机制,除仓管员以外,其他部门的人员也必须参与盘点,比如pmc和财务部,生管部需要检查库存品名数量,财务部不仅要对品名数量进行监督,还要对库存的价值进行计算,各部门人员的共同参与,一定程度上还增强了盘点人员的队伍,加速了盘点工作的进行。
真实有说服力的数据;第四,月底盘点后的数据真实可靠,为下月仓库数据的准确性提供了相应的保障。
5. 详细记录:盘点人员在盘点期间,必须认真核对实物的品名,数量,料号,做到准确无误,对实物过小的原料,还要借助一定的计量工具(如电子称,卡尺等)进行计量,进行专门的称量计算。对于贵重材料成品,还要进行重点记录,精确计量。
6. 复盘:根据概率论原理,同一工作失误犯第二次的可能性是很低的。在进行第一次盘点以后,有条件的企业还要对经过盘点的实物进行复盘,以提高数据的准确性,减少工作中的失误。
7. 查找差异原因:盘点结束以后,相同的品名要将账存数量与盘点数量相比较得到差异,如果差异在合理的范围内,那么就不需要分析差异原因,如果差异率超过企业的规定的范围,就必须对差异做出说明与原因分析,最后调整帐务,做到账实相符,在这里需要提示的一点就是次月的月初数应该与本月的盘点数相等,而不是与帐务结存数相等,否则就会将差异数带入到下月的帐务当中,盘点也自然失去了他应有的意义和效果。
8. 临时事件处理办法:仓库在盘点期间,如果碰到必须的物料收发,比如急需的供应商送货,成品的入库及客户送货,通行的做法是可以将收发的单据日期推后一天(到达下一个月份),并对入库的原料进行隔离处理(不参与盘点),对出库的成品在发货前盘点(需参与盘点),目的就是在这种紧急情况发生时,避免造成帐务的混乱和实物的不相符,保持帐务逻辑关系的顺畅。
盘点工作对维护企业资产存货的完整准确,及时发现问题,分析原因,处理问题,改进工作方面有着相当重要的意义,并为会计信息汇总归集的准确性提供了相应的保障,对了解企业资产状况,物流状态提供了第一资料,为公司决策机构提供了有力的信息来源。
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存货盘点报告表篇十
月末盘点,由仓库负责组织,财务部负责稽核。
1、盘点采用实盘实点方式
2、盘点时注意物料的摆放,盘点后需要对物料进行整理,保持原来的'或合理的顺序。
由库房准备夹板,盘点表,盘点前仓库账务需要全部处理完毕。
厨房原材料盘点为实地盘点制,每月末最后一天晚7:30仓库管理财务人员会同各厨房负责人根据当天剩余原材料库存进行盘点,盘点表填制要求书写清晰,品名,单价,数量,金额填写要规范,参与盘点人必须在盘点表上签字。
酒超盘点为永续盘点制,每月初1日早8:30由保管员打印商品盘点表,财务人员会同保管员依据盘点表对照实物进行盘点。盘点结束后,财务根据盘点结果及时处理当月盘盈盘亏商品。经领导批准后做相关账务处理。
存货盘点报告表篇十一
根据审计部工作计划,审计组于20xx年x月x日至31日对****有限公司20xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分,各部分主要内容:
第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;
第三部分、会计报表附注。报告截至20xx年x月x日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况。
一、经济指标完成情况。
(一)销售收入指标。
截至20xx年底,实现销售收入1.2亿元,比上年增长94%。
按照销售结构分析,***。
按照销售品种分析****。
(二)利润指标。
20xx年度****公司报表显示实现利润总额*万元,但存在潜亏因素。
综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77=4***元。
第二部分审计发现问题及建议。
20xx年度审计后,****公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、资产管理方面。
二、内控制度方面。
(一)货币资金收支控制。
(二)采购流程控制环节薄弱。
(三)销售流程控制环节薄弱。
(四)固定资产控制环节薄弱。
三、财务核算及管理方面。
四、审计建议。
(一)资产管理方面。
(二)内部控制方面。
1、货币资金的收支。
(三)财务核算和管理方面。
第三部分会计报表附注。
截至20xx年x月x日,****公司的资产、负债及权益情况如下:
一、资产情况。
截至20xx年x月x日,资产合计38031399.87元。明细如下。
(一)货币资金。
1、银行存款。
截至20xx年x月x日,银行存款余额*元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下:
2、现金。
截至20xx年x月x日,现金余额*元,经盘点现金,余额正确。
3、应收票据。
截至20xx年x月x日,应收票据余额*元*。
4、应收账款。
截至20xx年x月x日,应收账款余额29860922.75元。**。
5、其他应收款。
截至20xx年x月x日,其他应收款余额*元,明细如下:
以前年度遗留的欠款共计*万元,应加强催收。
6、坏账准备。
7、预付帐款。
截至20xx年x月x日,预付帐款余额0.50元,****。
8、存货。
截至20xx年x月x日,存货余额4813124.88元,
9、待摊费用。
截至20xx年x月x日,待摊费用余额468265.15元,明细如下:
10、固定资产。
截至20xx年x月x日,固定资产原值*元,累计折旧*元,净值*元。
二、负债部分。
至20xx年x月x日,负债合计*元。明细如下:
1、应付账款。
截至20xx年x月x日,应付账款余额*元,明细如下:
2、其他应付款。
截至20xx年x月x日,其他应付款余额*元,明细如下:
3、应付工资。
截至20xx年x月x日,应付工资余额*元,*。
4、应付福利费。
截至20xx年x月x日,应付福利费余额*元,为提取的福利费结余。
5、应交税金。
截至20xx年x月x日,应交税金余额*元,明细如下:
6、其他应交款。
截至20xx年x月x日,其他应交款余额*元,明细如下:
教育费附加*元;
防洪费*元。
三、所有者权益情况。
截至20xx年x月x日,所有者权益合计*元,明细见下表:
1、实收资本。
***有限公司*万元;
****有限公司*万元。
合计*万元。
2、资本公积。
截至20xx年底,余额*万元:
3、盈余公积。
截至20xx年底,余额*元,为提取的xx年度法定盈余公积。20xx年度利润没有进行分配。
四、经济效益情况。
(一)销售收入。
1、按照销售结构分析,****公司的销售业务组成见下表:
2、按照销售品种分析:
(二)销售毛利率。
20xx年度平均毛利率*%,比上年降低*个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,主要原因:
(三)销售税金及附加。
20xx年度共缴纳附加税*元,明细如下:
城市维护建设税*元;
教育费附加*元。
(四)费用情况。
1、营业费用。
20xx年度,发生营业费用2278318.70元,明细如下:
xx年营业费用绝对额比20xx年增加*万元,主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。
租赁费*****。
咨询费****。
装修费****。
2、财务费用。
20xx年度发生财务费用(-)*元,为利息收入。
3、管理费用。
20xx年度发生管理费用181229.68元,明细如下。
存货盘点报告表篇十二
•存货:是指企业在生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货包括外购商品、包装物、低值易耗品、委托/受托代销商品及促销品等。
•职责。
•公司须成立存货盘点工作组,负责本公司存货盘点的各项工作,存货盘点工作组受本公司资产管理工作领导小组领导,并由其向区域公司资产管理工作领导小组汇报;•成员:由财务、仓储等职能部门的第一责任人,以及实施盘点的监盘人、现场点数人、实物保管人等组成。
•实物保管人:负责所保管资产的日常盘点工作及本制度所涉及的资产盘点工作前的各项准备工作,包括但不限于现场整理规范、资料提供、原因分析等工作;负责引导盘点小组对所管理资产进行点数,解释监盘人员、现场点数人员提出的问题。
•《盘点报告》内容须作为每月经济活动分析的内容之一,对上月盘点过程中存在的问题及盈亏原因进行深度分析,并在次月经济活动分析中对上月分析原因及整改措施进行跟踪分析。
•根据审批文件和保险公司赔偿款等资料进行会计处理:
•盘盈的存货,应冲减当期的管理费用;
•盘亏的存货,在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后,计入当期管理费用;属于非常损失的,计入营业外支出,需要做进项税转出。
•对存货管理和盘点中存在的问题,各公司主管副总应在盘点工作结束后一周内制定整改计划。
存货盘点报告表篇十三
为了加强公司的存货管理,规范存货的库存保管及存货各环节的监督与核查行为,现根据酒店管理公司经营管理的需要,特制定本制度作为财务管理制度的补充以共同遵守。
存货具体包括:
2、库存商品:存放于仓库及水吧的香烟、酒水、饮料等出售商品;
4、燃料:指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。
1、各部门原则上应指定专门的领料人,部门负责人有权签字授于领料人对本部门日常所需物质进行领用;超出领料范围且没有总经理或财务主管签字的,仓库有权拒绝发货。
2、特殊情况下的急件领用,由部门经理口头或书面授权仓库保管员,仓库保管员方可发货,但领料单位负责人必须在1日内到仓库办理签字手续;若在领货后的1日内没有办理签字手续的,由当值仓库保管员向财务上报,对领料人处以至少5元的罚款;若当值仓库保管员没有上报,而2日内领料单仍没有签字的,对当值仓库保管员处以至少5元的罚款。
1、酒店仓库及各部门实物管理责任人,对各库存的物品,必须按照《五常法》的要求分类或专门存放,严禁将不同属性和不同存放要求的物品混存。
2、库存实物的进库和发出,严禁无单、无手续的物品进库和发放;办妥物品进库和发放手续后,登记实物库存保管账,电脑输单操作。并定期进行库存物品的账实核对盘点工作,发现差异,及时查明原因,予以解决,无法解决的,报财务部负责人处理;对超过保质期和有质量问题的货品,不得对外发放,并及时填制《报损单》(一式三联,一联仓库留存备查,另二联经财务部签字后一联留存财务部处理。),经部门负责人审核签字,送交财务部稽核人员核实后,报财务部负责人处理。各实物管理责任人当所保管的实物库存接近或达到最低库存储备量时,应及时主动地向部门负责人或相关部门提出采购(领用)申请计划。
3、各实物管理责任人在发放各物品时,必须严格按照“先进先出”的原则发放实物。先进先出:是指按照物品购进的先后顺序和物品保质期的短长顺序,进行物品的发放。即先购进和保质期短的物品先发放,后购进和保质期长的物品后发放。
1、各营业部门吧台:吧员及实物库管员于每月应对实有库存进行实物盘点,与对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对,发现问题,及时查清解决;同时,依据当月《领料单》,汇总填制《本月部门物品领、用、存报告表》,经部门负责人审核签字后,报送财务部。期间随时无条件的接受财务的定期及不定期抽查盘点。
2、酒店仓库:仓库库管员于每月应对实有库存进行实物盘点,做到日清月结,与对应的实物保管账结存实物数量进行核对,发现问题,及时查清解决。
3、财务部:
(2)每月末,财务部稽核人员应参与各仓库库存的实物盘点工作,一方面,核实库存实物的账实情况;另一方面,核查库存实物的质量(有无质变、过期产品)和各品种库存是否合理;同时,对各部门填制的《本月部门物品领、用、存报告表》列数据进行核实(依据平时收到的各进、出、领用物品凭证进行核对)和确认;发现问题,及时查明原因,界定责任,报财务部负责人处理。
(3)财务部负责人收到各种报告时,应及时依据酒店的相关规定进行处理,或会同各部门负责人协商后,报酒店总经理处理。
1、对库存实物发生的质量问题,属验收把关不当造成的,能要求供应商退换的,应尽量要求供应商退换,同时,追究验收责任人的工作责任;不能退换造成的损失,由验收责任人负责赔偿;属保管不当造成的,直接追究保管责任人的责任,并由其承担全额的损失。
2、对库存实物发生短损、霉变、变质的,属定额内(其实物定额根据各物品的性质,参照同行业的平均标准进行确定)的,直接计入当月成本(此部分应严禁套用定额数而自用);定额外的部分,直接追究保管责任人的责任,并由其承担全额的损失,物品被盗原价赔偿。
3、财务部稽核人员稽核工作不到位,对应稽核、监控的方面不予稽核、监控,应发现
的问题未予发现,或对发现的问题不予上报,事后被查出的,直接追究稽核人员的责任,并严肃处理。
4、库货属于公司资产,任何人不得借出、或出库给他人,
5、特殊情况,报酒店总经理处理;非常情况,可直接上报酒店管理公司研究处理。
在盘点过程中如发现物品与账实不符,多余部份调增物品库存,短少部份按价赔偿具体如下:
1、账实不符品种在1-5个之间的。每个品种给于10元罚款。
2、账实不符品种在5-10个之间,每个品种给于15元罚款
3、账实不符品种在10个以上的除每个品种给于20元罚款外,保管员自动离职。
库货属于公司资产,任何人不得借出、或出库给他人,如发现未经公司总经理书面同意授权外保管人擅自借出或出库给他人。除保管人如数赔偿外还将给予乙类过失处理。
1、在财务主管盘点结果抽查过程中如发现物品账实不符,未及时发现的处理的。除对当事人以上处罚外,还将对于材料会计及仓库主管20元罚款过失处理。
2、在总经理盘点结果抽查过程中如发现物品账实不符,未及时发现的处理的。除对当事人以上处罚外,还将对于财务主管20元罚款过失及材料会计及仓库主管20元罚款过失双倍处理。
本规定自颁发之日起实行。
存货盘点报告表篇十四
为了建立建全学校内部现金票据及学校物资安全防范机制,为保障学校财产安全,根据国家有关规定,结合本校实际,特制定以下制度:
(一)现金、票证管理。
1.保险柜要专人保管,专人使用,做到“三铁一器”(铁门、铁窗、铁柜、报警器)做好安全保卫工作。
2.保险柜钥匙不得存放办公室抽屉过夜,应随身携带妥善保管。
3.总务处的大量现金在下班前必须存入银行,少量现金在下班前必须存入保险箱,每天的.备用金不得超出财务规定额度。
4.图章和空白支票要分开放置,支票现用现盖章,严禁将盖好图章的支票放入办公室内过夜,借款、支票必须按有关审批手续办理。
5.每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好,发现门窗、保险箱被撬案件,必需保护好现场,有专人看管,任何人不得移动现场物品,并立即报告保卫部门,积极协助破案。
6.员工个人的现金、存折、有价证券、金银手饰不得存放在保险柜或办公室内。
(二)物资管理。
1.学校财产一般由总务处统一负责管理、分配、调配。
2.新调拨、购置的各种财产要按类别、规格登记入帐,签字入库,统一编号记账。
3.物资出库,必须由主管领导签字同意。
4.各室及分配个人用的教学及办公资产要有手续,正常损坏要通过正当手续报损,故意损坏要赔偿或罚款。
5.个人工作调动时,要有办公用品上交手续。
6.保管好重要室的财产:如广播室、实验室、电教室、电脑室、档案室、体育室等。
7.属于单位的财产物资,原则上不外借,特殊情况需外借时,经主管领导批准应办理借物手续。
8.学校每年要进行一次清产核对,并写出书面分析情况报告。
9.学校的固定资产分为六类,房屋和建筑物,专用设备,一般设备,文物和陈列品,图书,其它固定资产,结合本单位具体情况制定各类固定资产的明细帐。
10.固定资产的总价值,必须纳入会计总分类帐管理,记账时借记固定资产、贷记固定基金。
11.要加强对固定资产的维护保管。
总务处要定期对治安、消防、食品、物资安全进行检查,发现隐患,及时通知有关部门进行处理。
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